Το IRS μειώνει την εξαίρεση φόρου ακίνητης περιουσίας στα 12.92 εκατομμύρια δολάρια για το 2023

Οι εξαιρετικά πλούσιοι Αμερικανοί μπορούν σύντομα να προστατεύσουν περισσότερα περιουσιακά στοιχεία από ομοσπονδιακούς φόρους περιουσίας, ανακοίνωσε αυτή την εβδομάδα η IRS. 

Από το 2023, τα άτομα μπορούν να μεταφέρουν έως και 12.92 εκατομμύρια δολάρια σε κληρονόμους, κατά τη διάρκεια της ζωής ή του θανάτου, χωρίς να ενεργοποιήσουν ομοσπονδιακό φόρο περιουσίας, από 12.06 εκατομμύρια δολάρια το 2022. 

Δεδομένου ότι τα παντρεμένα ζευγάρια μπορεί να μοιράζονται αποκλεισμούς από επιλέγοντας φορητότητα, τα συνδυασμένα όριά τους είναι διπλάσια, επιτρέποντας μεταφορές έως και 26 εκατομμυρίων δολαρίων για το 2023, σε σύγκριση με λίγο πάνω από 24 εκατομμύρια δολάρια το 2022. 

Περισσότερα από Προσωπικά Οικονομικά:
IRS: Ακολουθούν οι νέες κατηγορίες φορολογίας εισοδήματος για το 2023
Υπάρχει χρόνος για να αποκτήσετε ομόλογα της Σειρά Ι με πληρωμή 9.62% για έξι μήνες
Τα «προσωπικά ποσοστά πληθωρισμού» ποικίλλουν ανάλογα με τον τόπο διαμονής σας, άλλους παράγοντες

Το επόμενο έτος, υπάρχει επίσης υψηλότερο ετήσιο όριο στα αφορολόγητα δώρα. Το 2023, οι αρχειοθέτες μπορούν να δώσουν 17,000 $ ανά παραλήπτη χωρίς να μειώσουν τον αποκλεισμό τους για 12.92 εκατομμύρια δολάρια. Αυτό είναι από 16,000 $ το 2022.   

Αυτές οι αυξήσεις είναι μέρος του οργανισμού ετήσιες προσαρμογές πληθωρισμού, που επηρεάζει τις ομοσπονδιακές κατηγορίες φόρου εισοδήματος, τις τυπικές εκπτώσεις και δεκάδες άλλες διατάξεις.

Είτε η εξαίρεση του φόρου ακίνητης περιουσίας είναι 12.06 εκατομμύρια δολάρια ή 12.92 εκατομμύρια δολάρια, δεν θα έχει πιθανότατα «ουσιώδη διαφορά», δήλωσε ο Άνταμ Μπρούερ, φορολογικός δικηγόρος με το φορολογικό δίκαιο AB στο Σαν Ντιέγκο και τη Χονολουλού. «Αλλά σίγουρα, κάθε κομμάτι βοηθάει, οπότε γιατί να μην το εκμεταλλευτείς;»

Με τη χρηματιστηριακή αγορά να πέφτει το 2022, πολλοί κάθονται σε χαρτοφυλάκια χαμηλότερης αξίας και ο υψηλότερος αποκλεισμός το 2023 μπορεί να προσφέρει ευκαιρίες για «πιο επιθετικές» τεχνικές σχεδιασμού ακινήτων, όπως η θωράκιση του πλούτου μέσω καταπιστευμάτων, είπε. 

«Απλώς φαίνεται σαν να είναι σχεδόν αδιάφορο», είπε ο Μπρούερ.

Ο αποκλεισμός του φόρου ακίνητης περιουσίας έχει σχεδόν διπλασιαστεί μετά την αναθεώρηση της φορολογικής υπογραφής των Ρεπουμπλικανών το 2017. Χωρίς περαιτέρω ενέργειες από το Κογκρέσο, η διάταξη θα λήξει μετά το 2025, αφήνοντας ένα περιορισμένο παράθυρο για τη μόχλευση των υψηλότερων ορίων.

Ωστόσο, πολλοί επηρέασαν τους φορολογούμενους έχουν συνεργαστεί με συμβούλους να προετοιμαστεί για τον «δυνητικό κίνδυνο», σύμφωνα με την Brewer. «Μιλάμε για εξαιρετικά πλούσια άτομα εδώ», είπε, και αυτές οι οικογένειες δεν θα έχουν πληγεί σημαντικό κομμάτι του πλούτου τους από «τα καπρίτσια του Κογκρέσου».

Ανεξάρτητα από τη νομοθεσία που θα συμβεί, το 2023 διαμορφώνεται σε μια «πολύ μεγάλη χρονιά για τον σχεδιασμό ακινήτων», πρόσθεσε ο Brewer.