Γιατί το IRS έχει ενδιαφέρον για την υπόθεση πτώχευσης FTX

Από όλες τις χρεοκοπίες κρυπτογράφησης τον περασμένο χρόνο, η διαδικασία του Κεφαλαίου 11 του FTX είναι η μόνη στην οποία ανατέθηκε δικηγόρος του Υπουργείου Δικαιοσύνης να εκπροσωπεί την Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων.

Ο αναπληρωτής γενικός εισαγγελέας Ντέιβιντ Χάμπερτ κατέθεσε ειδοποίηση για τη δικαστική δικηγόρο του Υπουργείου Δικαιοσύνης, Ελίζαμπεθ Μπρους (αντικαθιστώντας τον δικηγόρο Γουόρεν Μπένσον, ο οποίος διορίστηκε τον Δεκέμβριο) να εμφανιστεί στη διαδικασία πτώχευσης της FTX την Πέμπτη.

Δεν υπάρχει καμία ένδειξη για το ακριβές ενδιαφέρον της IRS για την υπόθεση. Μια κλήση στο γραφείο Τύπου της IRS από Αποκρυπτογράφηση αρνήθηκε να σχολιάσει. Δεν είναι επίσης σαφές εάν η υπηρεσία σκοπεύει να συνεχίσει τη δική της δικαστική διαμάχη κατά του χρεοκοπημένου χρηματιστηρίου κρυπτογράφησης. Αλλά το γεγονός ότι εμπλέκεται καθόλου είναι αξιοσημείωτο, ειδικά δεδομένου του προηγούμενου ενδιαφέροντος της IRS για τα δεδομένα πελατών μεγάλων ανταλλακτηρίων κρυπτογράφησης όπως το Coinbase και το Kraken.

Η FTX, που ιδρύθηκε από τον πρώην διευθύνοντα σύμβουλο Sam Bankman-Fried, κήρυξε πτώχευση στις 11 Νοεμβρίου. Τις ημέρες πριν από την εθελοντική κατάθεσή της, η εταιρεία είδε περιουσιακά στοιχεία αξίας δισεκατομμυρίων να αποσύρθηκαν από την πλατφόρμα συναλλαγών κρυπτονομισμάτων της, σχεδόν εξαγοράστηκε από τον ανταγωνιστή Binance. και στη συνέχεια πάγωσε τις αναλήψεις σε μια τελευταία προσπάθεια να παραμείνει στη ζωή.

Ήταν μια ξαφνική και θεαματική πτώση που τράβηξε την προσοχή των αμερικανικών ρυθμιστικών αρχών και των αρχών επιβολής του νόμου. Ο Sam Bankman-Fried έχει συλληφθεί από τότε και κατηγορείται για οκτώ οικονομικά εγκλήματα. Μέλη του εσωτερικού του κύκλου Caroline Ellison και Gary Wang έχουν ήδη παραδεχθεί την ενοχή τους και συνεργάζονται με τους εισαγγελείς καθώς ο Bankman-Fried περιμένει τη δίκη.

Εν τω μεταξύ, η FDIC, η Federal Reserve και το Office of the Controller εξέδωσαν κοινή δήλωση πριν από δύο εβδομάδες, προειδοποιώντας ότι η κρυπτογράφηση δεν είναι «σώος και αβλαβής.» Ο Λευκός Οίκος έχει εντείνει έκκληση για ρύθμιση (ενώ υποβάλλω ερωτήσεις σχετικά με συναντήσεις μεταξύ του Bankman-Fried και του προέδρου Joe Biden).

Όσο για το IRS, είπε ο Miles Fuller, διευθυντής κυβερνητικών λύσεων της TaxBit Αποκρυπτογράφηση ότι φαίνεται ότι η υπηρεσία έχει κάτι περισσότερο από παροδικό ενδιαφέρον για την υπόθεση.

Η ιστορία συνεχίζεται

Συνήθως, όταν οι οφειλέτες υποβάλλουν αίτηση πτώχευσης, αυτές οι υποθέσεις ανατίθενται σε μια μονάδα αφερεγγυότητας εντός της IRS, είπε. Η μονάδα παρακολουθεί την υπόθεση και, εάν το IRS γίνει πιστωτής στη διαδικασία, καταθέτει μια απόδειξη αξίωσης χωρίς να εμπλέκονται οι δικηγόροι.

Θα ήξερε. Ο Fuller πέρασε 15 χρόνια εργαζόμενος ως δικηγόρος στο IRS πριν ενταχθεί στην TaxBit πέρυσι.

«Αν υπήρχε κάποιο πολύ διοικητικό πράγμα που έπρεπε απλώς να αντιμετωπιστεί, το φορολογικό τμήμα του Υπουργείου Δικαιοσύνης λέει, «Ναι, δεν μας ενδιαφέρει αυτό. Θα σας αφήσουμε να το χειριστείτε», είπε ο Fuller. «Αλλά για κάθε είδους πραγματικά ουσιαστικό φορολογικό θέμα ή φορολογικό θέμα υψηλού προφίλ, λένε, «Όχι, όχι, θέλουμε να το κάνουμε αυτό».

TaxBit, μια εταιρεία φορολογικού λογισμικού και λογαριασμών κρυπτογράφησης, ύψωσε $ 130 εκατομμύρια πέρυσι σε αποτίμηση 1.3 δισεκατομμυρίων δολαρίων. Αυτό το έκανε έναν από τους σπάνιους μονόκερους startup στη μέση του α όχι και τόσο καλή χρονιά για το μεγαλύτερο μέρος της βιομηχανίας κρυπτογράφησης.

Ο Fuller είπε ότι είναι πιθανό, αλλά είναι μακρινό, ότι η IRS προσπαθεί να βάλει στα χέρια της τη λίστα πελατών που δόθηκε στην FTX άδεια να κρατήσει ιδιωτική για άλλους τρεις μήνες. Αν αυτό ήταν το ενδιαφέρον του πρακτορείου, δεν θα ήταν εντελώς πρωτόγνωρο. Η IRS έχει εκδώσει κλήσεις από τον John Doe αναζητώντας πληροφορίες για πιθανούς φοροφυγάδες στις εταιρείες κρυπτογράφησης Coinbase, Kraken, Κύκλος, να SFOX.

Ο Fuller πρότεινε ότι η IRS θα μπορούσε επίσης να εργάζεται για καθοδήγηση για το πώς οι πελάτες που έχουν χάσει χρήματα στο FTX ή άλλες καταρρεύσεις κρυπτογράφησης, μπορούν να διεκδικήσουν τα περιουσιακά τους στοιχεία με ζημία χωρίς να χρειάζεται να περιμένουν την πλήρη διαδικασία της πτώχευσης. Το πρακτορείο δημιούργησε έναν κανόνα για τα θύματα της κλοπής και των σχεδίων Ponzi το 2009 μετά την υπόθεση Bernie Madoff.

Η Lisa Zarlenga, φορολογική δικηγόρος και συνεργάτης της Steptoe & Johnson στο DC, είπε ότι δεν είναι τόσο αισιόδοξη για το ότι η Εφορία θα δημιουργήσει καταλύματα για τα θύματα του FTX.

«Πιθανότατα είστε ακόμα σε αδιέξοδο γιατί θα πρέπει να περιμένετε να ολοκληρωθεί η χρεοκοπία. Θα μπορούσατε να ανακτήσετε κάτι, και επομένως δεν είναι πραγματικά μια κλειστή συναλλαγή ακόμα. Στην πραγματικότητα δεν έχουν υποστεί την απώλεια», είπε Αποκρυπτογράφηση. "Μερικοί άνθρωποι έχουν μιλήσει για την πρόκληση απώλειας εγκαταλείποντας κάτι, αλλά μπορείτε ακόμη και να εγκαταλείψετε έναν λογαριασμό κρυπτογράφησης;"

Έχει την αίσθηση ότι οι περισσότεροι πελάτες θα προτιμούσαν να περιμένουν και να δουν τι μπορούν να πάρουν από την πτώχευση, ακόμα κι αν αυτό σημαίνει ότι παραιτούνται από οποιοδήποτε άμεσο όφελος. Όσο για την αποστολή δικηγόρου του Υπουργείου Δικαιοσύνης από την IRS για να την εκπροσωπήσει στην υπόθεση, είπε ότι η αρχική της σκέψη ήταν ότι η υπηρεσία βρίσκεται στη σειρά για να υποβάλει τη δική της αξίωση. Γιατί; Η FTX —ή μία από τις 130 οντότητες της— θα μπορούσε να χρωστάει χρήματα στην κυβέρνηση, είπε.