Οι κανόνες ενός προγράμματος συνταξιοδότησης 401(k).

Από την ίδρυσή του το 1978, το Σχέδιο 401 (k) έχει γίνει ο πιο δημοφιλής τύπος με τη χορηγία του εργοδότη συνταξιοδοτικό πρόγραμμα στην Αμερική. Εκατομμύρια εργαζόμενοι εξαρτώνται από τα χρήματα που επενδύουν σε αυτά τα σχέδια για να τους εξασφαλίσουν τα έτη συνταξιοδότησής τους, και πολλοί εργοδότες βλέπουν Σχέδιο 401 (k) ως βασικό όφελος της εργασίας. Λίγα άλλα σχέδια μπορούν να ταιριάζουν με τη σχετική ευελιξία του 401(k).

Τι είναι ένα σχέδιο 401 (k);

Ένα πρόγραμμα 401(k) είναι ένας λογαριασμός ταμιευτηρίου συνταξιοδότησης που επιτρέπει σε έναν εργαζόμενο να εκτρέψει ένα μέρος του μισθού του σε μακροπρόθεσμες επενδύσεις. Ο εργοδότης μπορεί ταιριάζω εισφορά του εργαζομένου μέχρι ένα όριο.

Το 401(k) είναι τεχνικά κατάλληλο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, που σημαίνει ότι είναι επιλέξιμο για ειδικά φορολογικά οφέλη σύμφωνα με Εσωτερική Υπηρεσία Εσόδων κατευθυντήριες γραμμές (IRS). Τα πιστοποιημένα σχέδια διατίθενται σε δύο εκδόσεις. Μπορεί να είναι είτε καθορισμένες εισφορές or καθορισμένα οφέλη, όπως ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα. Το πρόγραμμα 401(k) είναι ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών.

Αυτό σημαίνει ότι το διαθέσιμο υπόλοιπο στον λογαριασμό προσδιορίζεται από τις συνεισφορές που γίνονται στο πρόγραμμα και την απόδοση των επενδύσεων. Ο εργαζόμενος πρέπει να συνεισφέρει σε αυτό. Ο εργοδότης μπορεί να επιλέξει να αντιστοιχίσει κάποιο μέρος αυτής της εισφοράς ή όχι. Τα κέρδη από επενδύσεις σε ένα παραδοσιακό πρόγραμμα 401(k) δεν φορολογούνται έως ότου ο εργαζόμενος αποσύρει αυτά τα χρήματα. Αυτό συνήθως συμβαίνει μετά τη συνταξιοδότηση όταν το υπόλοιπο του λογαριασμού βρίσκεται εξ ολοκλήρου στα χέρια του εργαζομένου.

Η παραλλαγή Roth 401(k).

Ενώ δεν το προσφέρουν όλοι οι εργοδότες, το Roth 401 (κ) είναι μια ολοένα και πιο δημοφιλής επιλογή. Αυτή η έκδοση του σχεδίου απαιτεί από τον εργαζόμενο να πληρώσει άμεσα φόρο εισοδήματος για τις εισφορές. Ωστόσο, μετά τη συνταξιοδότηση, τα χρήματα μπορούν να αποσυρθούν χωρίς περαιτέρω φόρους που οφείλονται ούτε στις εισφορές ούτε στα κέρδη από επενδύσεις.

401(k) Όρια συνεισφοράς

Η μέγιστο ποσό μισθού ότι ένας εργαζόμενος μπορεί να αναβάλει σε ένα πρόγραμμα 401(k) είναι 20,500 $ για το 2022 και 22,500 $ για το 2023. Οι εργαζόμενοι ηλικίας 50 ετών και άνω μπορούν να κάνουν επιπλέον συμπληρωματικές εισφορές έως 6,500 $ το 2022 και 7,500 $ το 2023.

Το IRS θέτει επίσης όρια στη μέγιστη κοινή εισφορά τόσο από τον εργοδότη όσο και από τον εργαζόμενο. Το 2022, η μέγιστη κοινή συνεισφορά και από τα δύο μέρη είναι 61,000 $ (ή 67,500 $ για εκείνους που πραγματοποιούν συμπληρωματική συνεισφορά). Το 2023, αυτό το όριο είναι 66,000 $ (ή 73,500 $ για όσους κάνουν συμπληρωματική συνεισφορά). Επιπλέον, η ανώτατη συνεισφορά δεν μπορεί να υπερβαίνει τη συνολική ετήσια αποζημίωση του εργαζομένου.

Όρια για υψηλά εισοδήματα

Για τους περισσότερους ανθρώπους, το όρια εισφορών στις 401(k) είναι αρκετά υψηλές ώστε να επιτρέπουν επαρκή επίπεδα αναβολής εισοδήματος. Το 2022, οι υψηλά αμειβόμενοι υπάλληλοι μπορούν να χρησιμοποιήσουν μόνο τα πρώτα 305,000 $ εισοδήματος όταν υπολογίζουν τις μέγιστες πιθανές συνεισφορές. Αυτό το όριο αυξήθηκε το 2023 σε 330,000 $. Οι εργοδότες μπορούν επίσης να παρέχουν προγράμματα που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις, όπως π.χ αναβαλλόμενη αποζημίωση ή σχέδια μπόνους στελεχών για αυτούς τους υπαλλήλους.

401(ια) Επενδυτικά Δικαιώματα

Μια εταιρεία που προσφέρει ένα πρόγραμμα 401(k) προσφέρει συνήθως στους εργαζόμενους μια επιλογή από διάφορες επενδυτικές επιλογές. Η διαχείριση των επιλογών γίνεται συνήθως από μια συμβουλευτική ομάδα χρηματοοικονομικών υπηρεσιών, όπως η The Vanguard Group ή η Fidelity Investments.

Ο εργαζόμενος μπορεί να επιλέξει ένα ή περισσότερα κεφάλαια για να επενδύσει. Οι περισσότερες από τις επιλογές είναι αμοιβαία κεφάλαια, και μπορεί να περιλαμβάνουν δείκτη κεφαλαίων, αμοιβαία κεφάλαια μεγάλης και μικρής κεφαλαιοποίησης, ξένα κεφάλαια, αμοιβαία κεφάλαια ακινήτων και ομολογιακά κεφάλαια. Συνήθως κυμαίνονται από ταμεία επιθετικής ανάπτυξης έως ταμεία συντηρητικού εισοδήματος.

Κανόνες για ανάληψη χρημάτων

Οι κανόνες διανομής για τα προγράμματα 401(k) διαφέρουν από αυτούς που ισχύουν ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRAs). Σε κάθε περίπτωση, μια πρόωρη απόσυρση περιουσιακών στοιχείων από κάθε τύπο προγράμματος θα σημαίνει ότι οφείλονται φόροι εισοδήματος και, με ελάχιστες εξαιρέσεις, θα επιβληθεί πρόστιμο φόρου 10% σε άτομα ηλικίας κάτω των 59½ ετών.

Αλλά ενώ η απόσυρση του IRA δεν απαιτεί λογική, α πυροδότηση συμβάντος πρέπει να ικανοποιηθεί για να λάβει μια πληρωμή από ένα πρόγραμμα 401(k). Τα ακόλουθα είναι τα συνήθη συμβάντα ενεργοποίησης:

• Ο εργαζόμενος συνταξιοδοτείται ή αποχωρεί από τη δουλειά.
• Ο εργαζόμενος πεθαίνει ή είναι ανάπηρος.
• Ο εργαζόμενος συμπληρώνει την ηλικία των 59½ ετών.
• Ο εργαζόμενος βιώνει μια συγκεκριμένη δυσκολία όπως ορίζεται στο σχέδιο.
• Το σχέδιο τερματίζεται.

Κανόνες μετά τη συνταξιοδότηση

Το IRS δίνει εντολή στους κατόχους λογαριασμών 401(k) να ξεκινήσουν αυτό που καλεί απαιτούνται ελάχιστες διανομές (RMDs) σε ηλικία 72 ετών, εκτός εάν ο εργοδότης εξακολουθεί να απασχολεί το άτομο. Αυτό διαφέρει από άλλους τύπους λογαριασμών συνταξιοδότησης. Ακόμα κι αν εργάζεστε, πρέπει να πάρετε το RMD από έναν παραδοσιακό IRA, για παράδειγμα. Τα χρήματα που αποσύρονται από ένα 401(k) φορολογούνται συνήθως ως συνηθισμένο εισόδημα.

Η επιλογή ανατροπής

Πολλοί συνταξιούχοι μεταφέρουν το υπόλοιπο των σχεδίων τους 401(k) σε έναν παραδοσιακό IRA ή α Roth IRA. Αυτό ανατροπής τους επιτρέπει να ξεφύγουν από τις περιορισμένες επενδυτικές επιλογές που υπάρχουν συχνά στους λογαριασμούς 401(k).

Αν αποφασίσεις να κάνει ανατροπή, φροντίστε να το κάνετε σωστά. Σε ένα απευθείας ανατροπή, τα χρήματα πηγαίνουν απευθείας από τον παλιό λογαριασμό στον νέο λογαριασμό και δεν υπάρχουν φορολογικές επιπτώσεις. Σε ένα έμμεσο rollover, τα χρήματα αποστέλλονται σε εσάς πρώτα και θα οφείλετε τους πλήρεις φόρους εισοδήματος στο υπόλοιπο του συγκεκριμένου φορολογικού έτους.

Εάν το πρόγραμμά σας 401(k) έχει απόθεμα εργοδότη σε αυτό, δικαιούστε να επωφεληθείτε από το καθαρή μη πραγματοποιηθείσα ανατίμηση (NUA) κανόνας και λήψη μεταχείριση κεφαλαιακών κερδών επί των αποδοχών. Αυτό θα μειώσει σημαντικά τον φορολογικό σας λογαριασμό.

401(k) Σχέδιο Δάνεια

Εάν ο εργοδότης σας το επιτρέπει, ίσως μπορείτε να πάρετε δάνειο από το πρόγραμμά σας 401(k). Εάν αυτή η επιλογή επιτρέπεται, μπορεί να δανειστεί έως και το 50% του κατοχυρωμένου υπολοίπου μέχρι το όριο των 50,000 $. Ο δανειολήπτης πρέπει να αποπληρώσει το δάνειο εντός πέντε ετών. Επιτρέπεται μεγαλύτερη περίοδος αποπληρωμής για αγορά κύριας κατοικίας.

Στις περισσότερες περιπτώσεις, οι τόκοι που καταβάλλονται θα είναι μικρότεροι από το κόστος πληρωμής πραγματικών τόκων σε α τράπεζα ή καταναλωτικό δάνειο—και θα το πληρώσετε στον εαυτό σας. Αλλά να γνωρίζετε ότι οποιοδήποτε μη καταβληθέν υπόλοιπο θα θεωρείται α διανομή και φορολογούνται και τιμωρούνται ανάλογα. Επιπλέον, εάν φύγετε από τον εργοδότη σας, θα σας ζητηθεί να πληρώσετε εξ ολοκλήρου οποιοδήποτε εκκρεμές υπόλοιπο δανείου, διαφορετικά θα αντιμετωπίσετε φόρο ή κυρώσεις της IRS.

Διανομές Δυσκολιών

Μπορεί να έρθει μια στιγμή που θα προκύψουν έκτακτα περιστατικά. Και μπορεί να διαπιστώσετε ότι το μόνο μέρος στο οποίο μπορείτε να απευθυνθείτε για να καλύψετε τις άμεσες οικονομικές σας ανάγκες είναι το συνταξιοδοτικό σας πρόγραμμα. Αν και μπορεί να μην είναι απαραίτητα η καλύτερη διαδρομή, έχετε την επιλογή να ακολουθήσετε διανομές κακουχιών ή αποσύρσεις. Υπάρχουν διάφοροι προβληματισμοί όταν πρόκειται για αυτό το είδος απόσυρσης:

• Πρέπει να υπάρχει μια σαφής και παρούσα ανάγκη να γίνει κατανομή δυσκολιών. Μπορεί επίσης να είναι εθελοντική ή προβλέψιμη ανάγκη, εφόσον είναι εύλογο.
• Το ποσό της ανάληψης δεν πρέπει να υπερβαίνει την ανάγκη.
• Δεν μπορείτε να κάνετε προαιρετικές διανομές για έξι μήνες μετά την απόσυρση των δυσκολιών.

Αυτός ο τύπος απόσυρσης φορολογείται. Και αν πάρετε ένα από αυτά, δεν αναμένεται να το επιστρέψετε στον λογαριασμό. Πλήρεις λεπτομέρειες σχετικά με τις διανομές δυσκολιών είναι διαθέσιμες μέσω του Ιστότοπος IRS.

401(ια) Στρατηγικές

Κάθε άτομο έχει μια μοναδική οικονομική κατάσταση και καμία στρατηγική συνταξιοδότησης δεν είναι παγκοσμίως καλύτερη για όλους. Ωστόσο, υπάρχουν ορισμένες γενικές συμβουλές ή οδηγίες που ωφελούν τους περισσότερους επενδυτές, ειδικά εκείνους που θέλουν να αξιοποιήσουν στο έπακρο τις συνταξιοδοτικές αποταμιεύσεις τους.

Μεγιστοποίηση αντιστοίχισης εργοδότη

Ένας από τους χρυσούς κανόνες της συνταξιοδοτικής αποταμίευσης είναι να προσπαθείτε πάντα να δίνετε προτεραιότητα στη λήψη του πλήρους ποσού του αγώνα του εργοδότη σας. Για παράδειγμα, εάν ο εργοδότης σας ταιριάζει με δολάριο για δολάριο το πρώτο 4% των 401(k) συνεισφορών σας, θα πρέπει να προσπαθήσετε να βάλετε τουλάχιστον το 4% στο 401(k). Αυτή η στρατηγική μεγιστοποιεί τα δωρεάν χρήματα που λαμβάνετε από τον εργοδότη σας.

Να προσέχετε τα όρια συνεισφοράς

Το IRS δεν επιτρέπει εισφορές που υπερβαίνουν τα ετήσια όρια των 401(k). Εάν συνεισφέρετε υπερβολικά, θα πρέπει στη συνέχεια να αποσύρετε αυτές τις επιπλέον εισφορές, προκαλώντας πιθανούς φόρους και κυρώσεις. Το 2022, το όριο συνεισφοράς 401(k) τόσο για τα παραδοσιακά όσο και για τα Roth 401(k) ήταν 20,500 $ και το όριο συνεισφοράς το 2023 είναι 22,500 $. Υπάρχουν επίσης συμπληρωματικές εισφορές για άτομα 50 ετών και άνω.

Εξετάστε τα οφέλη Roth και Traditional 401(k).

Γενικά, είναι καλύτερο να συνεισφέρετε στα χρηματοοικονομικά οχήματα της Roth όταν το φορολογικό σας κλιμάκιο είναι επί του παρόντος χαμηλό και αναμένετε να είστε σε υψηλότερο φορολογικό κλιμάκιο στο μέλλον. Από την άλλη πλευρά, είναι συνήθως καλύτερο να συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό οικονομικό όχημα όταν το φορολογικό σας επίπεδο είναι επί του παρόντος υψηλό. Αυτό σας επιτρέπει να επωφεληθείτε από τα άμεσα φορολογικά οφέλη.

Προσπαθήστε να μην αποσύρετε νωρίς

Εάν αποσύρετε νωρίς τα κεφάλαια του συνταξιοδοτικού προγράμματος, θα υποβληθείτε σε ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος για την απόσυρση. Επιπλέον, το IRS θα επιβάλει πρόστιμο 10% σε πρόωρες αποσύρσεις.Τέλος, η πρόωρη απόσυρση των αποταμιεύσεων συνταξιοδότησης μπορεί να ανακόψει το σύνθετο αποτέλεσμα που μπορεί να έχουν οι επενδύσεις σας. Αν αφήσετε το σχέδιο 401(k) ως έχει για μεγαλύτερο χρονικό διάστημα, μεγιστοποιεί τις δυνατότητές σας για μακροπρόθεσμη ανάπτυξη χαρτοφυλακίου.

Η κατώτατη γραμμή

Η αποταμίευση για τη συνταξιοδότηση θα πρέπει να είναι στο ραντάρ όλων, ειδικά αν θέλετε να διατηρήσετε τον ίδιο τρόπο ζωής που έχετε αυτήν τη στιγμή. Αλλά με τόσες πολλές επιλογές, από πού να ξεκινήσετε; Το καλύτερο μέρος είναι το σχέδιο 401(k), το οποίο προσφέρεται από τους εργοδότες. Εάν η εταιρεία σας έχει αυτό το σχέδιο, επωφεληθείτε από αυτό. Αυτό είναι ακόμη πιο σημαντικό εάν ο εργοδότης σας ταιριάζει με τις εισφορές. Αλλά δεν μετράει μόνο η απομάκρυνση των χρημάτων. Η γνώση των θεμάτων και των κανόνων που σχετίζονται με το σχέδιο μπορεί να σας κάνει καλύτερο επενδυτή.