Εάν έχετε προαχθεί σε ανώτερη θέση σε μια εταιρεία, μπορεί να βρεθείτε σε μια πλημμύρα νέων προνομίων. Ενώ ένας υψηλότερος μισθός και ένα εταιρικό αυτοκίνητο έχει προφανείς χρήσεις, οι σκοτεινές ανταμοιβές όπως τα σχέδια μετοχών φαντασίας μπορεί να είναι πιο σκοτεινές. Ωστόσο, έχουν σημαντικές οικονομικές και φορολογικές προεκτάσεις που μπορεί να σας κάνουν να μην το γνωρίζετε. Με τα σχέδια φάντασμα μετοχών, η τιμή της μετοχής της εταιρείας σας επηρεάζει τη μελλοντική σας αποζημίωση. Ακολουθούν περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με τον τρόπο λειτουργίας τους. Μπορεί επίσης να επωφεληθείτε από τη συνεργασία με ένα οικονομικός σύμβουλος ποιος μπορεί να σας βοηθήσει να αναλύσετε πώς ένα σχέδιο μετοχών φαντασίας μπορεί να επηρεάσει τα προσωπικά σας οικονομικά.
Τι είναι ένα Phantom Stock Plan;
Ένα πρόγραμμα φαντασίας μετοχών πληρώνει τους εργαζόμενους μέσω του εργοδότη τους απόδοση αποθεμάτων χωρίς να δοθεί η κυριότητα του πραγματικού αποθέματος. Ονομάζεται επίσης σκιώδες πρόγραμμα μετοχών επειδή η αξία του αντικατοπτρίζει τις μετοχές μιας εταιρείας. Το πρόγραμμα δεν αποτελείται από γνήσιες μετοχές της επιχείρησης, αλλά παρέχει παρόμοια οικονομικά οφέλη στους εργαζόμενους. Γενικά, οι υπάλληλοι ανώτατου επιπέδου λαμβάνουν σχέδια φάντασμα μετοχών.
Πώς λειτουργούν τα σχέδια Phantom Stock
Τα προγράμματα μετοχών Phantom επιτρέπουν στους υπαλλήλους ανώτερου επιπέδου να επωφελούνται οικονομικά από την απόδοση των μετοχών μιας εταιρείας. Οι πληρωμές προκύπτουν από τις αυξήσεις των τιμών των μετοχών ή την τιμή της μετοχής σε μια συγκεκριμένη ημερομηνία ή ένα σύνολο συνθηκών, όπως η απόδοση της εργασίας ή η συνταξιοδότηση.
Οι πληρωμές στο πρόγραμμα Phantom stock μπορούν να βοηθήσουν μια εταιρεία να μειώσει τα έσοδά της, ως εκ τούτου μειώνοντας τη φορολογική του επιβάρυνση. Ωστόσο, οι πληρωμές φαντασμαγορικών μετοχών μπορούν επίσης να θέσουν τις εταιρείες με περιορισμένα μετρητά στην προκλητική θέση της διατήρησης των ταμειακών ροών και της αποζημίωσης των εργαζομένων.
Τι είναι οι μετοχές Phantom;
Οι μετοχές Phantom μοιράζονται ομοιότητες με τις πραγματικές μετοχές της εταιρείας. Ωστόσο, αντί να παραχωρούν την κυριότητα της εταιρείας, οι φάντασμα μετοχές μιμούνται την απόδοση της μετοχής και παρέχουν πληρωμή σε καθορισμένη ημερομηνία ή όταν οι αξίες των μετοχών φτάσουν σε ένα συγκεκριμένο όριο. Δεν εκχωρούν στον κάτοχο καμία ιδιοκτησία στη συνδεδεμένη εταιρεία, αλλά ωφελούν τους εργαζόμενους όταν η τιμή της μετοχής της εταιρείας αποδίδει καλά.
Λόγοι που οι εταιρείες προσφέρουν σχέδια Phantom Stock
Τα προγράμματα μετοχών Phantom ωφελούν τις εταιρείες με πολλούς τρόπους, όπως:
Ενθαρρύνετε τη σκληρή δουλειά και την αφοσίωση συνδέοντας την αμοιβή των εργαζομένων ανώτερου επιπέδου με την απόδοση της εταιρείας.
Οι μελλοντικές πληρωμές μετοχών φαντασίας παρακινούν τους εργαζόμενους να συνεχίσουν να εργάζονται για την εταιρεία.
Χορηγήστε στους εργαζόμενους παροχές που σχετίζονται με τις μετοχές χωρίς αραίωση την ιδιοκτησία των υφιστάμενων μετόχων.
Οι πληρωμές προγράμματος μπορούν να μειώσουν το φορολογητέο εισόδημα μιας εταιρείας.
Τύποι σχεδίων Phantom Stock
Τα σχέδια Phantom stock διατίθενται σε δύο μορφές: μόνο εκτίμηση και πλήρη αξία. Και οι δύο ανταμείβουν τους υπαλλήλους διαφορετικά χρησιμοποιώντας την τιμή της μετοχής μιας εταιρείας.
Σχέδια μόνο εκτίμησης
Τα προγράμματα μόνο εκτίμησης πληρώνουν ανάλογα με το ποσό της εταιρείας τιμή μετοχής έχει αυξηθεί. Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι εγγραφήκατε σε ένα πρόγραμμα μετοχών φαντασίας την 1η Ιανουαρίου με ημερομηνία πληρωμής την 1η Ιουνίου. Την 1η Ιουνίου, η τιμή της μετοχής του εργοδότη σας είναι 25 $ υψηλότερη από την 1η Ιανουαρίου. Ως αποτέλεσμα, θα λάβετε 25 $ ανά μετοχή φάντασμα ως αποζημίωση.
Πλήρης Αξία Σχέδια
Αντίθετα, τα προγράμματα πλήρους αξίας πληρώνουν τους υπαλλήλους σύμφωνα με την τιμή της μετοχής της εταιρείας. Χρησιμοποιώντας το προηγούμενο παράδειγμα, η τιμή της μετοχής ήταν 5 $ την 1η Ιανουαρίου και 30 $ την 1η Ιουνίου. Αντί να λάβουν την αύξηση των 25 $, οι εργαζόμενοι με προγράμματα πλήρους αξίας θα λάμβαναν 30 $ ανά μετοχή φάντασμα την 1η Ιουνίου.
Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα των σχεδίων Phantom Stock
Τα σχέδια μετοχών Phantom έχουν οικονομικές επιπτώσεις για τους υπαλλήλους και τις εταιρείες που περικόπτουν και τις δύο κατευθύνσεις:
ΥΠΕΡ
Επαρκής ευελιξία για χρήση από ιδιωτικές και δημόσιες εταιρείες.
Λιγότερο ακριβό από το να προσφέρεις στους υπαλλήλους σχέδιο ιδιοκτησίας μετοχών εργαζομένων (ESOP).
Οι εργαζόμενοι δεν πληρώνουν φόρους μέχρι να λάβουν εισόδημα από το πρόγραμμα.
Οι εργαζόμενοι λαμβάνουν αποζημίωση μόνο εάν παραμείνουν στην εταιρεία ή πετύχουν τους στόχους απόδοσης της εργασίας. Εάν φύγουν από την εταιρεία, δεν υπάρχουν ανησυχίες για την αγορά πίσω αποθέματα.
Οι εργαζόμενοι παρακινούνται να δουν την εταιρεία να πετυχαίνει, αλλά δεν έχουν ιδιοκτησία μετοχών.
ΚΑΤΑ
Οι εργαζόμενοι πληρώνουν φόρο εισοδήματος όταν λαμβάνουν πληρωμές, αυξάνοντας δραστικά το φορολογικό τους σκέλος. Φόροι υπεραξίας μην ισχύει.
Εκτιμήστε μόνο τα προγράμματα δεν ωφελούν τους εργαζόμενους εάν η τιμή της μετοχής δεν αυξηθεί.
Οι εργοδότες πρέπει να έχουν επαρκή μετρητά για να πληρώσουν τους εργαζόμενους όταν λήξει το πρόγραμμα.
Εάν η τιμή της μετοχής πέσει, η εταιρεία ενδέχεται να είναι σε θέση να ακυρώσει το πρόγραμμα.
Οι εταιρείες πρέπει να δίνουν λεπτομέρειες σχετικά με το σχέδιο στους μετόχους και τους σχετικούς υπαλλήλους κάθε χρόνο.
Μια εταιρεία μπορεί να χρειαστεί να πληρώσει ένα τρίτο μέρος για να επαληθεύσει την αποτίμηση των μετοχών της.
Άλλα ζητήματα για σχέδια Phantom Stock
Υπάρχουν περισσότερα πράγματα που πρέπει να κατανοήσετε και να εξετάσετε σχετικά με το φάντασμα σχέδια αποθεμάτων πριν αποφασίσετε αν αξίζει να συμμετάσχετε σε ένα. Για παράδειγμα, θα πρέπει πάντα να γνωρίζετε πώς θα φορολογείται οποιοδήποτε πρόγραμμα στο οποίο συμμετέχετε όταν λαμβάνετε ένα όφελος. Ορισμένα προγράμματα μπορούν ακόμη και να φορολογηθούν προτού επωφεληθείτε. Θα πρέπει επίσης να κατανοήσετε πώς σχετίζεται το νέο σας σχέδιο με κάτι που έχετε ήδη καταλάβει. Εδώ είναι τα άλλα πράγματα που πρέπει να γνωρίζετε πριν αποφασίσετε να συμμετάσχετε.
Πώς φορολογούνται τα σχέδια Phantom Stock
Οι πληρωμές από σχέδια μετοχών φαντασίας υπόκεινται σε τυπικές φόρος εισοδήματος, όχι φόρους υπεραξίας. Με τη σειρά τους, οι εταιρείες μπορούν να αφαιρέσουν τις πληρωμές του προγράμματος φαντασίας το έτος που ο εργαζόμενος αναφέρει το εισόδημα. Οι εργοδότες πρέπει να διασφαλίσουν ότι τα σχέδιά τους ακολουθούν τους ομοσπονδιακούς νόμους στην ενότητα 409A του Κώδικα Εσωτερικών Εσόδων (IRC). Επιπλέον, οι εργοδότες μπορούν να αφαιρούν φόρους από τις πληρωμές για λογαριασμό των εργαζομένων, απλοποιώντας τους υπολογισμούς φόρων για όλους τους εμπλεκόμενους.
Πρόγραμμα Phantom Stock έναντι Προγράμματος Δικαιωμάτων Αγοράς Μετοχών
Ενώ φάντασμα στοκ σχέδια και επιλογή μετοχών Τα σχέδια αποζημιώνουν τους εργαζόμενους με βάση την τιμή της μετοχής, αποκλίνουν σε ένα βασικό σημείο. Τα προγράμματα μετοχών Phantom πληρώνουν σε μετρητά, ενώ τα προγράμματα δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών χορηγούν μετοχές στους εργαζόμενους κατά την πληρωμή. Επομένως, η μετοχή φάντασμα παρέχει απλά οικονομικά κέρδη και δεν επηρεάζει την ιδιοκτησία μετοχών των μετόχων.
Δικαιώματα Ανατίμησης Μετοχών
Τα δικαιώματα ανατίμησης μετοχών (SARs) επίσης πληρώνουν τους εργαζομένους σε συγκεκριμένες ώρες ανάλογα με την απόδοση των μετοχών. Όπως και τα σχέδια φάντασμα μετοχών, δεν απαιτούν από τους εργαζόμενους να αγοράσουν αποθέματα. Αντίθετα, προσφέρουν πληρωμή σε μετρητά μόλις κατοχυρωθούν. Τα SAR συνήθως συνοδεύουν εταιρείες προαίρεσης αγοράς μετοχών και αποκτούν αξία καθώς αυξάνονται οι τιμές των μετοχών. Επιπλέον, οι εργαζόμενοι μπορούν επίσης να λαμβάνουν πληρωμές SAR σε μετοχές της εταιρείας.
Η κατώτατη γραμμή
Τα σχέδια Phantom stock είναι ευέλικτα εργαλεία αποζημίωσης που μπορούν να χρησιμοποιήσουν οι εταιρείες για να επιβραβεύουν τους υπαλλήλους χωρίς να επηρεάζουν μέτοχος κατάσταση. Τα σχέδια Phantom πληρώνουν τους υπαλλήλους για να βοηθήσουν την εταιρεία να πετύχει χωρίς να παραχωρήσει ιδιοκτησία μετοχών. Αυτά τα χαρακτηριστικά παρακινούν το ανώτερο προσωπικό, αλλά απαιτούν από τις εταιρείες να έχουν μετρητά στο χέρι για πληρωμές προγράμματος. Ως αποτέλεσμα, τα σχέδια φάντασμα μετοχών μπορούν να ωφελήσουν εταιρείες που προετοιμάζονται οικονομικά για τα πιθανά μειονεκτήματα.
Συμβουλές για σχέδια Phantom Stock
Τα σχέδια μετοχών Phantom μπορούν να προσφέρουν σημαντική οικονομική ώθηση. Ωστόσο, έχουν επίσης ασταθείς επιπτώσεις στον φόρο εισοδήματος. Ένας οικονομικός σύμβουλος μπορεί να σας βοηθήσει να αξιοποιήσετε στο έπακρο τις πληρωμές μπόνους και να βελτιστοποιήσετε τους φόρους σας. Η εύρεση ενός ειδικευμένου οικονομικού συμβούλου δεν χρειάζεται να είναι δύσκολη. Το δωρεάν εργαλείο του SmartAsset σας ταιριάζει με έως και τρεις οικονομικούς συμβούλους που εξυπηρετούν την περιοχή σας και μπορείτε να συνεντεύξετε χωρίς κόστος από τους συμβούλους σας για να αποφασίσετε ποιος είναι κατάλληλος για εσάς. Εάν είστε έτοιμοι να βρείτε έναν σύμβουλο που μπορεί να σας βοηθήσει να επιτύχετε τους οικονομικούς σας στόχους, Ξεκινήστε τώρα.
Τα δικαιώματα προαίρεσης μετοχών εργαζομένων είναι ένα παρόμοιο αλλά ξεχωριστό όφελος για τους υπαλλήλους ανώτερου επιπέδου. Για πληροφορίες σχετικά με το πώς να τα ασκήσετε την καλύτερη στιγμή, ακολουθεί ένας οδηγός πώς λειτουργούν τα δικαιώματα προαίρεσης μετοχών.
Πιστωτική φωτογραφία: ©iStock.com/whitebalance.oatt, ©iStock.com/fizkes, ©iStock.com/ridvan_celik
Ο ορθοστάτης Τι είναι ένα Phantom Stock Plan για υπαλλήλους; εμφανίστηκε για πρώτη φορά σε Ιστολόγιο SmartAsset.
Πηγή: https://finance.yahoo.com/news/why-employers-phantom-stock-plans-140008849.html