Καθώς τα επιτόκια αυξάνονται, είναι όλο και πιο σημαντικό να βεβαιωθείτε ότι εκμεταλλεύεστε όλες τις εκπτώσεις τόκων που δικαιούστε, ώστε να αποφύγετε να πληρώσετε περισσότερους φόρους από ό,τι χρειάζεστε. Τρεις εκπτώσεις τόκων είναι ιδιαίτερα σημαντικές, σύμφωνα με την JP Morgan, το οποίο εξηγεί πώς να χρησιμοποιήσετε αυτές τις αφαιρέσεις. Η τράπεζα περιγράφει επίσης πώς μπορείτε να διατηρήσετε την έκπτωση των τόκων κατά τη μετάβαση από δάνειο κυμαινόμενου επιτοκίου σε δάνειο σταθερού επιτοκίου. Σκεφτείτε να συνεργαστείτε με α οικονομικός σύμβουλος καθώς συντονίζετε τον δανεισμό σας και τον φορολογικό σας προγραμματισμό.
Γιατί η έκπτωση τόκων έχει μεγαλύτερη σημασία τώρα
Δεδομένου του πόσο αυξήθηκαν τα επιτόκια το πρώτο τρίμηνο του 2022, ο τρόπος με τον οποίο δανείζεστε μπορεί να είναι εξίσου σημαντικός με το ποσό που δανείζεστε. Μέχρι τα μέσα του έτους η Ομοσπονδιακή Τράπεζα των ΗΠΑ είχε αυξήσει τα επιτόκια τρεις φορές για να αντιμετωπίσει τον υψηλότερο πληθωρισμό των τελευταίων τεσσάρων δεκαετιών. Αναμένονται τουλάχιστον μία ακόμη και ίσως δύο ακόμη αυξήσεις στο επιτόκιο των ομοσπονδιακών κεφαλαίων.
Οι φορολογικοί νόμοι των ΗΠΑ δεν αντιμετωπίζουν όλες τις μορφές συμφέροντος εξίσου. Υπάρχουν τρεις βασικές εκπτώσεις που πρέπει να έχουν υπόψη οι αποταμιευτές, οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων και οι επενδυτές. Ενα είναι τόκος υποθηκών, άλλος δανείζεται για να κάνει φορολογητέες επενδύσεις και ο τρίτος δανείζεται για επιχείρηση.
Δανεισμός για ένα σπίτι
Η κυβέρνηση σας αφήνει αφαίρεση τόκων εάν ένα δάνειο χρησιμοποιείται για την κατασκευή, την αγορά ή την πραγματοποίηση κεφαλαιακών βελτιώσεων σε ένα κατάλληλο ακίνητο.
Οι φορολογούμενοι μπορούν να αφαιρέσουν τους τόκους έως και 750,000 $ της κύριας οφειλής που εξασφαλίζεται από μία από τις κύριες και μία από τις δευτερεύουσες κατοικίες τους. Αυτή η έκπτωση είναι επίσης διαθέσιμη – με την επιφύλαξη ορισμένων περιορισμών – για αναχρηματοδότηση στεγαστικών δανείων. Οι κανόνες για τα παλαιότερα στεγαστικά δάνεια είναι ελαφρώς διαφορετικοί: Στεγαστικό ενδιαφέρον Οφειλόμενο για χρέος που έχει δημιουργηθεί πριν από τις 16 Δεκεμβρίου 2017, εκπίπτει με χρέος έως και 1 εκατομμυρίου $. Αυτή η κράτηση αφορά επίσης την αναχρηματοδότηση χρέους.
Προσέξτε να βεβαιωθείτε ότι τα έσοδα του δανείου σας μπορούν να εντοπιστούν σε μια αναγνωρίσιμη εκπεστέα χρήση, η οποία είναι γνωστή ως «δόγμα ανίχνευσης» και ότι διατηρείτε αποδεικτικά στοιχεία αυτής της χρήσης.
Δανεισμός για φορολογητέες επενδύσεις
Δεδομένου του αρχικού ορίου των 750,000 $ στην έκπτωση των τόκων στεγαστικών δανείων, οι άνθρωποι που σκέφτονται να αγοράσουν ένα πιο ακριβό σπίτι μπορεί να μην βρουν το όφελος τόσο σημαντικό όσο το όφελος του δανεισμού να επενδύσει σε φορολογητέους τίτλους. Μπορείτε να αφαιρέσετε τους τόκους που καταβλήθηκαν για τα έσοδα από χρέος που μπορούν να εντοπιστούν στην αγορά φορολογητέων επενδύσεων, έως το σύνολο του εισοδήματος από τις επενδύσεις σας για εκείνο το έτος. Επίσης, σε αντίθεση με τα στεγαστικά δάνεια, δεν υπάρχει ανώτατο όριο στο ποσό της κύριας οφειλής έναντι του οποίου μπορείτε να κάνετε αυτή την έκπτωση, εφόσον έχετε αρκετό επενδυτικό εισόδημα, από όλες τις πηγές, για να το χρησιμοποιήσετε.
Μπόνους: Εάν ο επενδυτικός τόκος που καταβάλλεται σε ένα δεδομένο έτος είναι μεγαλύτερος από το εισόδημά σας από τις επενδύσεις σας, τυχόν επιπλέον έκπτωση μπορεί να μεταφερθεί επ' αόριστον.
Ενώ το εισόδημα από ενοίκια γενικά δεν θεωρείται εισόδημα από επενδύσεις, ακολουθούν πέντε τύποι εισοδήματος που η IRS θεωρεί ως εισόδημα από επενδύσεις:
Δικαιώματα και προσόδους
Ταμείο αμοιβαίων κεφαλαίων κινδύνου και εισόδημα ιδιωτικών κεφαλαίων
Τόκοι, όπως από εταιρικά ομόλογα
Μερίσματα που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για τον προνομιακό ανώτατο φορολογικό συντελεστή 20%.
Προνομιακά φορολογηθέντα μερίσματα και μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου (στο βαθμό που ο φορολογούμενος επιλέγει να τα φορολογεί με τους συνήθεις συντελεστές εισοδήματος)
Δανεισμός για μια επιχείρηση
Εάν συμμετέχετε ουσιαστικά στη λειτουργική επιχείρηση ως κύριος υπόχρεος, η κυβέρνηση σάς επιτρέπει να αφαιρέσετε τους τόκους ενός δανείου που χρησιμοποιείται για την αγορά μετοχών ή για πρόσθετες εισφορές κεφαλαίου σε ένα λειτουργικό εμπόριο ή σε μια επιχείρηση που οργανώνεται ως οντότητα ροής. Τέτοιες οντότητες περιλαμβάνουν εταιρείες S, LLC και συνεργασίες.
«Εάν το χρέος προέρχεται απευθείας από τη λειτουργική επιχειρηματική χρήση, τα έξοδα επιχειρηματικών τόκων του κεφαλαίου θα πρέπει να εκπίπτουν απευθείας από το σύνολο του εισοδήματος του φορολογούμενου, συμπεριλαμβανομένων των μη επιχειρηματικών εσόδων», δήλωσε η JP Morgan σε πρόσφατο άρθρο.
Οι επιπλέον αφαιρέσεις μπορούν να μεταφερθούν.
Μια παγίδα προς αποφυγή
Η JP Morgan προειδοποιεί για μια εσφαλμένη αντίληψη που έχουν ορισμένοι επενδυτές και ιδιοκτήτες επιχειρήσεων σχετικά με τη δυνατότητα έκπτωσης των πληρωμών τόκων. Αυτή η λανθασμένη αντίληψη είναι ότι οποιαδήποτε «ανταλλαγή» μιας σύμβασης κυμαινόμενου επιτοκίου που ανταλλάσσει ένα κυμαινόμενο επιτόκιο σε ένα δάνειο με περιοδικές πληρωμές σταθερού επιτοκίου διατηρεί αυτόματα τη δυνατότητα έκπτωσης των τόκων που θα καταβληθούν στο νέο, χρέος σταθερού επιτοκίου έχουν.
Αλλά αυτό δεν είναι απαραίτητα αλήθεια. Για να καθοριστεί αποτελεσματικά ένα επιτόκιο για φορολογικούς σκοπούς και να διασφαλιστεί η έκπτωση των τόκων που καταβλήθηκαν, η ανταλλαγή πρέπει να συμμορφώνεται με μια ποικιλία πρόσθετων νομικών απαιτήσεων, συμπεριλαμβανομένης της ταυτόχρονης εκτέλεσης του δανεισμού κυμαινόμενου επιτοκίου με τη σύμβαση σταθερού επιτοκίου, καθώς και παρόμοιους οικονομικούς όρους και στις δύο συμβάσεις. Η διαβούλευση με έναν οικονομικό σύμβουλο για να δείτε πώς να διατηρήσετε την έκπτωση τόκων μπορεί να είναι μια σοφή κίνηση.
Botton Line
Καθώς αυξάνονται τα επιτόκια, αυξάνεται και η γοητεία της βελτιστοποίησης των εκπτώσεων φόρου εισοδήματος στις ΗΠΑ. Ο δανεισμός για μια κατοικία ή μια δεύτερη κατοικία, ο δανεισμός για την πραγματοποίηση φορολογητέων επενδύσεων και ο δανεισμός για μια επιχείρηση στην οποία είστε κύριος υπόχρεος είναι όλα υποψήφια για έκπτωση από την πληρωμή τόκων. Αλλά να είστε προσεκτικοί, καθώς υπάρχουν προσόντα και περιορισμοί σε ορισμένες από αυτές τις διαθέσιμες εκπτώσεις. Τέλος, φροντίστε να διατηρείτε αποδεικτικά στοιχεία ότι τα έσοδα του δανείου σας μπορούν να ανιχνευθούν σε μια αναγνωρίσιμη εκπεστέα χρήση.
Συμβουλές για τους φόρους
A οικονομικός σύμβουλος μπορεί να σας βοηθήσει να ελαχιστοποιήσετε τα φορολογικά έξοδα καθώς και να μεγιστοποιήσετε τις αποδόσεις της επένδυσης. Η εύρεση ενός ειδικευμένου οικονομικού συμβούλου δεν χρειάζεται να είναι δύσκολη. Το δωρεάν εργαλείο του SmartAsset σας ταιριάζει με έως και τρεις οικονομικούς συμβούλους που εξυπηρετούν την περιοχή σας και μπορείτε να συνεντεύξετε χωρίς κόστος από τους συμβούλους σας για να αποφασίσετε ποιος είναι κατάλληλος για εσάς. Εάν είστε έτοιμοι να βρείτε έναν σύμβουλο που μπορεί να σας βοηθήσει να επιτύχετε τους οικονομικούς σας στόχους, Ξεκινήστε τώρα.
Το εισόδημα στην Αμερική φορολογείται από την ομοσπονδιακή κυβέρνηση, τις περισσότερες κυβερνήσεις των πολιτειών και πολλές τοπικές κυβερνήσεις. Το ομοσπονδιακό σύστημα φορολογίας εισοδήματος είναι προοδευτικό, επομένως ο συντελεστής φορολογίας αυξάνεται καθώς αυξάνεται το εισόδημα. Χρησιμοποιήστε το SmartAsset χωρίς κόστος υπολογιστής φόρου εισοδήματος για να πάρετε μια γρήγορη εκτίμηση του τι θα οφείλετε στην ομοσπονδιακή κυβέρνηση.
Μην χάνετε νέα που θα μπορούσαν να επηρεάσουν τα οικονομικά σας. Λάβετε νέα και συμβουλές για να λαμβάνετε πιο έξυπνες οικονομικές αποφάσεις με το εξαμηνιαίο email του SmartAsset. Είναι 100% δωρεάν και μπορείτε να διαγραφείτε ανά πάσα στιγμή. Εγγραφείτε σήμερα.
Για σημαντικές αποκαλύψεις σχετικά με το SmartAsset, κάντε κλικ εδώ.
Πηγή φωτογραφίας: ©iStock.com/Volha Barysevich, ©iStock.com/panida wijitpanya, ©iStock.com/Tirachard
Ο ορθοστάτης Η JP Morgan αποκαλύπτει 3 κόλπα για τη μείωση των φόρων εμφανίστηκε για πρώτη φορά σε Ιστολόγιο SmartAsset.
Πηγή: https://finance.yahoo.com/news/jp-morgan-reveals-3-tricks-172243190.html