Ψηφίστηκε στα τέλη του περασμένου έτους, ο σαρωτικός νόμος για τη συνταξιοδότηση αύξησε την ηλικία για τα RMD στα 73 το 2023, από 72. Από το 2033, η ηλικία RMD θα αυξηθεί στα 75.
Οι αλλαγές επηρεάζουν πιο άμεσα όσους κλείσουν τα 72 φέτος, οι οποίοι διαφορετικά θα έπρεπε να λάβουν το RMD τους έως την 1η Απριλίου 2024. (Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων δίνει στους πρώτους μια περίοδο χάριτος μέχρι την άνοιξη του επόμενου έτους· σε όλα τα επόμενα έτη, τα RMD πρέπει να ληφθούν μέχρι το τέλος του έτους.) Το RMD σας υπολογίζεται διαιρώντας το υπόλοιπο του λογαριασμού συνταξιοδότησής σας στις 31 Δεκεμβρίου του προηγούμενου έτους με αυτό που η IRS αποκαλεί «συντελεστή προσδόκιμου ζωής». Το ποσό που προκύπτει υπολογίζεται ως εισόδημα. πρέπει να το αποσύρετε από τον λογαριασμό σας και θα οφείλετε φόρους σε αυτό. Οι κανόνες RMD ισχύουν για τα παραδοσιακά IRA καθώς και για τα συνταξιοδοτικά προγράμματα που χρηματοδοτούνται από τον εργοδότη, όπως το 401(k)s και το 403(b)s.
Οι περισσότεροι Αμερικανοί δεν έχουν την πολυτέλεια να περιμένουν, αφού χρειάζονται αναλήψεις από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης για να ζήσουν. Αλλά μεταξύ εκείνων που έχουν την πολυτέλεια να περιμένουν, η αναβολή δεν είναι πάντα η καλύτερη κίνηση. Εάν καθυστερήσετε το RMD σας και το υπόλοιπο του λογαριασμού συνταξιοδότησής σας αυξηθεί, θα πρέπει να κάνετε ανάληψη μεγαλύτερου ποσού το επόμενο έτος. (Ακόμα και αν το υπόλοιπο του λογαριασμού σας παραμείνει σταθερό, θα πρέπει να αφαιρέσετε περισσότερα, καθώς ο παράγοντας προσδόκιμο ζωής θα είναι χαμηλότερος.) Το επιπλέον εισόδημα θα μπορούσε να αυξήσει όχι μόνο το ποσό που πληρώνετε σε φόρους εισοδήματος, αλλά και τα ασφάλιστρά σας στο Medicare κάτω από τη γραμμή.
«Μερικοί από τους παλιούς εμπειρικούς κανόνες, όπως πρέπει να αφήνετε τους αναβαλλόμενους φορολογικούς λογαριασμούς σας να μαρινάρονται όσο το δυνατόν περισσότερο, δεν ισχύουν πάντα», δήλωσε ο Josh Strange, πιστοποιημένος οικονομικός σχεδιαστής και πρόεδρος της Good Life Financial Advisors της NOVA στην Αλεξάνδρεια. , Va.
Χωρίς μια κρυστάλλινη σφαίρα που δείχνει την απόδοση των αγορών φέτος, είναι αδύνατο να πούμε εάν οι σημερινοί 72χρονοι θα μπορούσαν να ωφεληθούν από την αναβολή των RMD τους ετησίως, καθώς όλοι οι άλλοι παράγοντες είναι ίδιοι. (Συμμετέχοντες στην αγορά σε δημοσκόπηση του Barron's ανέμενε ότι ο S&P 500 θα κλείσει το έτος υψηλότερα από το τρέχον επίπεδό του). Τι γίνεται όμως αν όλοι οι άλλοι παράγοντες δεν είναι ίδιοι; Ας πούμε ότι είστε 72 ετών, περιμένετε να συνταξιοδοτηθείτε φέτος και να είστε σε χαμηλότερο φορολογικό κλιμάκιο το επόμενο έτος. Σε αυτήν την περίπτωση, η αναβολή του RMD σας για το 2024 θα είχε πιθανώς νόημα. Από την άλλη πλευρά, εάν σκοπεύετε να πουλήσετε την κύρια κατοικία σας το επόμενο έτος και πραγματοποιήσετε κέρδη άνω των 250,000 $ κεφαλαίου (ή 500,000 $ εάν είστε παντρεμένοι από κοινού), τότε ίσως θέλετε να ξεκινήσετε τα RMD σας φέτος για να αποφύγετε πιθανώς μεγαλύτερο RMD να προστεθεί στο εισόδημα του επόμενου έτους μαζί με τα κέρδη κεφαλαίου σας. Αυτό θα μπορούσε να προκαλέσει υψηλότερα ασφάλιστρα Medicare για εσάς στη συνέχεια.
Αντί να περιμένετε μέχρι να φτάσετε στο κατώφλι των RMD για να κάνετε φορολογικό σχεδιασμό, θα έχετε μια καλύτερη ευκαιρία να διαχειριστείτε τις φορολογικές συνέπειες εάν ξεκινήσετε χρόνια πριν. "Όσο νωρίτερα, τόσο το καλύτερο", είπε ο Kris Yamano, συνεργάτης της Crewe Advisors στο Scottsdale, Ariz. Μια δημοφιλής κίνηση είναι να κάνετε μια μετατροπή Roth μετά τη συνταξιοδότησή σας, αλλά πριν φτάσετε στην ηλικία RMD. Πιθανότατα θα βρίσκεστε σε χαμηλότερο φορολογικό κλιμάκιο κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου, επομένως η μετατροπή του παραδοσιακού IRA σας σε Roth IRA - είτε όλα μαζί είτε κλιμακωτά σε μερικά χρόνια - θα σημαίνει ότι θα οφείλετε λιγότερους φόρους για το ποσό που μετατράπηκε το κάνατε όταν ήσασταν σε υψηλότερο επίπεδο.
Μπορεί επίσης να υπάρχει όφελος από την ανάληψη από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησής σας πριν το σχεδιάσετε. Για παράδειγμα, εάν η λήψη αναλήψεων νωρίτερα θα σας επέτρεπε να αναβάλλετε την αξίωση Κοινωνικής Ασφάλισης μέχρι την ηλικία των 70 ετών για να λάβετε το πλήρες επίδομά σας, τότε ίσως αξίζει να το λάβετε υπόψη. Ο Laurence Kotlikoff, καθηγητής οικονομικών στο Πανεπιστήμιο της Βοστώνης που πουλά λογισμικό βελτιστοποίησης κοινωνικής ασφάλισης, έτρεξε ένα σενάριο ενός υποθετικού ζευγαριού με υψηλές αποδοχές στις αρχές της δεκαετίας του '60 που σχεδίαζε να συνταξιοδοτηθεί και να διεκδικήσει Κοινωνική Ασφάλιση σε ηλικία 64 ετών. Το ζευγάρι ζούσε στη Νέα Υόρκη και σχεδίαζε να περιμένει μέχρι τα 75 για να πάρει το RMD του. Χρησιμοποιώντας το λογισμικό του MaxiFi, διαπίστωσε ότι η αναμονή μέχρι τα 75 θα ήταν λιγότερο φορολογικά αποδοτική για αυτό το ζευγάρι από το να ξεκινήσουν ομαλές αναλήψεις στην ηλικία των 64 ετών, καθώς η μείωση στους φόρους της πολιτείας της Νέας Υόρκης και στα ασφάλιστρα Medicare θα υπερέβαινε την αύξηση των ομοσπονδιακών φόρων που όφειλαν από το προηγούμενες αναλήψεις.
«Αυτός είναι ένας πολύ περίπλοκος υπολογισμός», είπε ο Κότλικοφ. "Είναι πραγματικά πολύ συγκεκριμένο για το άτομο."
Γράψτε στην Elizabeth O'Brien στο [προστασία μέσω email]