Δείτε πώς μπορείτε να αναφέρετε τις μετατροπές Roth IRA για τους φόρους σας

Εάν πραγματοποιήσατε μια μετατροπή ατομικού λογαριασμού συνταξιοδότησης Roth το 2022, μπορεί να έχετε μια πιο περίπλοκη φορολογική δήλωση αυτή τη σεζόν, λένε οι ειδικοί. 

Η στρατηγική, η οποία μεταφέρει προ φόρου ή μη εκπιπτόμενο IRA κεφάλαια σε έναν Roth IRA για μελλοντική αφορολόγητη ανάπτυξη, τείνει να είναι πιο δημοφιλής κατά τη διάρκεια ενός ύφεση του χρηματιστηρίου επειδή μπορείτε να μετατρέψετε περισσότερα περιουσιακά στοιχεία σε χαμηλότερο ποσό σε δολάρια. Ενώ ο συμβιβασμός είναι οι προκαταβολικοί φόροι, μπορεί να έχετε λιγότερα έσοδα μετατρέποντας επενδύσεις χαμηλότερης αξίας.

«Έχετε περισσότερα χρήματα για τα λεφτά σας», είπε ο Jim Guarino, πιστοποιημένος οικονομικός σχεδιαστής και διευθύνων σύμβουλος στο Baker Newman Noyes στο Woburn της Μασαχουσέτης. Είναι επίσης ορκωτός λογιστής.

Περισσότερα από Προσωπικά Οικονομικά:
Η φορολογική περίοδος ανοίγει για μεμονωμένους φακέλους στις 23 Ιανουαρίου, λέει η IRS
Ακολουθούν 3 βασικές κινήσεις που πρέπει να κάνετε πριν από την έναρξη της περιόδου υποβολής φορολογικών δηλώσεων του 2023
Μετά τη «μιζέρια» για τους φορολογούμενους το 2022, η IRS θα ξεκινήσει πιο δυνατά τη φορολογική περίοδο του 2023, λέει ο συνήγορος των φορολογουμένων

Εάν ολοκληρώσατε μια μετατροπή Roth το 2022, θα λάβετε Έντυπο 1099-R από τον θεματοφύλακά σας, που περιλαμβάνει τη διανομή από τον IRA σας, είπε ο Guarino. 

Θα πρέπει να αναφέρετε τη μεταφορά Φόρμα 8606 για να πείτε στην IRS ποιο μέρος της μετατροπής Roth σας φορολογείται, είπε. Ωστόσο, όταν υπάρχει ένας συνδυασμός προ φόρων και μη εκπιπτόμενων εισφορών IRA με την πάροδο του χρόνου, ο υπολογισμός μπορεί να είναι πιο δύσκολος από ό,τι αναμένετε. (Μπορεί να έχετε μη εκπιπτόμενες εισφορές στο IRA προ φόρων εάν δεν πληροίτε τις προϋποθέσεις για την πλήρη ή μερική φορολογική έκπτωση λόγω εισοδήματος και συμμετοχής στο πρόγραμμα συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας.)

«Βλέπω πολλούς ανθρώπους να κάνουν λάθος εδώ», είπε ο Γκουαρίνο. Ο λόγος είναι ο λεγόμενος «κανόνας αναλογίας» που απαιτεί από εσάς να συνυπολογίσετε τα συγκεντρωτικά κεφάλαιά σας προ φόρων IRA στον υπολογισμό. 

Η JoAnn May, CFP και CPA με τη Forest Asset Management στο Berwyn του Ιλινόις, είπε ότι ο κανόνας pro-rata ισοδυναμεί με την προσθήκη κρέμας στον καφέ σας και στη συνέχεια να διαπιστώσετε ότι δεν μπορείτε να αφαιρέσετε την κρέμα μόλις χυθεί.

"Αυτό ακριβώς συμβαίνει όταν αναμειγνύετε IRA προ φόρων και μη εκπιπτόμενους", είπε, που σημαίνει ότι δεν μπορείτε απλώς να μετατρέψετε το τμήμα μετά από φόρους.

Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι έχετε IRA προ φόρων 20,000 $ και κάνατε μια μη εκπιπτόμενη συνεισφορά IRA ύψους 6,000 $ το 2022.

Εάν μετατρέψατε ολόκληρο το υπόλοιπο των 26,000 $, θα διαιρούσατε 6,000 $ με 26,000 $ για να υπολογίσετε το αφορολόγητο τμήμα. Αυτό σημαίνει ότι περίπου το 23% ή περίπου 6,000 $ είναι αφορολόγητο και 20,000 $ φορολογούνται. 

Εναλλακτικά, ας υποθέσουμε ότι έχετε 1 εκατομμύριο $ σε μερικούς IRA και 100,000 $, ή το 10% του συνόλου, είναι μη εκπιπτόμενες εισφορές. Εάν μετατρέψατε 30,000 $, μόνο 3,000 $ θα ήταν μη φορολογήσιμα και 27,000 $ θα φορολογηθούν.

Φυσικά, όσο μεγαλύτερο το υπόλοιπό σας IRA προ φόρων, τόσο υψηλότερο ποσοστό της μετατροπής θα είναι φορολογητέο, είπε η May. Εναλλακτικά, ένα μεγαλύτερο μη εκπιπτόμενο υπόλοιπο ή υπόλοιπο Roth IRA μειώνει το ποσοστό. 

Αλλά εδώ είναι το βασικό: Οι φορολογούμενοι χρησιμοποιούν επίσης το Έντυπο 8606 για να αναφέρουν τις μη εκπιπτόμενες εισφορές IRA κάθε χρόνο για να δημιουργήσουν τη «βάση» ή το υπόλοιπο μετά τους φόρους. 

Ωστόσο, μετά από αρκετά χρόνια, είναι εύκολο να χαθεί η βάση, ακόμη και σε επαγγελματικό φορολογικό λογισμικό, προειδοποίησε η May. «Είναι μεγάλο πρόβλημα», είπε. «Αν το χάσετε, τότε βασικά πληρώνετε φόρο για τα ίδια χρήματα δύο φορές». 

Με την S & P 500 εξακολουθούν να μειώνονται περίπου κατά 14% τους τελευταίους 12 μήνες από τις 19 Ιανουαρίου, ενδέχεται να προσέχετε μια μετατροπή του Roth. Ωστόσο, οι φορολογικοί ειδικοί λένε ότι πρέπει να γνωρίζετε το εισόδημά σας για το 2023 για να γνωρίζετε τις φορολογικές συνέπειες, οι οποίες μπορεί να είναι δύσκολες στις αρχές του έτους.

«Συστήνω να περιμένετε μέχρι το τέλος του έτους», είπε ο Tommy Lucas, CFP και εγγεγραμμένος πράκτορας στο Moisand Fitzgerald Tamayo στο Ορλάντο της Φλόριντα, σημειώνοντας ότι το εισόδημα μπορεί να αλλάξει από παράγοντες όπως πώληση σπιτιού ή τέλος έτους διανομές αμοιβαίων κεφαλαίων. 

Συνήθως, στοχεύει να «γεμίσει ένα χαμηλότερο φορολογικό κλιμάκιο», χωρίς να προσκρούσει κάποιον στον επόμενο με εισόδημα μετατροπής Roth.

Για παράδειγμα, εάν ένας πελάτης βρίσκεται στην κατηγορία 12%, ο Lucas μπορεί να περιορίσει τη μετατροπή για να αποφύγει τη διαρροή στο επίπεδο 22%. Διαφορετικά, θα πληρώσουν περισσότερα για το φορολογητέο εισόδημα σε αυτό το υψηλότερο κλιμάκιο.

«Το τελευταίο πράγμα που θέλουμε να κάνουμε είναι να ρίξουμε κάποιον σε ένα περιττό φορολογικό κλιμάκιο», είπε. Και η αύξηση του εισοδήματος μπορεί να έχει άλλες συνέπειες, όπως μειωμένη επιλεξιμότητα για ορισμένες φορολογικές ελαφρύνσεις ή υψηλότερα ασφάλιστρα Medicare Part B και D.

Ο Γκουαρίνο από τον Baker Newman Noyes θρυμματίζει επίσης τους αριθμούς προτού λάβει αποφάσεις μετατροπής του Roth, σημειώνοντας ότι «εκτελεί ουσιαστικά τον υπολογισμό του Έντυπου 8606 κατά τη διάρκεια του έτους» για να γνωρίζει πόσο από τη μετατροπή Roth θα είναι φορολογητέο εισόδημα.