Δείτε πώς μπορείτε να πληρώσετε φόρους υπεραξίας 0% με εξαψήφιο εισόδημα

Είναι φυσικό να προσηλώνουμε τις απώλειες χαρτοφυλακίου, ειδικά με το S & P 500 πτώση άνω του 20% για το έτος.

Ωστόσο, μπορεί να έχετε ακόμα κέρδη μετά από χρόνια ανάπτυξης και τα κέρδη θα μπορούσαν να πληρούν τις προϋποθέσεις για φορολογικό συντελεστή 0%, ανάλογα με τα κέρδη σας.

Τα κατώτατα όρια μπορεί να είναι υψηλότερα από ό,τι περιμένατε - ακόμη και έξι νούμερα κοινού εισοδήματος για ένα παντρεμένο ζευγάρι, λένε οι οικονομικοί ειδικοί.

Πολλοί επενδυτές σκέφτονται δύο επιτόκια για μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου, 15% και 20%, εξήγησε ο Dale Brown, πρόεδρος του διοικητικού συμβουλίου στο Σύμβουλοι Επενδύσεων Σάλεμ στο Winston-Salem της Βόρειας Καρολίνας, το οποίο κατέλαβε την έκτη θέση στο CNBC 2022 Λίστα FA 100.

Αλλά υπάρχουν στην πραγματικότητα τέσσερις συντελεστές — 0%, 15%, 20% και 23.8%, με 3.8% προσαύξηση για άτομα με υψηλότερα εισοδήματα. «Είχα πελάτες με χαμηλά εξαψήφια εισοδήματα που δεν πλήρωναν φόρους», είπε ο Μπράουν. 

Δείτε πώς: Οι συντελεστές χρησιμοποιούν το "φορολογητέο εισόδημα", το οποίο υπολογίζεται αφαιρώντας τη μεγαλύτερη από τις τυπικές ή αναλυτικές μειώσεις από το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας, που είναι κέρδη μείον τις λεγόμενες παρακρατήσεις "πάνω από τη γραμμή".

Για το 2022, ενδέχεται να πληροίτε τις προϋποθέσεις για το ποσοστό μακροπρόθεσμων κεφαλαιακών κερδών 0% με φορολογητέο εισόδημα 41,675 $ ή λιγότερο για μεμονωμένους χρήστες και 83,350 $ ή λιγότερο για παντρεμένα ζευγάρια που υποβάλλουν από κοινού.

Ενώ ένα ζευγάρι που βγάζει 100,000 δολάρια μπορεί να υποθέσει ότι δεν πληροί τις προϋποθέσεις για το 0% των μακροπρόθεσμων κερδών κεφαλαίου, ο Μπράουν είπε ότι οι επενδυτές πρέπει να συγκρίνουν τους αριθμούς.

Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι ένα ζευγάρι συνταξιούχων έχει 30,000 $ σε τόκους αφορολόγητου, 25,000 $ κανονικό εισόδημα και 75,000 $ σε μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου και μερίσματα. Το ακαθάριστο εισόδημά τους είναι 100,000 $, καθώς δεν περιλαμβάνει τους τόκους που απαλλάσσονται από φόρους. 

Μετά την αφαίρεση της τυπικής έκπτωσης των 27,000 $, μένουν με 73,000 $ σε φορολογητέο εισόδημα, που εμπίπτουν στο φορολογικό κλιμάκιο 0% των μακροπρόθεσμων κεφαλαιουχικών κερδών για το 2022. 

Ακόμα κι αν το φορολογητέο εισόδημα ενός ζευγαριού είναι πάνω από 83,350 δολάρια, μέρος των κερδών του μπορεί να εξακολουθεί να εμπίπτει στο 0% των μακροπρόθεσμων κεφαλαιακών κερδών, είπε ο Μπράουν.

Ας υποθέσουμε ότι το ίδιο ζευγάρι συνταξιούχων είχε 30,000 δολάρια σε τόκους αφορολόγητου, 25,000 δολάρια κανονικό εισόδημα και 100,000 δολάρια σε μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου και μερίσματα.

Σε αυτή την περίπτωση, το ακαθάριστο εισόδημά τους είναι 125,000 $ και το φορολογητέο εισόδημα είναι 98,000 $. Εφόσον η τυπική έκπτωση των 27,000 $ υπερβαίνει τα 25,000 $ του κανονικού εισοδήματος, τα 98,000 $ είναι εξ ολοκλήρου μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου και μερίσματα.

Αυτό σημαίνει ότι 83,350 $ φορολογούνται με συντελεστή 0% και το ζευγάρι οφείλει 15% φόρους μακροπρόθεσμων κεφαλαιουχικών κερδών για τα υπόλοιπα 14,650 $.

"Αυτό είναι το πλεονέκτημα του κλιμακίου 0%", είπε ο Μπράουν.

Όταν η χρηματιστηριακή αγορά πέφτει, πολλοί επενδυτές επικεντρώνονται σε συγκομιδή απώλειας φόρου, ή χρήση ζημιών για αντιστάθμιση άλλων κερδών.

Αλλά μπορείτε επίσης να εξερευνήσετε τα κέρδη από τη συγκομιδή, εάν τα περιουσιακά σας στοιχεία είναι ακόμα αυξημένα από τα προηγούμενα χρόνια, δήλωσε ο Cory Robinson, αντιπρόεδρος και διευθυντής χαρτοφυλακίου στο Tom Johnson Investment Management στην Οκλαχόμα Σίτι, η οποία κατετάγη στο Νο. 30 της λίστας του FA 100.

«Το όφελος είναι ότι υπάρχουν μηδενικοί φόροι, είτε πρόκειται για μερίσματα είτε για κέρδη κεφαλαίου, εφόσον είστε κάτω από το όριο του φορολογητέου εισοδήματος, είπε.

Για τους επενδυτές στην κατηγορία του 0%, είναι πιθανό να υπάρχει πιθανότητα μείωσης των φόρων στα μελλοντικά κέρδη.

Εφόσον οι φόροι βασίζονται στη διαφορά μεταξύ της αξίας κατά την πώληση και της αρχικής τιμής αγοράς, μπορείτε να πουλήσετε το κερδοφόρο περιουσιακό στοιχείο και να επαναγοράσετε για να αυξήσετε την τιμή αγοράς.

«Αυτή είναι η ομορφιά της απόκτησης κερδών: Μπορείτε να επανεπενδύσετε αμέσως», είπε ο Robinson, εξηγώντας πώς οι επενδυτές δεν χρειάζεται να ανησυχούν για το λεγόμενο κανόνας πώλησης πλυσίματος.

Αν και ο κανόνας πώλησης πλύσης μπλοκάρει τις ζημίες που έχουν συγκομιστεί εάν αγοράσετε ένα «ουσιαστικά πανομοιότυπο» περιουσιακό στοιχείο εντός του παραθύρου των 30 ημερών πριν ή μετά την πώληση, ο ίδιος κανόνας δεν ισχύει για τα κέρδη, είπε.

Είτε πουλάτε περιουσιακά στοιχεία για εισόδημα είτε αξιοποιείτε μια μακροπρόθεσμη φορολογική στρατηγική, ενδέχεται να υπάρχουν ευκαιρίες για τη συγκομιδή κερδών κατά τη διάρκεια ετών με χαμηλότερα κέρδη, είπε ο Μπράουν.

Για παράδειγμα, μπορεί να υπάρχει χάσμα εισοδήματος εάν συνταξιοδοτηθείτε αλλά δεν λάβετε αμέσως Κοινωνική Ασφάλιση, σύνταξη ή αναλήψεις από λογαριασμούς συνταξιοδότησης προ φόρων, είπε.

Μπορεί επίσης να έχετε χαμηλότερο φορολογητέο εισόδημα κατά τη διάρκεια ενός έτους με προσωρινή απώλεια εργασίας, είπε ο Μπράουν.

«Το πιο σημαντικό πράγμα είναι το χρονοδιάγραμμα», πρόσθεσε ο Robinson, εξηγώντας πόσο σημαντικό είναι να υπολογίζεις το φορολογητέο εισόδημά σου πριν επιχειρήσεις να μαζέψεις κέρδη.