Το να δώσουμε χρήματα για έναν καλό σκοπό μπορεί να μας φτιάξει τη διάθεση, αλλά μπορεί να άρει και το φορολογικό μας βάρος; Τι γίνεται αν δεν κάνουμε δωρεές σε φιλανθρωπικό ίδρυμα, αλλά σε εκκλησία; Οι δωρεές εκκλησιών, συναγωγών και τζαμιών εκπίπτουν φορολογικά, εφόσον η εκκλησία σας πληροί τους κανονισμούς 501(c)(3) που ορίζονται από την Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων. Το αν όντως επωφεληθείτε ή όχι από μια έκπτωση εξαρτάται από την τήρηση αρχείων σας και από το εάν προσδιορίσετε αναλυτικά τις κρατήσεις σας.
Εάν σκοπεύετε να κάνετε μια φιλανθρωπική δωρεά, α οικονομικός σύμβουλος μπορεί να σας βοηθήσει να καταλάβετε εάν εκπίπτει φόρου και πώς επηρεάζει τους φόρους σας.
Ποιες δωρεές εκπίπτουν από φόρους
Οι χρηματικές δωρεές και οι δωρεές με μετρητά που ισοδυναμούν με έναν οίκο λατρείας εκπίπτουν εφόσον μπορείτε να τις αποδείξετε και η θρησκευτική οργάνωση πληροί τις απαιτήσεις αναφοράς. Οι δωρεές χρόνου - όπως ο εθελοντισμός σε μια διαδρομή φαγητού ή η οργάνωση της εκκλησιαστικής χορωδίας - δεν είναι φοροαπαλλαγή.
Αν δωρίσετε κάτι σαν πιάνο, μπορείτε να ζητήσετε απόδειξη για τη δωρεά για την αξία του πιάνου. Αυτή η απόδειξη σάς επιτρέπει να διεκδικήσετε έκπτωση φόρου για την αξία των αγαθών που δωρίστηκαν, όχι μόνο για το χρηματικό ποσό που συνεισφέρατε. Αυτό αναφέρεται ως δωρεά σε είδος και η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων έχει συγκεκριμένους κανόνες για τον υπολογισμό της αξίας του ακινήτου που δωρίσατε. Μπορείτε να διαβάσετε αυτούς τους κανόνες στο Δημοσίευση του IRS 561.
Οι δωρεές χωρίς μετρητά μεγαλύτερης αξίας, όπως γη ή περιουσία, μπορούν να δωρεθούν και να αφαιρεθούν, αλλά έχουν περιορισμούς σχετικά με το ποσό που μπορείτε να διεκδικήσετε ως έκπτωση. Τα όρια βασίζονται στον τύπο του ακινήτου που δωρίζεται, στον οργανισμό στον οποίο το δωρίζετε και στον δικό σας προσαρμοσμένο μεικτό εισόδημα.
Εάν είστε σε θέση να δωρίσετε περιουσία στη θρησκευτική σας οργάνωση, συμβουλευτείτε έναν λογιστή για να σχεδιάσετε τον καλύτερο τρόπο για να το κάνετε.
Πώς να διεκδικήσετε δωρεές Εκκλησίας
Οι δωρεές σε μετρητά εκπίπτουν μόνο εάν τις παρακολουθείτε. Περιστασιακά ρίχνοντας 20 $ στο πιάτο προσφοράς δεν θα βοηθήσει όταν έρθει η ώρα να καταθέσετε τους φόρους σας. Θα χρειαστεί να λάβετε μια γραπτή απόδειξη ή δήλωση από την εκκλησία στην οποία έχετε κάνει δωρεές για δωρεές σε μετρητά. Πρέπει να περιλαμβάνει το όνομα της εκκλησίας, το ποσό, την ημερομηνία και μια δήλωση ότι δεν λάβατε τίποτα σε αντάλλαγμα για τη δωρεά σας.
Χρηματικές δωρεές όπως αυτές που γίνονται μέσω επιταγών, πιστωτικές κάρτες, ή οι πληρωμές ACH από την τράπεζά σας είναι πολύ πιο εύκολο να παρακολουθείτε και να διεκδικήσετε. Ωστόσο, εάν διεκδικήσετε δωρεές άνω των 250 $, θα πρέπει και πάλι να λάβετε την απόδειξη ή τη δήλωση που να δείχνει πού δώσατε, την ημερομηνία(ες) της δωρεάς σας και το ποσό της δωρεάς σας, με μια δήλωση που κάνατε δεν λαμβάνετε αγαθά ή υπηρεσίες για τη δωρεά σας.
Τυπικές έναντι αναλυτικών μειώσεων
Παρόλο που μπορείτε να διεκδικήσετε δωρεές σε εκκλησία, συναγωγή, τζαμί ή άλλη θρησκευτική οργάνωση, μπορεί να μην αξίζει να το κάνετε. Θα έχετε το πλεονέκτημα να γνωρίζετε ότι υποστηρίζετε την αγαπημένη σας θρησκευτική οργάνωση, αλλά μπορεί να μην έχετε το πλεονέκτημα του α μειωμένη φορολογική επιβάρυνση.
Με την ψήφιση του νόμου περί περικοπών φόρων και θέσεων εργασίας του 2017, η τυπική έκπτωση αυξήθηκε σημαντικά. Για τα φορολογικά έτη 2022 και 2023, οι τυπικές και αναλυτικές μειώσεις είναι οι εξής:
Κατάσταση κατάθεσης Φορολογικό έτος 2022 Φορολογικό έτος 2023 Άγαμος 12,950 $ 13,850 $ Έγγαμος, από κοινού και πιστοποιημένη χήρα (ή) 25,900 $ 27,700 $ Έγγαμος, υποβολή χωριστά 12,950 $ 13,850 $ Αρχηγός νοικοκυριού 19,400 $
Αυτή η ουσιαστική αύξηση σημαίνει ότι λιγότερα νοικοκυριά βλέπουν όφελος από την αναπροσαρμογή των μειώσεων τους. Το Κέντρο Φορολογικής Πολιτικής Urban-Brookings εκτιμά ότι περίπου το 90 τοις εκατό των αμερικανικών νοικοκυριών λαμβάνουν την τυπική έκπτωση αντί να αναλύουν.
Σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία και πολιτική, ο μόνος τρόπος για να λάβετε έκπτωση φόρου για μια φιλανθρωπική δωρεά είναι να αναλύσετε τη φορολογική σας δήλωση. Αλλά η αναλυτική φορολογική σας δήλωση έχει νόημα μόνο εάν αυτό σας επιτρέπει να διεκδικήσετε περισσότερα από την τυπική έκπτωση. Για το μέσο παντρεμένο νοικοκυριό που υποβάλλει από κοινού, η εύρεση 25,900 $ ή περισσότερα σε αντικείμενα προς έκπτωση μπορεί να είναι δύσκολη.
Εκτός από τις δωρεές εκκλησιών, αυτές είναι μερικές άλλες κοινές κρατήσεις που μπορεί να μπορείτε να διεκδικήσετε εάν αναφέρετε αναλυτικά:
Από την τσέπη σας ιατρικά ή οδοντιατρικά έξοδα που δεν καλύπτονται από ασφάλιση και υπερβαίνουν το 7.5% του Προσαρμοσμένου Ακαθάριστου Εισοδήματός σας (AGI)
Ασφάλιστρα μακροχρόνιας περίθαλψης που υπερβαίνουν το 10% του AGI σας
Στεγαστικός τόκος και κάποιο στεγαστικό μετοχικό δάνειο και Πιστωτική Γραμμή Κατοικίας Μετοχών (HELOC) τόκος
Φόροι ιδιοκτησίας, κρατικοί φόροι και τοπικοί φόροι έως 10%
Θύματα και κλοπές που σχετίζονται με ομοσπονδιακά δηλωθείσα φυσική καταστροφή, έως και 10% του AGI
Μη αποζημιωμένες απώλειες θέσεων εργασίας, με περιορισμούς που αναφέρονται στο Έκδοση IRS 2106
Στρατηγικές Φορολογικού Σχεδιασμού
Μια στρατηγική για να μπορέσετε να διεκδικήσετε δωρεές εκκλησιών είναι να κάνετε εφάπαξ δωρεές. Εάν έχετε χρόνια όπου θα μπορείτε να κάνετε αναλυτικά στοιχεία λόγω άλλων μεγάλων εξόδων, μπορείτε να κάνετε μεγαλύτερες δωρεές εκείνα τα χρόνια.
Ακόμα κι αν δεν έχετε πρόσθετο κόστος που δικαιολογεί την αναγραφή στοιχείων, μπορείτε να προγραμματίσετε τις δωρεές σας, ώστε να επωφεληθείτε από μια κράτηση. Για παράδειγμα, θα μπορούσατε να κάνετε μια μεγαλύτερη δωρεά σε κάθε μονό αριθμό έτος αντί για μια μέτρια δωρεά κάθε χρόνο. Αυτό θα μπορούσε να σας επιτρέψει να προσδιορίσετε αναλυτικά τις δωρεές σας, ενώ παράλληλα πληροίτε τους στόχους ή τις υποχρεώσεις σας για δωρεές.
Εάν η πίστη σας απαιτεί να δίνετε ένα ορισμένο ποσοστό του εισοδήματός σας, μπορεί να είστε σε θέση να συνεργαστείτε με τους ηγέτες της εκκλησίας σας για να κάνετε εφάπαξ εισφορές για φορολογικούς σκοπούς, ενώ εξακολουθείτε να είστε σε συμμόρφωση με το δόγμα.
Κατώτατη γραμμή
Οι περισσότερες δωρεές σε έναν οίκο λατρείας εκπίπτουν φορολογικά, αλλά ενδέχεται να μην επωφεληθείτε από αυτήν την έκπτωση φόρου. Εάν θέλετε να λάβετε φορολογική έκπτωση για τις δωρεές σας, πρέπει να τις παρακολουθείτε και να τις πραγματοποιείτε σε ένα χρόνο και θα προσδιορίζετε αναλυτικά την έκπτωση σας. Η συνεργασία με ένα CPA και CFP μπορεί να σας βοηθήσει να σχεδιάσετε τη στρατηγική του πώς να δωρίσετε καλύτερα κεφάλαια για μέγιστη χρησιμότητα σε εσάς και στον οργανισμό της επιλογής σας.
Συμβουλές φορολογικού προγραμματισμού
Πηγή φωτογραφίας: ©iStock/donald_gruener, ©iStock/Hailshadow, ©iStock/BlackSalmon
Ο ορθοστάτης Εκπίπτουν φόροι οι δωρεές της Εκκλησίας; εμφανίστηκε για πρώτη φορά σε Ιστολόγιο SmartAsset.
Πηγή: https://finance.yahoo.com/news/deduct-church-donations-taxes-140058121.html