Οφέλη από Προγράμματα Αναβαλλόμενης Αποζημίωσης

Ένα πρόγραμμα αναβαλλόμενης αποζημίωσης παρακρατεί ένα μέρος της αμοιβής ενός υπαλλήλου μέχρι μια καθορισμένη ημερομηνία, συνήθως συνταξιοδότηση. Το εφάπαξ ποσό που οφείλεται σε έναν εργαζόμενο σε αυτό το είδος προγράμματος καταβάλλεται την ημερομηνία αυτή. Παραδείγματα προγραμμάτων αναβαλλόμενης αποζημίωσης περιλαμβάνουν συντάξεις, 401 (ια) συνταξιοδοτικά προγράμματα, να επιλογές μετοχών των εργαζομένων.

Πιστοποιημένα έναντι μη εγκεκριμένων αναβαλλόμενων προγραμμάτων αποζημίωσης

Αν και υπάρχουν ομοιότητες, υπάρχουν και διακριτές διαφορές μεταξύ τους προσόντα και μη αναβαλλόμενα σχέδια αποζημίωσης.

Ένα εγκεκριμένο πρόγραμμα αναβαλλόμενης αποζημίωσης συμμορφώνεται με το Νόμος για την ασφάλεια εισοδήματος συνταξιοδότησης εργαζομένων (ERISA) και περιλαμβάνει 401 (k) και 403 (β) σχέδια. Απαιτείται να έχουν όρια συνεισφορών και να μην εισάγουν διακρίσεις, να είναι ανοιχτοί σε οποιονδήποτε υπάλληλο της εταιρείας και να είναι επωφελής για όλους. Είναι επίσης πιο ασφαλή, καθώς διατηρούνται σε λογαριασμό καταπιστεύματος.

Ένα μη εγκεκριμένο σχέδιο αποζημίωσης είναι γραπτή συμφωνία μεταξύ εργοδότη και εργαζομένου στην οποία μέρος της αποζημίωσης του εργαζομένου παρακρατείται από την εταιρεία, επενδύεται και στη συνέχεια δίνεται στον εργαζόμενο κάποια στιγμή στο μέλλον.

Τα προγράμματα που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις δεν έχουν όρια συνεισφορών και μπορούν να απευθύνονται σε συγκεκριμένους υπαλλήλους, όπως ανώτατα στελέχη. Ο εργοδότης μπορεί να κρατήσει τα αναβαλλόμενα χρήματα ως μέρος των κεφαλαίων της επιχείρησης, πράγμα που σημαίνει ότι τα χρήματα κινδυνεύουν σε περίπτωση χρεοκοπίας.

Φορολογικά οφέλη

Ένα πρόγραμμα αναβαλλόμενης αποζημίωσης μειώνει το εισόδημα κατά το έτος που ένα άτομο τοποθετεί χρήματα στο πρόγραμμα και επιτρέπει σε αυτά τα χρήματα να αυξηθούν χωρίς να υπολογίζεται ετήσιος φόρος στα επενδυμένα κέρδη. Το 401(k) είναι το πιο κοινό πρόγραμμα αναβαλλόμενης αποζημίωσης και οι εισφορές αφαιρούνται από τον μισθό ενός υπαλλήλου πριν από την εφαρμογή φόρων εισοδήματος, που σημαίνει ότι εισφορές προ φόρων.

Όρια συμβολής

Υπάρχουν ετήσια όρια συνεισφοράς στα προγράμματα 401(k) και 403(b)—καθορισμένα από το Εσωτερική Υπηρεσία Εσόδων (IRS). Το ετήσιο όριο συνεισφοράς για τους υπαλλήλους είναι 20,500 $ για το 2022 και 22,500 $ για το 2023. Όσοι υπάλληλοι είναι ηλικίας 50 ετών και άνω μπορούν να κερδίσουν επιπλέον 6,500 $ συμπληρωματική συνεισφορά το 2022, αυξάνοντας στα 7,500 $ το 2023.

Αναβολή φόρου

Τα αναβαλλόμενα προγράμματα απαιτούν την πληρωμή φόρου μόνο όταν ο συμμετέχων λάβει τα μετρητά. Ενώ οι φόροι πρέπει να πληρωθούν για τα αποσυρθέντα κεφάλαια, αυτά τα προγράμματα παρέχουν το όφελος αναβολή φόρου, που σημαίνει ότι οι αναλήψεις γίνονται κατά τη διάρκεια μιας περιόδου όπου οι συμμετέχοντες είναι πιθανό να βρίσκονται σε συγκριτικά χαμηλότερο φορολογικό κλιμάκιο.

Σημαίνει επίσης ότι, στην περίπτωση ενός 401(k), οι συμμετέχοντες μπορούν να κάνουν ανάληψη χρημάτων χωρίς ποινή μετά την ηλικία των 59½ ετών. Ωστόσο, υπάρχει ένα κενό γνωστό ως ο κανόνας 55 της IRS που επιτρέπει σε οποιονδήποτε ηλικίας μεταξύ 55 και 59½ ετών να αποσύρει χρήματα χωρίς κυρώσεις εάν έχει παραιτηθεί από τη δουλειά του ή έχει απολυθεί ή απολυθεί από αυτήν. Το κενό ισχύει μόνο για το 401(k) που έχετε με την εταιρεία από την οποία χωρίζετε.

Μειώστε τους φόρους εισοδήματος

Τα προγράμματα αναβαλλόμενης αποζημίωσης μειώνουν επίσης τη φορολογική επιβάρυνση των εργαζομένων του τρέχοντος έτους. Όταν ένα άτομο συνεισφέρει σε ένα πρόγραμμα αναβαλλόμενης αποζημίωσης, το ποσό που συνεισέφερε κατά τη διάρκεια του έτους μειώνεται Φορολογουμενο εισοδημα για εκείνη τη χρονιά, μειώνοντας έτσι το σύνολο φόρος εισοδήματος επί πληρωμή. Στη συνέχεια, όταν αποσυρθούν τα κεφάλαια, οι αποταμιεύσεις πραγματοποιούνται δυνητικά μέσω της διαφοράς μεταξύ του φόρου συνταξιοδότησης και του φορολογική κλίμακα τη χρονιά που κερδήθηκαν τα χρήματα.

Κέρδη κεφαλαίου

Η αναβαλλόμενη αποζημίωση —όταν προσφέρεται ως επενδυτικός λογαριασμός ή ως δικαίωμα αγοράς μετοχών— έχει τη δυνατότητα να αυξηθεί υπεραξίας στο περασμα του χρονου. Αντί να λάβετε απλώς το ποσό που είχε αρχικά αναβληθεί, ένα πρόγραμμα αποζημίωσης 401(k) και άλλα αναβαλλόμενα προγράμματα αποζημίωσης μπορούν να αυξηθούν σε αξία πριν από τη συνταξιοδότηση.

Από την άλλη πλευρά, Τα προγράμματα αναβαλλόμενης αποζημίωσης μπορούν επίσης να μειωθούν σε αξία και θα πρέπει να παρακολουθούνται στενά.

Ενώ οι επενδύσεις δεν διαχειρίζονται ενεργά οι συμμετέχοντες, οι άνθρωποι έχουν τον έλεγχο του τρόπου λειτουργίας τους επενδύονται λογαριασμοί αναβαλλόμενης αποζημίωσης, επιλέγοντας από επιλογές προεπιλεγμένες από έναν εργοδότη. Ένα τυπικό σχέδιο περιλαμβάνει ένα ευρύ φάσμα από αυτές τις επιλογές, από πιο συντηρητικές κεφάλαια σταθερής αξίας και πιστοποιητικά καταθέσεων (CD) σε πιο επιθετικά ομόλογα και μετοχικά κεφάλαια.

Είναι δυνατό να δημιουργήσετε ένα διαφοροποιημένο χαρτοφυλάκιο από διάφορα ταμεία, επιλέξτε ένα απλό στόχος-ημερομηνία or ταμείο στόχου κινδύνου, ή βασιστείτε σε συγκεκριμένες επενδυτικές συμβουλές.

Προσυνταξιοδοτικές Διανομές

Ορισμένα προγράμματα αναβαλλόμενης αποζημίωσης επιτρέπουν στους συμμετέχοντες να προγραμματίζουν διανομές με βάση μια συγκεκριμένη ημερομηνία, που ονομάζεται an απόσυρση εν υπηρεσία. Αυτή η πρόσθετη ευελιξία είναι ένα από τα πιο σημαντικά οφέλη ενός προγράμματος αναβαλλόμενης αποζημίωσης. Προσφέρει έναν φορολογικά πλεονέκτημα τρόπο εξοικονόμησης για την εκπαίδευση ενός παιδιού, ένα νέο σπίτι ή άλλους μακροπρόθεσμους στόχους.

Είναι δυνατή η έγκαιρη ανάληψη κεφαλαίων από τα περισσότερα προγράμματα αποζημίωσης για συγκεκριμένα γεγονότα ζωής, όπως η αγορά νέου σπιτιού. Ανάλογα με το IRS και τους κανόνες του προγράμματος, οι αναλήψεις από ένα κατάλληλο πρόγραμμα ενδέχεται να μην υπόκεινται σε κυρώσεις πρόωρης απόσυρσης. Ωστόσο, θα οφείλονται φόροι εισοδήματος σε αναλήψεις από προγράμματα αναβαλλόμενης αποζημίωσης.

Οι διανομές εντός υπηρεσίας μπορούν επίσης να βοηθήσουν τους ανθρώπους να μετριάσουν εν μέρει τον κίνδυνο αθέτησης υποχρεώσεων από εταιρείες. Ορισμένα προγράμματα αναβαλλόμενης αποζημίωσης διαχειρίζονται πλήρως οι εργοδότες ή έχουν μεγάλες κατανομές μετοχών της εταιρείας στο πρόγραμμα. Εάν οι άνθρωποι δεν αισθάνονται άνετα να αφήσουν την αναβαλλόμενη αποζημίωση στα χέρια του εργοδότη τους, οι προσυνταξιοδοτικές διανομές τους επιτρέπουν να προστατεύσουν τα χρήματά τους αποσύροντάς τα από το πρόγραμμα, πληρώνοντας φόρο σε αυτά και επενδύοντάς τα αλλού.

Ειδικές εκτιμήσεις

Λάβετε υπόψη ότι τα χρήματα από ένα μη εγκεκριμένο πρόγραμμα δεν μπορούν να είναι αναποδογύρισε σε ένα ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA) ή άλλο φορολογικά πλεονεκτήματα συνταξιοδοτικό αποταμιευτικό όχημα. Ωστόσο, τα χρήματα από ένα κατάλληλο πρόγραμμα μπορούν να μεταφερθούν. Ελέγξτε τους κανόνες του προγράμματος που ισχύουν για εσάς με τους διαχειριστές του προγράμματός σας και συμβουλευτείτε έναν φορολογικό σύμβουλο προτού προβείτε σε τυχόν αναλήψεις εντός υπηρεσίας.