Η υποβολή των φόρων κρυπτογράφησης στο IRS έγινε πιο σημαντική

Η κυβέρνηση των ΗΠΑ δεν έδωσε ποτέ περισσότερη προσοχή στους φόρους κρυπτογράφησης. Η κατάθεσή τους είναι συχνά πιο περίπλοκη από όσο νομίζετε.

Οι φόροι κρυπτογράφησης δεν έχουν λάβει ποτέ περισσότερη προσοχή από την κυβέρνηση των ΗΠΑ. Τον περασμένο Νοέμβριο, το τμήμα εγκληματικής έρευνας της IRS αποκάλυψε ότι κατασκεύαζαν «εκατοντάδες» υποθέσεις κρυπτογράφησης. 

«Τα τελευταία τρία χρόνια, έχω δει πραγματικά μια αλλαγή» στις έρευνες ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων, δήλωσε ο Τζιμ Λι, επικεφαλής του τμήματος εγκληματικών ερευνών της IRS. Προηγουμένως, τα περισσότερα σχετίζονταν με ξέπλυμα βρώμικου χρήματος, είπε, αλλά οι φορολογικές υποθέσεις αποτελούν πλέον περίπου τις μισές.

Πέρυσι, το IRS δημιούργησε ένα νέο Γραφείο Κυβερνοδικαστικών και Εγκληματολογικών Υπηρεσιών. Συγχωνεύοντας τα τμήματα υποστήριξης έρευνας ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων, έρευνας εγκλήματος στον κυβερνοχώρο, ψηφιακής εγκληματολογίας και φυσικής εγκληματολογίας. Ο Jim Lee είπε ότι το γραφείο ήταν σε θέση να εντοπίσει ουσιαστικά οποιαδήποτε συναλλαγή κρυπτογράφησης.

Έτσι, αν υπήρχε ποτέ η στιγμή να λάβετε σοβαρά υπόψη τους φόρους κρυπτογράφησης - είναι τώρα.

Τα Βασικά

Η φορολογική περίοδος στις ΗΠΑ ξεκινά συνήθως την 1η Ιανουαρίου και λήγει στις 15 Απριλίου. Κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου, οι φορολογούμενοι πρέπει να υποβάλουν τις ομοσπονδιακές δηλώσεις φόρου εισοδήματός τους για το προηγούμενο έτος στην Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS).

Στις ΗΠΑ, τα κρυπτογραφικά περιουσιακά στοιχεία φορολογούνται τόσο ως εισόδημα όσο και ως κέρδη κεφαλαίου. Τα κέρδη, οι ζημίες και τα έσοδα κρυπτογράφησης πρέπει να αναφέρονται στο Έντυπο 8940 & στο Πρόγραμμα Δ. Οι φόροι στα κέρδη κεφαλαίου υπολογίζονται στη διαφορά μεταξύ του κόστους απόκτησης περιουσιακών στοιχείων και της τιμής πώλησής τους. Επομένως, εάν έχετε κάνει κέρδος, θα πρέπει να πληρώνετε φόρο για τη διαφορά.

Υπάρχουν διαφορετικοί κανόνες για τη λήψη κρυπτογράφησης ως εισόδημα, όπως εάν έχετε κερδίσει κρυπτογράφηση ως πληρωμή για μια εργασία. Η συμμετοχή σε προγράμματα επιβράβευσης πονταρίσματος είναι επίσης επιλέξιμη για φόρο εισοδήματος. Αυτοί οι κανόνες είναι γενικά πιο περίπλοκοι και θα πρέπει να ερευνηθούν διεξοδικά.

Το να μην πληρώνετε τους φόρους σας είναι μια επικίνδυνη κίνηση

Έρευνα από τη φορολογική πλατφόρμα κρυπτογράφησης Koinly δείχνει ότι έως και το 15% των εμπόρων κρυπτογράφησης δεν γνωρίζουν ότι η κρυπτογράφηση φορολογείται. Το 2022, μόνο 58 τοις εκατό των επενδυτών κρυπτογράφησης συμπεριέλαβαν την κρυπτογράφηση τους στις φορολογικές τους δηλώσεις, σύμφωνα με το CoinLedger. Αύξηση 4% σε σύγκριση με το προηγούμενο έτος.

Ωστόσο, η μη πληρωμή των φόρων σας είναι ομοσπονδιακό αδίκημα. Ωστόσο, υπάρχει μια διαφορά μεταξύ φοροδιαφυγή και  φοροαποφυγής. Η φοροαποφυγή είναι η διαδικασία νόμιμης μείωσης του φορολογικού σας λογαριασμού. Οι ποινές για φοροδιαφυγή είναι έως και 75% του οφειλόμενου φόρου (έως 100,000 $) και πέντε χρόνια πίσω από τα κάγκελα. 

Σύμφωνα με τα λόγια του Βρετανού πολιτικού Dennis Healey, «Η διαφορά μεταξύ φοροαποφυγής και φοροδιαφυγής είναι το πάχος ενός τοίχου φυλακής». 

«Το IRS τείνει να ελέγχει περίπου δύο χρόνια πίσω, πράγμα που σημαίνει ότι οποιαδήποτε προηγούμενη μη συμμόρφωση με τους κανόνες της IRS μπορεί να αποδειχθεί στην πορεία», λέει ο Danny Talwar, Επικεφαλής Φορολογίας στο Κόινλι.

Το IRS δίνει μεγαλύτερη προσοχή στο Crypto

Η κυβέρνηση των ΗΠΑ, συμπεριλαμβανομένου του IRS, έχει γίνει ολοένα και πιο εξελιγμένη όσον αφορά την εύρεση της κρυπτογράφησης σας. Πολλές υπηρεσίες, συμπεριλαμβανομένων των υπηρεσιών πληροφοριών, συνεργάζονται με εταιρείες ανάλυσης blockchain όπως Αλυσίδα για παρακολούθηση κρυπτογράφησης που σχετίζεται με εγκληματική συμπεριφορά. 

Έτσι, εάν το IRS δεν έχει επαρκείς εσωτερικές γνώσεις κρυπτογράφησης, κάποιος άλλος θα το κάνει.

Μπορείτε να δείτε ότι η IRS δίνει μεγαλύτερη προσοχή στην κρυπτογράφηση στα φορολογικά σας έντυπα. Από το 2023, το Έντυπο 1040 θα ρωτά εάν οι φορολογούμενοι των ΗΠΑ κατείχαν ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία το προηγούμενο έτος. 

«Η IRS γνωρίζει ήδη για το κρυπτό σας», λέει ο Talwar. «Τα ανταλλακτήρια κρυπτογράφησης είναι υποχρεωμένα να μοιράζονται δεδομένα πελατών με την IRS. Τον Νοέμβριο του 2022, η IRS επιβεβαίωσε ότι δημιουργεί εκατοντάδες υποθέσεις που σχετίζονται με φοροδιαφυγή κρυπτογράφησης».

«Είναι σημαντικό να θυμάστε ότι τα δεδομένα για τις δημόσιες αλυσίδες μπλοκ είναι εγγενώς ανιχνεύσιμα, επομένως είναι σημαντικό να είστε εκ των προτέρων όταν πρόκειται για τους φόρους σας. Η IRS μπορεί να ζητήσει εξουσίες για να διερευνήσει τις συναλλαγές ανταλλαγής και μπορεί να χρησιμοποιήσει την τεχνολογία εντοπισμού blockchain για την παρακολούθηση κρυπτογράφησης σε ελέγχους και έρευνες».

Απώλειες και κλοπές θα πρέπει να δηλωθούν

Το 2022 ήταν μια τρομερή χρονιά για τις αγορές κρυπτογράφησης και αυτό μπορεί να αντικατοπτρίζεται στο χαρτοφυλάκιό σας. Ωστόσο, αυτό μπορεί να είναι ένα όφελος για τον φορολογικό σας λογαριασμό. 

«Πολλά χαρτοφυλάκια επενδυτών βρίσκονται επί του παρόντος στο κόκκινο – ιδιαίτερα εκείνων που ξεκίνησαν τις συναλλαγές κρυπτονομισμάτων το 2021», συνεχίζει ο Talwar. «Για όσους έχουν ζημιές φέτος, μπορεί να πιστεύουν ότι δεν έχουν φορολογικές υποχρεώσεις. Ωστόσο, η δήλωση ζημιών μπορεί να είναι χρήσιμη για τη μεταφορά αυτών των ζημιών έναντι των κερδών σε μελλοντικά οικονομικά έτη.»

Από το 2023, οι επενδυτές κρυπτογράφησης δεν επιτρέπεται από το IRS να αναφέρουν το χαμένο ή κλεμμένο κρυπτογράφηση τους ως απώλεια κεφαλαίου. Αυτό οφείλεται στην εξάλειψη των φορολογικών εκπτώσεων για απώλειες ατυχημάτων και κλοπών βάσει του νόμου περί περικοπών φόρων και θέσεων εργασίας. Ως αποτέλεσμα, εάν έχετε χάσει την κρυπτογράφηση σας λόγω απάτης, πειρατείας ή απώλειας των ιδιωτικών κλειδιών σας, δεν θα μπορείτε να διεκδικήσετε έκπτωση στους φόρους σας.

Εάν έχετε αμφιβολίες, αναζητήστε έναν φορολογικό εμπειρογνώμονα

Το Crypto είναι πολύ περίπλοκο και οι φόροι μπορεί να είναι ακόμη περισσότερο. Η συγχώνευση των δύο μπορεί να είναι η ουσία των εφιαλτών αν δεν είστε προσεκτικοί. Εάν είστε κάποιος που πραγματοποιεί μεγάλο αριθμό συναλλαγών, καλό είναι να καλέσετε τους ειδικούς.

«Το IRS έχει καταστήσει πιο σαφές τα τελευταία χρόνια ποιες πληροφορίες απαιτούνται για την αναφορά φόρων κρυπτογράφησης. Ωστόσο, με δυνητικά χιλιάδες συναλλαγές σε δεκάδες πορτοφόλια κρυπτογράφησης, blockchains και ανταλλαγές – μπορεί να είναι χρονοβόρο και ακατάστατο».

«Ενώ η IRS έχει λάβει μέτρα για την έκδοση ειδικής καθοδήγησης για τα κρυπτονομίσματα, ο ρυθμός της καινοτομίας οδήγησε τις φορολογικές αρχές να αναλάβουν τη διαφορά για να διευκρινίσουν την περίπλοκη φορολογική μεταχείριση. Γι' αυτό είναι σημαντικό να ζητάτε συμβουλές από έναν Ορκωτό Λογιστή».