7 κοινοί μύθοι για τους φόρους κρυπτογράφησης και πώς να τους αποφύγετε

Με λίγο περισσότερο από μία εβδομάδα μέχρι τη φορολογική προθεσμία του 2021 στις ΗΠΑ, είναι πραγματικά ώρα να κουμπώσετε την επιστροφή σας και να βεβαιωθείτε ότι οποιαδήποτε δραστηριότητα κρυπτογράφησης αναφέρεται με ακρίβεια. Παρόλο που η φορολογική καθοδήγηση κρυπτογράφησης από το IRS είναι σχετικά αραιή, αν κρίνουμε από σελίδα πρώτη του εντύπου 1040, το πρακτορείο έχει τα μάτια του στα κρυπτονομίσματα. Επομένως, παραμένοντας σε συμμόρφωση με τα πρότυπα που do υπάρχει θα ελαχιστοποιήσει τις πιθανότητές σας να τιμωρηθείτε αργότερα.

Για να σας βοηθήσουμε να αποφύγετε τυχόν λάθη αρχάριων, ακολουθούν ορισμένοι συνηθισμένοι φορολογικοί μύθοι—και τα γεγονότα που θα σας βοηθήσουν να υποβάλετε σωστά.

Μύθος #1: Το Crypto είναι νόμισμα.

Τα βασικά στοιχεία του φόρου κρυπτογράφησης μπορούν να συνοψιστούν σε ένα γεγονός: Το Crypto αντιμετωπίζεται ως ιδιοκτησία, όχι ως νόμισμα, από το IRS. Αυτό σημαίνει ότι τα κρυπτονομίσματα - εικονικά περιουσιακά στοιχεία που διευκολύνουν την ανταλλαγή αξίας - αντιμετωπίζονται περισσότερο σαν σπίτι παρά σαν μετρητά. Αυτή η αντιμετώπιση ενεργοποιεί περίπλοκους κανόνες φορολογίας ακινήτων και λέξεις όπως υπεραξίας που ίσως έχετε δει με ΚΕΦΑΛΑΙΑ στο Twitter.

Υπάρχουν δύο κατηγορίες φορολογικών θεραπειών που σχετίζονται με την κρυπτογράφηση: 1) εισόδημα και 2) κέρδη ή ζημίες κεφαλαίου.

Τα έσοδα προέρχονται από πηγές όπως η εξόρυξη, το ποντάρισμα, τα airdrops και τα forks. Αυτά τα έσοδα αποτιμώνται σε δολάρια ΗΠΑ κατά την ημερομηνία παραλαβής και υπόκεινται σε συνήθεις φορολογικούς συντελεστές (σε ποιον φορολογείται το «κανονικό» εισόδημά σας W2).

Η άλλη όψη του νομίσματος περιλαμβάνει κέρδη κεφαλαίου, τα οποία πραγματοποιούνται όταν πουλάτε, ανταλλάσσετε ή ξοδεύετε κρυπτογράφηση. Η αγορά κρυπτογράφησης σε ανταλλαγή δεν είναι θεωρείται φορολογητέο—μόνο όταν η ουσία αυτού του νομίσματος αλλάζει μέσω πώλησης, συναλλαγών ή δαπανών, ο θείος Σαμ αρπάζεται. 

Μύθος #2: Τα μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου δεν φορολογούνται.

Ακολουθεί μια απλοποιημένη ανάλυση των ανώτατων κερδών:

Κέρδος κεφαλαίου (ζημία) = αξία κρυπτογράφησης σε USD κατά τη διάθεση – αξία κρυπτογράφησης σε USD κατά την απόκτηση

Η «αξία» κτήσης αναφέρεται στη βάση κόστους του νομίσματος ή στο πόσα ξοδέψατε για να το αποκτήσετε. Υπάρχει μια διαφορά μεταξύ βραχυπρόθεσμων (<12 μηνών) και μακροπρόθεσμων (>12 μηνών) κεφαλαιακών κερδών. Οι πρώτες εξακολουθούν να φορολογούνται με συνήθεις συντελεστές ενώ οι μακροπρόθεσμες θέσεις φορολογούνται με προνομιακούς συντελεστές (δείτε το παρακάτω διάγραμμα). Αυτό σημαίνει ότι υπάρχει ένα πλεονέκτημα να διατηρείτε περιουσιακά στοιχεία για τουλάχιστον ένα χρόνο — αλλά εξακολουθείτε να πληρώνετε φόρο.

Μύθος #3: Οι ανταμοιβές πονταρίσματος δεν φορολογούνται.

Υπήρξε ένα χάλαμπα στον κόσμο της φορολογίας κρυπτογράφησης (μια μικρή κοινότητα μετρητών degen bean) όταν η IRS πρόσφερε επιστροφή χρημάτων σε ένα ζευγάρι που μήνυσε την υπηρεσία επειδή φορολογούσε τις ανταμοιβές τους στο Tezos. Οι ενάγοντες υποστήριζαν ότι οι ανταμοιβές πονταρίσματος τους ήταν παρόμοιες με μια διάσπαση μετοχών, η οποία είναι «νεοσύστατη ιδιοκτησία” και δεν φορολογείται. 

Δυστυχώς, η προτεινόμενη η επιστροφή χρημάτων δεν σημαίνει πολλά γιατί δεν δημιουργεί προηγούμενο. Εάν κερδίζετε ανταμοιβές πονταρίσματος από την ανάθεση σε έναν επικυρωτή ή κερδίζετε προμήθειες ως επικυρωτή, αυτές οι ανταμοιβές πονταρίσματος εξακολουθούν να φορολογούνται. Ο βαθμός στον οποίο φορολογούνται είναι συζητήσιμος (υπάρχουν συντηρητικές έως επιθετικές φορολογικές θέσεις μπορείτε να πάρετε) οπότε εξαρτάται από την όρεξη για κίνδυνο που έχετε.

Για να είστε ασφαλείς, συνιστώ να αντιμετωπίζετε όλες τις ανταμοιβές πονταρίσματος ως συνηθισμένο εισόδημα. Τα περισσότερα λογισμικά παρακολούθησης διακριτικών έχουν μια ρύθμιση "Αντιμετώπιση ανταμοιβών ως εισόδημα;", ώστε να μπορείτε πάντα να την απενεργοποιείτε εάν αλλάξουν οι οδηγίες.

Μύθος #4: Τα NFT δεν μετράνε.

Το 2021 ήταν η κορύφωση της μανίας NFT, αλλά πολλοί συλλέκτες βρίσκονται αντιμέτωποι με μια έκπληξη. Η αγορά ενός NFT με κρυπτονομίσματα θεωρείται φορολογητέο γεγονός και ισχύουν κανόνες κεφαλαιακών κερδών. Η πώληση ή η αντικατάσταση ενός NFT ενεργοποιεί την ίδια μεταχείριση—διαφεύγετε από τους φόρους NFT μόνο εάν 1) δωρίσετε το NFT, 2) το αγοράσετε με νόμισμα fiat, 3) το κόψετε ή 4) το δωρίσετε (κάτω από το ανώτατο όριο των 15,000 $). 

Και παρόλο που τα NFT θεωρούνται τα συλλεκτικά αντικείμενα του Web3, δεν είναι υπόκειται στους κανόνες που διέπουν τον «χώρο κρέατος» συλλεκτικά Ακόμη. Τα συλλεκτικά αντικείμενα, εάν διατηρούνται για διάστημα μεγαλύτερο του ενός έτους, μπορούν να φορολογηθούν έως και 28%, ποσοστό μεγαλύτερο από το υψηλότερο κλιμάκιο κεφαλαιουχικών κερδών (τα συλλεκτικά αντικείμενα που διατηρούνται για λιγότερο από ένα έτος φορολογούνται με συνήθεις συντελεστές).

Η IRS αποκαλεί συγκεκριμένα "κέρματα και τέχνη" στο τμήμα συλλεκτικών ειδών του IRC, οπότε περιμένετε περισσότερες διευκρινίσεις μόλις η IRS καταλάβει τι είναι το NFT.

Μύθος #5: Οι κανόνες πωλήσεων πλύσης ισχύουν για τα κρυπτονομίσματα.

Όπως εξήγησε ο Πιστότητα, «Ο κανόνας πλύσης-πώλησης απαγορεύει την πώληση μιας επένδυσης έναντι ζημίας και την αντικατάστασή της με την ίδια ή μια «ουσιαστικά πανομοιότυπη» επένδυση 30 ημέρες πριν ή μετά την πώληση».

Ενώ οι πωλήσεις πλυσίματος ισχύουν συνήθως για μετοχές και τίτλους, η κρυπτογράφηση αντιμετωπίζεται ως περιουσία για φορολογικούς σκοπούς, πράγμα που σημαίνει ότι αυτός ο κανόνας της παλιάς σχολής δεν ισχύει. Αυτό σημαίνει ότι μπορείτε να μεγιστοποιήσετε τεχνικά τις απώλειές σας αγοράζοντας και μεταπωλώντας όσο συχνά θέλετε. Αν και οι φορολογούμενοι μπορούν να λάβουν μόνο μια μέγιστη απώλεια 3,000 $, τυχόν επιπλέον απώλειες μεταφέρονται και μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να αντισταθμίσουν μελλοντικά κέρδη από κρυπτογράφηση και άλλα περιουσιακά στοιχεία κεφαλαίου. 

Μύθος #6: Τα Airdrops δεν φορολογούνται.

Όλοι και η μητέρα τους πήραν μια αεροπορική ρίψη ENS φέτος. Και ενώ το παγωμένο-μπλε διακριτικό φαίνεται υπέροχο, οι φορολογικές συνέπειες δεν είναι τόσο όμορφες. Εάν διεκδικήσατε το airdrop σας το 2021, κερδίσατε εισόδημα ίσο με τον αριθμό ENS πολλαπλασιασμένο με την τιμή ανταλλαγής την ημέρα της αξίωσης. Το ENS έκανε το ντεμπούτο του στα 43.44 $ και έφτασε στο υψηλό των 83.40 $, επομένως, ανάλογα με το πότε το διεκδικήσατε, υπάρχει μια συγκεκριμένη τιμή. 

Το Airdrops είναι ύπουλο γιατί ακόμα κι αν λάβατε ένα τυχαίο κουπόνι στο πορτοφόλι σας, αυτό υπολογίζεται ως εισόδημα και υπόκειται σε συνήθεις φορολογικούς συντελεστές (υποθέτοντας ότι έχει αξία). Εάν στη συνέχεια διαθέσετε το περιουσιακό στοιχείο που απορρίφθηκε, φορολογείστε επίσης μέσω υπεραξίας.

Για να αποφύγετε τη φοροδιαφυγή airdrop, ελέγχετε συχνά τα πορτοφόλια σας για να δείτε αν υπάρχουν νέα διακριτικά που εμφανίστηκαν ως δια μαγείας. Οι φόροι δεν μπαίνουν μέχρι να μπορέσετε «μεταβίβαση, πώληση, ανταλλαγή ή με άλλο τρόπο διάθεση του κρυπτονομίσματοςΈτσι, ελέγξτε εάν ο λογαριασμός ανταλλαγής σας υποστηρίζει ακόμη και το διακριτικό airdropped. Εάν όχι, μην ανησυχείτε για την καταγραφή των εσόδων μέχρι να υπάρξει τιμολόγηση και ρευστή αγορά.

Μύθος #7: Το λογισμικό λύνει τα πάντα.

Το λογισμικό σίγουρα βοηθάει, αλλά δεν καλύπτει ακόμα κάθε κατάσταση.

Αν και όλα τα δεδομένα βρίσκονται τεχνικά στο blockchain, η εξαγωγή αυτών των δεδομένων και η εύγευσή τους δεν είναι πάντα απλή. Οι συναλλαγές που βασίζονται στο Ethereum είναι πιο εύκολες, καθώς τα περισσότερα φορολογικά λογισμικά κρυπτογράφησης είναι συμβατά με αλυσίδες EVM. Ωστόσο, εάν πραγματοποιείτε συναλλαγές σε λιγότερο δημοφιλείς αλυσίδες όπως το FLOW, το NEAR ή το Oasis, τα δεδομένα μπορεί να είναι ελάχιστα και δύσκολο να εργαστούν με αυτά. Οι πάροχοι όπως το Cointracker ή το Koinly δεν υποστηρίζουν αυτόματες ενσωματώσεις αυτών των στοιχείων λόγω του χαμηλότερου όγκου τους, επομένως είναι απαραίτητες οι μη αυτόματες εισαγωγές. 

Εάν παραμονεύετε σε τυχαίες πλευρικές αλυσίδες ή είστε μαξιμαλιστής πολλαπλών αλυσίδων, δημιουργήστε ένα ολοκληρωμένο σχέδιο δεδομένων για να μην αφεθείτε στο γκουγκλάρισμα "Πώς να φτιάξετε μια ξύστρα python" στις 17 Απριλίου. Για να αποφύγετε τον φορολογικό αγώνα της τελευταίας στιγμής, συνιστώ να αποκτήσετε ένα αυτοματοποιημένο token tracker το συντομότερο δυνατό και να αφιερώσετε χρόνο κάθε μήνα για να ελέγξετε και να προσθέσετε μη αυτόματες συναλλαγές, εάν χρειάζεται.

Οι παραπάνω συμβουλές θα σας βοηθήσουν να εξετάσετε τις συναλλαγές σας και να δείτε τι φορολογείται. Εάν είστε περίεργοι να μάθετε περισσότερα σχετικά με τους φόρους κρυπτογράφησης, υπάρχουν πολλοί πόροι στο Αποκρυπτογράφηση. Συνιστώ επίσης να πάρετε το "Τι πρέπει πραγματικά να γνωρίζετε για τους φόρους κρυπτογράφησης” πορεία από την Crypto Tax Girl. Ξεσπάει από ασαφείς αλλά πρακτικές φορολογικές γνώσεις. 

Καλή φορολογική περίοδο!

Το καλύτερο από το Decrypt κατευθείαν στα εισερχόμενά σας.

Λάβετε τις κορυφαίες ιστορίες που επιμελούνται καθημερινά, εβδομαδιαίες συγκεντρώσεις και βαθιές καταδύσεις κατευθείαν στα εισερχόμενά σας.