Η μαμά μου ξόδεψε 90 χιλιάδες δολάρια σε bitcoin και δώρα σε μια ερωτική απάτη. Μπορεί να τη βοηθήσει ο φορολογικός κώδικας;

Πώς απαντά σε φορολογικές ερωτήσεις για το 2022 σχετικά με την αγορά bitcoin που δεν κατέχει καν ή τις προσωπικές απώλειες που έχει υποστεί; Αυτό εμπίπτει κατά κάποιο τρόπο στους νόμους περί φόρου δώρων;

Υ.Γ. Προφανώς έβαλε μετρητά στον λογαριασμό των απατεώνων μέσω μιας μηχανής bitcoin. Αυτό συνέβη πολλές φορές τον Φεβρουάριο του 2022. Ο απατεώνας ή οι απατεώνες δεν έχουν συλληφθεί.

Λυπημένη κόρη

Αγαπητή λυπημένη κόρη,

Οι ψύχραιμοι απατεώνες είναι αυτοί που πρέπει να ντρέπονται και να ντρέπονται που λεηλατούν τη μητέρα σου, όχι εκείνη.

Δυστυχώς, η μαμά σου δεν είναι μόνη. Οι άνθρωποι έχουν υποβάλει σχεδόν 53,000 καταγγελίες απάτης που σχετίζονται με ερωτικά στην Ομοσπονδιακή Επιτροπή Εμπορίου μέχρι το τρίτο τρίμηνο. Τα χαρακτηριστικά του απατεώνα περιλαμβάνουν αιτήματα για τραπεζικά χρήματα, αποστολή δωροκαρτών ή μεταφορά κρυπτονομισμάτων, σημείωσε η ρυθμιστική αρχή.

Οι άνθρωποι πέρυσι ανέφεραν ένα ρεκόρ 547 εκατομμύρια δολάρια σε απώλειες λόγω αυτών των ιδιαιτέρως επικίνδυνων απατών, είπε η FTC.

Μετά από όλα τα οικονομικά ερείπια, μένεις να αναρωτιέσαι αν ο φορολογικός κώδικας προσφέρει έλεγχο ζημιών. Εδώ είναι που έχω τη βαριά καρδιά. Από ό,τι έχω μάθει, είναι πολύ δύσκολο να πιστεύουμε ότι οι φορολογικοί κανόνες της Υπηρεσίας Εσωτερικών Εσόδων μπορούν ή θα προσφέρουν ανακούφιση.

Οι φορολογικοί κανόνες που συνδέονται με τα κρυπτονομίσματα μπορεί να μην βοηθήσουν και οι κανόνες φόρου δώρων δεν ισχύουν ακριβώς. Υπάρχει έκπτωση κλοπής-απώλειας, αλλά τα γεγονότα μπορεί να μην ταιριάζουν. Επιπλέον, μια αξίωση κλοπής για απώλεια χωρίς εφεδρική τεκμηρίωση θα μπορούσε να προκαλέσει κίνδυνο ελέγχου.

«Δεν υπάρχει καλή απάντηση, δυστυχώς», είπε ο Matt Metras της MDM Financial Services, ο οποίος ειδικεύεται στα κρυπτονομίσματα και τους φόρους.

Ξεκινήστε με το crypto. Η απλή αγορά του δεν έχει ως αποτέλεσμα φορολογητέο γεγονός, είπε ο Μέτρας. Εάν αγόραζε, κατείχε και πουλούσε το ψηφιακό περιουσιακό στοιχείο το 2022, ίσως θα μπορούσε να υποστεί ζημία κεφαλαίου για να μειώσει το φορολογητέο εισόδημά της. Αλλά ακούγεται σαν να έστειλε αμέσως τα χρήματα στον απατεώνα.

Τα τελευταία χρόνια, το IRS είναι κάνοντας εμφανή μια ερώτηση «ναι» ή «όχι». σχετικά με τα κρυπτονομίσματα ενός φορολογούμενου. Η διατύπωση έχει αλλάξει, αλλά το να πεις «ναι» δεν σημαίνει απαραίτητα ότι ένα άτομο θα αντιμετωπίσει φόρους για το ψηφιακό περιουσιακό στοιχείο. (Σε αυτές τις γραμμές, δεν υπάρχει «πραγματοποιημένο» κέρδος κεφαλαίου ή απώλεια κεφαλαίου εάν ένα άτομο απλώς αποκτήσει και διατηρήσει την κρυπτογράφηση.)

«Θα τη συμβούλευα να ελέγξει το «ναι» γιατί ασχολήθηκε με τα κρυπτονομίσματα με κάποιο τρόπο. Καλύπτει τις βάσεις της», είπε ο Μέτρας. «Θα έλεγα κι εγώ «ναι»,» Ed Zollars, λογιστής στην Thomas, Zollars & Lynch και επίσης εκπαιδευτής για τη συνεχιζόμενη εκπαίδευση λογιστών.

Οι Metras και Zollars δεν είδαν να παίζει θέμα φόρου δώρων. Υπάρχει και ένα πρακτικό θέμα, σημείωσε ο Μέτρας. Στο φορολογική δήλωση δώρου για ποσά ή δώρα που υπερβαίνουν το ετήσιο ποσό εξαίρεσης, το IRS είναι ζητώντας το όνομα, τη διεύθυνση και τη σχέση του παραλήπτη στον δωρητή. Θεωρητικά, η μαμά σας θα μπορούσε να υποβάλει φορολογική δήλωση δώρου, είπε ο Zollars. Αλλά θα μπορούσε να το παραλείψει και «μάλλον ούτε ο κόσμος θα τελειώσει».

Έκπτωση απώλειας κλοπής

Λόγω του νόμου περί περικοπών φόρων και θέσεων εργασίας του 2017, οι απώλειες κλοπής και οι απώλειες προσωπικών ατυχημάτων «εκπίπτουν μόνο στο βαθμό που οι απώλειες αποδίδονται σε μια ομοσπονδιακή καταστροφή», λέει η IRS. Αυτός ο κανόνας τρέχει από φορολογικό έτος 2018 έως το φορολογικό έτος 2025.

Για παράδειγμα, τα άστοχα ή/και χαμένα χρήματα ή περιουσία δεν εκπίπτουν, δήλωσε η IRS στο φορολογικό έτος 2021 οδηγίες. Το ίδιο ισχύει και για σπασμένα «πορτοκαλί, γυάλινα σκεύη, έπιπλα και παρόμοια αντικείμενα υπό κανονικές συνθήκες».

Έτσι, υπάρχει χώρος για τους ανθρώπους που αναρρώνουν από φυσικές καταστροφές. Αλλά υπάρχει ακόμη χώρος για ένα συγκεκριμένο κομμάτι αδικημένων επενδυτών, εξήγησε ο Zollars.

Από τη μία πλευρά, η IRS λέει ότι η απώλεια της αγοραίας αξίας μιας μετοχής λόγω «αποκάλυψης λογιστικών ή άλλου παράνομου παραπτώματος από τα στελέχη ή τους διευθυντές της εταιρείας που εκδίδει τη μετοχή» δεν εκπίπτει σύμφωνα με τους κανόνες έκπτωσης κλοπών και απωλειών (αν και θα μπορούσε να πουληθεί για απώλεια κεφαλαίου).

Ωστόσο, «τα θύματα δόλιων επενδυτικών σχεδίων μπορούν να διεκδικήσουν έκπτωση απώλειας κλοπής, εάν ισχύουν ορισμένες προϋποθέσεις», σημειώνει η IRS, επισημαίνοντας τους κανόνες για τα θύματα επενδύσεων «τύπου Ponzi».

Υπάρχει ένας συνδυασμός κριτηρίων, αλλά ας περιορίσουμε το κυνήγι. Για τους σκοπούς της απατημένης μητέρας σας, συνέβησαν οι δυνητικά εκπιπτόμενες απώλειες μετά ο επενδυτής εισήγαγε μια συναλλαγή με στόχο τα κέρδη, σημειώνει η Zollars.

Δείχνει πολυλογία φορολογικού κώδικα σχετικά με τις «ζημιές που προκύπτουν σε οποιαδήποτε συναλλαγή που συνάπτεται με σκοπό το κέρδος, αν και δεν συνδέεται με εμπόριο ή επιχείρηση».

Δεν ακούγεται ότι η μητέρα σου είχε κέρδη στο μυαλό της, σημείωσε ο Zollars. «Οι πιθανότητες είναι ότι θα έχουμε πρόβλημα με αυτό, αλλά αξίζει να το δούμε», είπε.

Οι αποδείξεις και η τεκμηρίωση μπορεί να ζωγραφίσουν αυτή την εικόνα — δηλαδή, αν υπάρχουν.

Σύμφωνα με την εμπειρία του, ο Zollars είπε ότι οι φορολογούμενοι που προσπαθούν να μαζέψουν τα κομμάτια μετά από μια απάτη «θα ντρέπονται και θα αρχίσουν να καταστρέφουν στοιχεία πριν καν παραδεχτούν σε κανέναν, πριν καν παραδεχτούν στον εαυτό τους ότι τους έκλεψαν, αρχίσουν να συγκαλύπτουν τα στοιχεία και να τα καταστρέψει. Αυτό θα ήταν η μεγαλύτερη ανησυχία μου να πάρει την έκπτωση».

Είναι όλα σχετικά με την τεκμηρίωση και την απόδειξη, επειδή οποιαδήποτε απόπειρα διεκδίκησης της έκπτωσης θα μπορούσε να κεντρίσει την περιέργεια της IRS, είπε ο Zollars.

«Όλοι έχουμε τρωτά σημεία. Είναι αυτοί οι αδίστακτοι άνθρωποι που εκμεταλλεύονται τα δικά μας ανθρώπινα τρωτά σημεία», δήλωσε η Eva Velasquez, πρόεδρος και διευθύνουσα σύμβουλος του Identity Theft Resource Center, ενός μη κερδοσκοπικού οργανισμού που βοηθά τα θύματα απάτης ταυτότητας και απάτης.

Αν και ο Velasquez τόνισε ότι δεν έδινε νομικές συμβουλές, «θα αναζητούσα έναν πτωχευτικό δικηγόρο και θα ρωτούσα ποιες είναι οι επιλογές».

Είτε έτσι είτε αλλιώς, ιδού το μήνυμά της στη μαμά σου: «Σου είπαν ψέματα, απλά και απλά. Σου είπαν ψέματα και δεν φταις εσύ».

Φορολογικές απάτες

Ενώ μιλάμε για απάτες και το IRS, ας υπενθυμίσουμε καθώς πλησιάζει η φορολογική περίοδος. Λάβετε υπόψη τις απάτες κυβερνητικών απατεώνων — η FTC έχει λάβει σχεδόν 150,000 παράπονα σχετικά με αυτό το εμπορικό σήμα των απατών μέχρι στιγμής φέτος.

Το IRS το σημειώνει επανειλημμένα ξεκινά την επαφή με φορολογούμενο μέσω επιστολών. Οποιαδήποτε κλήση, μήνυμα, email ή μήνυμα μέσω των μέσων κοινωνικής δικτύωσης που ισχυρίζεται ότι είναι από την εφορία και ζητά πληρωμές ή ευαίσθητα οικονομικά στοιχεία είναι ψεύτικο και κακοπροαίρετο.

Κλείνω το τηλέφωνο. Διαγράφω. Αγνοώ.

Έχετε φορολογική ερώτηση; Γράψε μου στο: [προστασία μέσω email]

Ευχαριστώ για την ανάγνωση. Θέλω να σας βοηθήσω να σκεφτείτε ευρύτερα τα ζητήματα που επηρεάζουν τους φόρους σας. Δεν προσφέρω φορολογικές συμβουλές, απλώς μια προσπάθεια να δούμε τι θα μπορούσε να σημαίνει για το πορτοφόλι σας ο στροβιλισμός των φορολογικών κανόνων και των οικονομικών συνθηκών.

Είμαι εδώ για τον αναγνώστη που αντιμετωπίζει τους φόρους του με έναν αέρα παραίτησης. Απλώς δεν ασχολείσαι τόσο με τους φόρους, το καταλαβαίνω. Κάποτε ήμουν αυτός ο τύπος. Κάτω από την ορολογία, σκεφτείτε τους φόρους σας σαν λαβύρινθο — με χρήματα στο τέλος. Ή μια παγίδα που πρέπει να αποφύγεις.