Στην υπόθεση πτώχευσης που αφορά τον δανειστή κρυπτονομισμάτων Celsius, ο ανεξάρτητος εξεταστής ισχυρίζεται ότι η εταιρεία δεν καθιέρωσε «επαρκείς» λογιστικούς και λειτουργικούς ελέγχους στον χειρισμό μετρητών πελατών. Αυτοί οι ισχυρισμοί βασίζονται στο γεγονός ότι η εταιρεία απέτυχε να καθιερώσει «επαρκείς» λογιστικούς και λειτουργικούς ελέγχους. Ο εξεταστής έκανε αυτές τις κατηγορίες στην έκθεσή του.
Σε μια αρχική αναφορά που δημοσιοποιήθηκε στις 19 Νοεμβρίου από το δικαστήριο που ανέθεσε στον Εξεταστή Shoba Pillay το καθήκον να εξετάσει τον ιστότοπο δανεισμού bitcoin, ο Εξεταστής Shoba Pillay ανέφερε αρκετά κρίσιμα ζητήματα σχετικά με τον ιστότοπο που δεν λειτουργεί πλέον.
Μια από τις πιο συγκλονιστικές παραδοχές που έγιναν στην έκθεση της Pillay ήταν το γεγονός ότι το πρόγραμμα Celsius' Custody ξεκίνησε «χωρίς κατάλληλους λογιστικούς και λειτουργικούς ελέγχους ή τεχνολογική υποδομή». Αυτή ήταν μια από τις πιο σημαντικές ανακαλύψεις που έγιναν στην έρευνα. Εξαιτίας αυτού, η εταιρεία μπόρεσε να αναπληρώσει τις ελλείψεις στο πορτοφόλι Custody με χρήματα από άλλα περιουσιακά της στοιχεία.
Όταν ξεκίνησε το πρόγραμμα Custody στις 15 Απριλίου, οι χρήστες της πλατφόρμας Celsius είχαν τη δυνατότητα να μεταφέρουν νομίσματα ο ένας από και προς τον άλλο, να ανταλλάσσουν νομίσματα και να χρησιμοποιούν κέρματα ως εγγύηση για δάνεια.
Επειδή τα πορτοφόλια του πελάτη ήταν μπερδεμένα, είναι πλέον δύσκολο να καθοριστεί ποια περιουσιακά στοιχεία ανήκαν στον πελάτη τη στιγμή που κατατέθηκε η πτώχευση του καταναλωτή. Αυτό συμβαίνει επειδή τα πορτοφόλια αναμειγνύονται μεταξύ τους.
Η προκαταρκτική ανάλυση έδωσε επίσης φως στο τι ώθησε τελικά την πλατφόρμα δανεισμού να αναστείλει τις αποσύρσεις στις 12 Ιουνίου και οι λόγοι αυτής της απόφασης περιγράφονται στο έγγραφο. Η απόφαση αυτή ελήφθη λόγω των ευρημάτων της έρευνας.
Σύμφωνα με τον Pillay, η στιγμή που σηματοδότησε το σημείο καμπής ήταν στις 11 Ιουνίου, όταν τα πορτοφόλια φύλαξης πολλών διαφορετικών πελατών τελείωσαν από μετρητά.
Μέχρι τις 24 Ιουνίου, ο αριθμός αυτός είχε μειωθεί κατά 24% επιπλέον, μειώνοντας το συνολικό ποσό της ανεπαρκούς χρηματοδότησης σε 50.5 εκατομμύρια δολάρια.
Ο Κελσίου συνέχισε να δυσκολεύεται οικονομικά τον Μάιο και ένας από τους βασικούς παράγοντες που συνέβαλαν σε αυτό ήταν η κατάρρευση του περιβάλλοντος Terra.
Επιπλέον, η Celsius αποκάλυψε στις 20 Νοεμβρίου ότι η ημερομηνία της επόμενης δικαστικής της υπόθεσης έχει προγραμματιστεί να πραγματοποιηθεί στις 5 Δεκεμβρίου. Σε αυτή τη συνεδρίαση, η εταιρεία σκοπεύει να προχωρήσει σε περαιτέρω συζητήσεις για μια σειρά θεμάτων, συμπεριλαμβανομένων των λογαριασμών φύλαξης και παρακράτησης, που θα να συζητηθεί περαιτέρω.
Πηγή: https://blockchain.news/news/examiner-celsius-accounting-and-operational-controls-were-insuficient