Ο Κελσίου είχε «ανεπαρκείς» λογιστικούς και λειτουργικούς ελέγχους, λέει ο εξεταστής

Ο ανεξάρτητος εξεταστής στην υπόθεση πτώχευσης του δανειστή κρυπτογράφησης Celsius ισχυρίστηκε ότι η εταιρεία απέτυχε να δημιουργήσει «επαρκείς» λογιστικούς και λειτουργικούς ελέγχους στον χειρισμό των κεφαλαίων πελατών. 

Σε ενδιάμεσο αναφέρουν που κυκλοφόρησε στις 19 Νοεμβρίου, η εξεταστής Shoba Pillay έκανε μια σειρά από έντονες παρατηρήσεις στην έρευνά της που όρισε το δικαστήριο για την χρεοκοπημένη πλατφόρμα δανεισμού κρυπτονομισμάτων.

Μία από τις κύριες αποκαλύψεις στην έκθεση του Pillay ήταν ότι το πρόγραμμα «Custody» της Celsius ξεκίνησε «χωρίς επαρκείς λογιστικούς και επιχειρησιακούς ελέγχους ή τεχνική υποδομή», γεγονός που επέτρεψε τη χρηματοδότηση ελλείψεων σε πορτοφόλια Custody από τις άλλες συμμετοχές της.

«[…] δεν καταβλήθηκε καμία προσπάθεια διαχωρισμού ή ξεχωριστής αναγνώρισης οποιωνδήποτε περιουσιακών στοιχείων που σχετίζονται με τους λογαριασμούς Παρακράτησης, τα οποία αναμειγνύονταν στα Κύρια πορτοφόλια».

Όταν κυκλοφόρησε στις 15 Απριλίου, το πρόγραμμα Celsius' Custody επέτρεψε στους χρήστες να μεταφέρουν, να ανταλλάξουν και να χρησιμοποιήσουν νομίσματα ως εγγύηση δανείου. Εισήχθη αφού η εταιρεία έλαβε εντολή από τις ρυθμιστικές αρχές ασφαλείας του Νιου Τζέρσεϊ να δημιουργήσει ένα προϊόν που διακρίνεται από το προϊόν "Earn" της Celsius, το οποίο λαμβάνει ανταμοιβές.

Αυτή η από κοινού ανάμειξη πορτοφολιών σημαίνει ότι υπάρχει πλέον αβεβαιότητα σχετικά με το ποια περιουσιακά στοιχεία ανήκαν στον πελάτη κατά τη στιγμή της κατάθεσης πτώχευσης, είπε ο Pillay, σημειώνοντας: 

«Ως αποτέλεσμα, οι πελάτες αντιμετωπίζουν τώρα αβεβαιότητα σχετικά με τα περιουσιακά στοιχεία, εάν υπάρχουν, τους ανήκαν από την κατάθεση πτώχευσης».

Η ενδιάμεση έκθεση έχει επίσης ρίξει φως σε αυτό που τελικά ανάγκασε την πλατφόρμα δανεισμού να σταματήσει τις αναλήψεις στις 12 Ιουνίου. 

Ο Pillay είπε ότι το οριακό σημείο ήρθε στις 11 Ιουνίου, όταν τα πορτοφόλια Custody των πελατών υποχρηματοδοτήθηκαν. Μέχρι τις 24 Ιουνίου, η υποχρηματοδότηση μειώθηκε κατά 24% στα 50.5 εκατομμύρια δολάρια.

Η αποκάλυψη έρχεται ως α αρχειοθέτηση με το πτωχευτικό δικαστήριο που εδρεύει στη Νέα Υόρκη την περασμένη εβδομάδα δηλώνει ότι οι πελάτες του Celsius πρέπει να υποβάλουν αξιώσεις κατά του Celsius έως τις 3 Ιανουαρίου 2023 προκειμένου να είναι επιλέξιμοι για διανομές από την υπόθεση.

Ωστόσο, οι πελάτες που συμφωνούν με τον προγραμματισμό των αξιώσεων από τον Celsius δεν χρειάζεται να υποβάλουν απόδειξη αξίωσης, σύμφωνα με σε μια ανάρτηση στο Twitter στις 20 Νοεμβρίου από τον Κελσίου.

Συγγενεύων: Οι διαδικασίες πτώχευσης σε βαθμούς Κελσίου δείχνουν πολυπλοκότητα εν μέσω φθίνουσας ελπίδας ανάκαμψης

Ο Pillay είπε ότι τα προγράμματα φύλαξης και ανάληψης της Celsius δημιουργήθηκαν σε σύντομο χρονικό διάστημα μετά από «έντονη ρυθμιστική πίεση» από το Γραφείο Κεφαλαιαγοράς του Νιου Τζέρσεϊ, το οποίο ξεκίνησε έρευνα για το εάν οι λογαριασμοί «Earn» του Celsius αποτελούσαν τίτλους σύμφωνα με τους νόμους περί χρεογράφων των ΗΠΑ στα μέσα του 2021 .

Άλλες λογιστικές ανεπάρκειες που επισημαίνονται στην έκθεση περιλαμβάνουν μια αποκάλυψη ότι η Celsius, που ιδρύθηκε το 2017 από τους Alex Mashinsky και Daniel Leon, δεν άρχισε να παρακολουθεί τον ισολογισμό της παρά μόνο μετά από αυτήν την αντιπαράθεση με τις ρυθμιστικές αρχές τον Μάιο. 2021, το οποίο στη συνέχεια χρησιμοποίησε τα Φύλλα Google.

Η κατάρρευση του οικοσυστήματος Terra ήταν ένας από τους κύριους παράγοντες που οδήγησαν στα οικονομικά προβλήματα του Κελσίου τον Μάιο. 2022, που είδε το εγγενές του νόμισμα, Luna Classic (LUNC), πρώην LUNA και το αλγοριθμικό stablecoin του δικτύου TerraClassicUSD, USTC — παλαιότερα TerraUSD (UST) — υποχωρούν βόρεια από 98% σε αξία.

Κελσίου επίσης δήλωσε στις 20 Νοεμβρίου ότι η επόμενη δίκη του έχει προγραμματιστεί για τις 5 Δεκεμβρίου, όπου σκοπεύουν να προχωρήσουν τις συζητήσεις γύρω από τους λογαριασμούς Θεματοφυλακής και Παρακράτησης, μεταξύ άλλων θεμάτων.