Ο οδηγός σας για τις ανατροπές 401(k) και IRA

Όταν αφήνετε έναν εργοδότη για λόγους μη συνταξιοδότησης, για μια νέα δουλειά ή απλώς για να είστε μόνοι σας, έχετε τέσσερις επιλογές για Σχέδιο 401 (k):

1. Κυλήστε τα περιουσιακά στοιχεία σε ένα ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA) ή μετατροπή σε α Roth IRA
2. Κρατήστε το 401(k) σας στον πρώην εργοδότη σας
3. Παγίωση το 401(k) σας στο σχέδιο του νέου σας εργοδότη
4. Εξαργυρώστε τα 401 (k) σας

Ας δούμε καθεμία από αυτές τις στρατηγικές για να καθορίσουμε ποια είναι η καλύτερη επιλογή για εσάς.

Κυλήστε το 401(k) σας σε έναν IRA

Έχετε τον περισσότερο έλεγχο και τις περισσότερες επιλογές εάν έχετε έναν IRA. Οι IRA προσφέρουν συνήθως ένα πολύ ευρύτερο φάσμα επενδυτικών επιλογών από 401(k)s, εκτός εάν εργάζεστε για μια εταιρεία με ένα πρόγραμμα πολύ υψηλής ποιότητας - συνήθως το μεγάλο, Fortune 500 επιχειρήσεις.

Μερικά σχέδια 401(k) έχουν μόνο μισή ντουζίνα κεφάλαια για να διαλέξετε και ορισμένες εταιρείες ενθαρρύνουν σθεναρά τους συμμετέχοντες να επενδύσουν σε μεγάλο βαθμό στις μετοχές της εταιρείας. Πολλά σχέδια 401(k) χρηματοδοτούνται επίσης με μεταβλητή πρόσοδος συμβόλαια που παρέχουν ένα επίπεδο ασφαλιστικής προστασίας για τα περιουσιακά στοιχεία του προγράμματος με κόστος για τους συμμετέχοντες που συχνά φτάνει το 3% ετησίως. Τα τέλη IRA τείνουν να είναι φθηνότερα ανάλογα με τον θεματοφύλακα και τις επενδύσεις που επιλέγετε.

Με μια μικρή χούφτα εξαιρέσεις, οι IRA επιτρέπουν σχεδόν οποιοδήποτε περιουσιακό στοιχείο, συμπεριλαμβανομένων:

Εάν είστε πρόθυμοι να δημιουργήσετε ένα αυτοδιευθυνόμενος IRA, ακόμη και ορισμένες εναλλακτικές επενδύσεις όπως μισθώσεις πετρελαίου και φυσικού αερίου, φυσική ιδιοκτησία και εμπορεύματα μπορούν να αγοραστούν σε αυτούς τους λογαριασμούς.

Παραδοσιακά εναντίον Roth IRAs

Μόλις αποφασίσετε για τα περιουσιακά στοιχεία που θέλετε στο χαρτοφυλάκιό σας, θα πρέπει να καταλάβετε ποιο είδος IRA θέλετε—α παραδοσιακό IRA ή ένα Roth IRA. Η επιλογή είναι μεταξύ πληρωμής φόρων εισοδήματος τώρα ή αργότερα.

Παραδοσιακό IRA

Το κύριο όφελος ενός παραδοσιακού IRA είναι ότι η επένδυσή σας, μέχρι ένα ορισμένο ποσό, εκπίπτει φόρου όταν κάνετε τη συνεισφορά. Καταθέτετε χρήματα προ φόρων σε έναν IRA και το ποσό αυτών των εισφορών αφαιρείται από το φορολογητέο εισόδημά σας. Εάν έχετε ένα παραδοσιακό 401(k), η μεταφορά είναι απλή, καθώς αυτές οι εισφορές έγιναν και προ φόρων.

Αναβολή φόρου δεν θα διαρκέσει όμως για πάντα. Πρέπει να πληρώσετε φόρους για τα χρήματα και τα κέρδη τους αργότερα όταν κάνετε ανάληψη των κεφαλαίων. Και πρέπει να αρχίσετε να τα αποσύρετε στην ηλικία των 72 ετών, ένας κανόνας που είναι γνωστός ως λήψη απαιτούνται ελάχιστες διανομές (RMDs), είτε εξακολουθείτε να εργάζεστε είτε όχι. Απαιτούνται επίσης RMD από τα περισσότερα 401(k) όταν φτάσετε σε αυτήν την ηλικία, εκτός εάν εξακολουθείτε να εργάζεστε—δείτε παρακάτω.

Τα RMD ξεκίνησαν στην ηλικία των 70½ ετών, αλλά η ηλικία έχει αυξηθεί μετά τη νέα νομοθεσία περί συνταξιοδότησης που ψηφίστηκε σε νόμο τον Δεκέμβριο του 2019. Ρύθμιση κάθε κοινότητας για ενίσχυση της συνταξιοδότησης (ΑΣΦΑΛΕΙΑ) Πράξη.

Roth IRA

Εάν επιλέξετε ένα Μετατροπή Roth IRA, πρέπει να αντιμετωπίζετε ολόκληρο τον λογαριασμό ως Φορολογουμενο εισοδημα αμέσως. Θα πληρώσετε φόρο (ομοσπονδιακό και κρατικό, εάν ισχύει) για αυτό το ποσό τώρα. Θα χρειαστείτε τα κεφάλαια για να πληρώσετε τον φόρο και ίσως χρειαστεί να αυξήσετε παρακράτηση ή να πληρώσετε εκτιμώμενους φόρους για να λογοδοτήσετε την υποχρέωση. Εάν διατηρείτε το Roth IRA για τουλάχιστον πέντε χρόνια και πληροίτε άλλες προϋποθέσεις, τότε η συνεισφορά σας μετά από φόρους και τυχόν κέρδη είναι αφορολόγητα.

Δεν υπάρχουν απαιτήσεις διανομής εφ' όρου ζωής για Roth IRA, επομένως τα κεφάλαια μπορούν να παραμείνουν στον λογαριασμό και να συνεχίσουν να αυξάνονται σε αφορολόγητη βάση. Μπορείτε επίσης να αφήσετε αυτό το αφορολόγητο αυγό φωλιάς στους κληρονόμους σου. Ωστόσο, όσοι κληρονομούν τον λογαριασμό πρέπει να αποσύρουν τον λογαριασμό κατά τη διάρκεια της 10ετούς περιόδου μετά το θάνατό σας, σύμφωνα με τους νέους κανόνες που περιγράφονται στον ΑΣΦΑΛΗ Νόμο. Προηγουμένως, μπορούσαν να αποσύρουν τον λογαριασμό για το προσδόκιμο ζωής τους.

Εάν το πρόγραμμά σας 401(k) ήταν λογαριασμός Roth, τότε μπορεί να μεταφερθεί μόνο σε Roth IRA. Αυτό είναι λογικό αφού έχετε ήδη πληρώσει φόρους για τα κεφάλαια που συνεισφέρετε στον καθορισμένο λογαριασμό Roth. Εάν συμβαίνει αυτό, δεν πληρώνετε κανέναν φόρο για την ανατροπή στον Roth IRA. Για να κάνετε μια μετατροπή από α παραδοσιακό 401(k) σε έναν Roth IRA, ωστόσο, είναι μια διαδικασία δύο σταδίων. Πρώτα, ρίχνετε τα χρήματα σε έναν IRA και μετά εσείς μετατρέψτε το σε Roth IRA.

Ποιο Επιλέγετε;

Πού βρίσκεστε τώρα οικονομικά σε σύγκριση με το πού νομίζετε ότι θα είστε όταν αξιοποιήσετε τα κεφάλαια; Η απάντηση σε αυτήν την ερώτηση μπορεί να σας βοηθήσει να αποφασίσετε ποιο rollover θα χρησιμοποιήσετε. Αν είσαι σε υψηλό φορολογική κλίμακα τώρα και να περιμένετε να χρειαστείτε τα κεφάλαια πριν από πέντε χρόνια, ένας Roth IRA μπορεί να μην έχει νόημα. Θα πληρώσετε εκ των προτέρων έναν υψηλό φορολογικό λογαριασμό και στη συνέχεια θα χάσετε το αναμενόμενο όφελος από την αφορολόγητη ανάπτυξη που δεν θα υλοποιηθεί.

Εάν βρίσκεστε σε ένα μέτριο φορολογικό κλιμάκιο τώρα, αλλά αναμένετε να είστε σε υψηλότερο επίπεδο στο μέλλον, το κόστος φόρου τώρα μπορεί να είναι μικρό σε σύγκριση με την εξοικονόμηση φόρων στη συνέχεια. Δηλαδή, υποθέτοντας ότι έχετε την οικονομική δυνατότητα να πληρώσετε φόρους στο rollover τώρα.

Λάβετε υπόψη ότι όλες οι αναλήψεις από έναν παραδοσιακό IRA υπόκεινται σε κανονικό φόρο εισοδήματος συν ένα πρόστιμο εάν είστε κάτω των 59½ ετών. Αποχωρήσεις από Roth IRA του εισφορές μετά από φόρους (τα μεταφερόμενα κεφάλαια στα οποία έχετε ήδη πληρώσει φόρους) δεν φορολογούνται ποτέ. Θα φορολογηθείτε μόνο εάν αποσύρετε τα κέρδη από τις εισφορές πριν κρατήσετε τον λογαριασμό για πέντε χρόνια. Αυτά μπορεί να υπόκεινται σε ποινή 10% επίσης εάν είστε κάτω των 59½ και δεν πληροίτε τις προϋποθέσεις για εξαίρεση ποινής.

Δεν είναι όλα ή τίποτα, όμως. Μπορείτε να χωρίσετε τη διανομή σας μεταξύ ενός παραδοσιακού και του Roth IRA, υποθέτοντας ότι το 401(k) διαχειριστής σχεδίου το επιτρέπει. Μπορείτε να επιλέξετε οποιοδήποτε διαχωρισμό που λειτουργεί για εσάς, όπως 75% σε παραδοσιακό IRA και 25% σε Roth IRA. Μπορείτε επίσης να αφήσετε ορισμένα περιουσιακά στοιχεία στο σχέδιο.

Διατήρηση του τρέχοντος σχεδίου 401(k).

Εάν ο πρώην εργοδότης σας επιτρέπει να διατηρήσετε τα χρήματά σας στα 401(k) αφού φύγετε, αυτή μπορεί να είναι μια καλή επιλογή, αλλά μόνο σε ορισμένες περιπτώσεις. Το κύριο είναι εάν ο νέος σας εργοδότης δεν προσφέρει ένα 401(k) ή προσφέρει ένα που είναι λιγότερο σημαντικά λιγότερο πλεονεκτικό. Για παράδειγμα, εάν το παλιό πρόγραμμα έχει επενδυτικές επιλογές, δεν μπορείτε να περάσετε από ένα νέο σχέδιο.

Πρόσθετα πλεονεκτήματα για τη διατήρηση του 401(k) σας στον πρώην εργοδότη σας περιλαμβάνουν:

• Διατήρηση της απόδοσης: Εάν ο λογαριασμός του προγράμματος 401(k) σας τα πήγε καλά, ουσιαστικά υπεραπόδοση τις αγορές με την πάροδο του χρόνου, και στη συνέχεια μείνετε με έναν νικητή. Τα ταμεία προφανώς κάτι κάνουν σωστά.
• Ειδικά φορολογικά πλεονεκτήματα: Εάν αφήσετε τη δουλειά σας εντός ή μετά το έτος που θα συμπληρώσετε την ηλικία των 55 ετών και πιστεύετε ότι θα αρχίσετε να αποσύρετε χρήματα πριν κλείσετε τα 59½. οι αναλήψεις θα είναι χωρίς κυρώσεις.
• Νομική προστασία: Σε περίπτωση που πτώχευση ή αγωγές, 401(k)s υπόκεινται σε προστασία από τους πιστωτές από την ομοσπονδιακή νομοθεσία. Τα IRA είναι λιγότερο καλά θωρακισμένα. εξαρτάται από τους νόμους του κράτους.

Μπορεί να θέλετε να τηρήσετε το παλιό σχέδιο, επίσης, εάν είστε αυτοαπασχολούμενος. Είναι σίγουρα ο δρόμος της ελάχιστης αντίστασης. Αλλά να έχετε κατά νου, οι επενδυτικές σας επιλογές με το 401(k) είναι πιο περιορισμένες από ό,τι σε έναν IRA, όσο δυσκίνητη κι αν είναι η δημιουργία ενός.

Μερικά πράγματα που πρέπει να λάβετε υπόψη όταν αφήνετε ένα 401(k) σε προηγούμενο εργοδότη:

• Η παρακολούθηση πολλών διαφορετικών λογαριασμών μπορεί να γίνει δυσκίνητη, λέει Σκοτ Ρέιν, Διευθυντής Συμβουλευτικών Υπηρεσιών στη Schneider Downs Wealth Management, στο Πίτσμπουργκ της Πενσυλβάνια. «Αν αφήσεις το 401(k) σου σε κάθε δουλειά, είναι πολύ δύσκολο να προσπαθείς να παρακολουθείς όλα αυτά. Είναι πολύ πιο εύκολο να ενοποιηθεί σε ένα 401(k) ή σε ένα IRA."
• Δεν θα μπορείτε πλέον να συνεισφέρετε στο παλιό πρόγραμμα και να λαμβάνετε εταιρικούς αγώνες, ένα από τα μεγάλα πλεονεκτήματα ενός 401(k) και, σε ορισμένες περιπτώσεις, ενδέχεται να μην μπορείτε πλέον να λάβετε δάνειο από το σχέδιο.
• Ενδέχεται να μην μπορείτε να κάνετε μερικές αναλήψεις, περιοριζόμενοι σε α εφάπαξ κατανομή κάτω στο δρόμο.

Λάβετε υπόψη ότι, εάν τα περιουσιακά σας στοιχεία είναι λιγότερα από 5,000 $, τότε ίσως χρειαστεί να ενημερώσετε τον διαχειριστή του προγράμματος ή τον πρώην εργοδότη σας για την πρόθεσή σας να παραμείνετε στο πρόγραμμα. Εάν δεν το κάνετε, ενδέχεται να διανείμουν αυτόματα τα κεφάλαια σε εσάς ή σε έναν IRA μετατροπής. Εάν ο λογαριασμός έχει λιγότερα από 1,000 $, ενδέχεται να μην έχετε επιλογή καθώς πολλά 401 (k) σε αυτό το επίπεδο εξαργυρώνονται αυτόματα.

Μετακίνηση σε νέο 401(k) 

Εάν ο νέος σας εργοδότης επιτρέπει άμεσες μεταθέσεις στο πλάνο 401(k), αυτή η κίνηση έχει τα πλεονεκτήματά της. Μπορεί να είστε συνηθισμένοι στην ευκολία να έχετε έναν διαχειριστή σχεδίου να διαχειρίζεται τα χρήματά σας και στην πειθαρχία του αυτόματου εισφορές μισθοδοσίας. Μπορείτε επίσης να συνεισφέρετε πολύ περισσότερο ετησίως σε ένα 401(k) από ό,τι μπορείτε σε έναν IRA.

Ένας άλλος λόγος για να κάνετε αυτό το βήμα: Εάν σκοπεύετε να συνεχίσετε να εργάζεστε μετά την ηλικία των 72 ετών, θα πρέπει να μπορείτε να καθυστερήσετε τη λήψη RMD για κεφάλαια που περιλαμβάνονται στο πρόγραμμα 401(k) του τρέχοντος εργοδότη σας, συμπεριλαμβανομένης της μεταφοράς χρημάτων από τον προηγούμενο λογαριασμό σας. Θυμηθείτε ότι τα RMD ξεκίνησαν στις 70½ πριν από τον νέο νόμο.

Τα οφέλη θα πρέπει να είναι παρόμοια με τη διατήρηση του 401(k) στον προηγούμενο εργοδότη σας. Η διαφορά είναι ότι θα μπορέσετε να κάνετε περαιτέρω επενδύσεις στο νέο πλάνο και λάβετε εταιρικούς αγώνες όσο παραμένετε στη νέα σας δουλειά.

Αλλά θα πρέπει να βεβαιωθείτε ότι το νέο σας σχέδιο είναι εξαιρετικό. Εάν οι επενδυτικές επιλογές είναι περιορισμένες ή έχουν υψηλές αμοιβές, ή δεν υπάρχει αντιστοιχία εταιρείας, το νέο 401(k) μπορεί να μην είναι η καλύτερη κίνηση.

Εάν ο νέος εργοδότης σας είναι περισσότερο νέος, επιχειρηματικός, η εταιρεία μπορεί να προσφέρει α Απλοποιημένη σύνταξη εργαζομένων (ΣΕΠ) ΗΡΑ ή ΑΠΛΗ ΙΡΑ— τα κατάλληλα σχέδια για το χώρο εργασίας που απευθύνονται σε μικρές επιχειρήσεις (η διαχείριση είναι ευκολότερη και φθηνότερη από τα προγράμματα 401(k)). ο Εσωτερική Υπηρεσία Εσόδων Το (IRS) επιτρέπει ανατροπές 401(k)s σε αυτά, αλλά ενδέχεται να υπάρχουν περίοδοι αναμονής και άλλες συνθήκες.

Εξαργύρωση των 401(k) σας

Η εξαργύρωση των 401(k) σας είναι συνήθως λάθος. Πρώτον, θα φορολογηθείτε για τα χρήματα ως συνηθισμένο εισόδημα με τον τρέχοντα φορολογικό σας συντελεστή. Επιπλέον, εάν δεν πρόκειται πλέον να εργάζεστε, πρέπει να είστε 55 ετών για να αποφύγετε να πληρώσετε πρόσθετη ποινή 10%. Εάν εξακολουθείτε να εργάζεστε, πρέπει να περιμένετε για να αποκτήσετε πρόσβαση στα χρήματα χωρίς ποινή μέχρι την ηλικία των 59½ ετών. 

Επομένως, προσπαθήστε να αποφύγετε αυτήν την επιλογή εκτός από πραγματικές καταστάσεις έκτακτης ανάγκης. Εάν σας λείπουν χρήματα (ίσως απολυθήκατε), αποσύρετε μόνο ό,τι χρειάζεστε και μεταφέρετε τα υπόλοιπα χρήματα σε έναν IRA.

Μην ανατρέπετε το απόθεμα εργοδότη

Υπάρχει μια μεγάλη εξαίρεση σε όλα αυτά. Εάν διαθέτετε μετοχές της εταιρείας σας (ή της πρώην εταιρείας) στο 401(k), μπορεί να είναι λογικό να μην για να μεταφέρετε αυτό το τμήμα του λογαριασμού. Ο λόγος είναι καθαρή μη πραγματοποιηθείσα ανατίμηση (NUA), που είναι η διαφορά μεταξύ της αξίας της μετοχής όταν εισήλθε στον λογαριασμό σας και της αξίας της όταν παίρνετε τη διανομή.

Φορολογείτε μόνο για το NUA όταν παίρνετε μια διανομή της μετοχής και όχι να αναβάλει το NUA. Πληρώνοντας φόρο επί του NUA τώρα, γίνεται η φορολογική σας βάση στο απόθεμα, οπότε όταν το πουλήσετε (άμεσα ή στο μέλλον), το φορολογητέο σας κέρδος είναι η αύξηση πάνω από αυτό το ποσό.

Οποιαδήποτε αύξηση της αξίας σε σχέση με το NUA γίνεται α κεφαλαιακό κέρδος. Μπορείτε ακόμη και να πουλήσετε τη μετοχή αμέσως και να λάβετε θεραπεία κεφαλαιακών κερδών. Η συνήθης απαίτηση περιόδου κατοχής άνω του ενός έτους για μεταχείριση υπεραξίας δεν ισχύει εάν δεν αναβάλλετε φόρο επί του NUA όταν το απόθεμα διανέμεται σε εσάς.

Αντίθετα, εάν μεταφέρετε τη μετοχή σε έναν παραδοσιακό IRA, δεν θα πληρώσετε τώρα φόρο στο NUA, αλλά όλη η αξία της μετοχής μέχρι σήμερα, συν την ανατίμηση, θα αντιμετωπίζεται ως συνηθισμένο εισόδημα όταν λαμβάνονται οι διανομές.

Πώς να κάνετε μια ανατροπή

Οι μηχανισμοί της ανατροπής ενός σχεδίου 401(k) είναι εύκολοι. Επιλέγετε ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, όπως μια τράπεζα, μια χρηματιστηριακή εταιρεία ή μια διαδικτυακή πλατφόρμα επενδύσεων, για να ανοίξετε έναν IRA μαζί τους. Ενημερώστε τον διαχειριστή του προγράμματος 401(k) που έχετε ανοίξει τον λογαριασμό.

Υπάρχουν δύο τύποι ανατροπών: άμεση και έμμεση.

Άμεσες εναντίον έμμεσων ανατροπών

A απευθείας ανατροπή είναι όταν τα χρήματά σας μεταφέρονται ηλεκτρονικά από έναν λογαριασμό σε άλλον ή ο διαχειριστής του προγράμματος μπορεί να σας κόψει μια επιταγή στον λογαριασμό σας, την οποία καταθέτετε. Η άμεση ανατροπή (χωρίς έλεγχος) είναι η καλύτερη προσέγγιση.

Σε μία έμμεση ανατροπή, τα κεφάλαια έρχονται σε εσάς για εκ νέου κατάθεση. Εάν πάρετε τα χρήματα σε μετρητά αντί να τα μεταφέρετε απευθείας στον νέο λογαριασμό, έχετε μόνο 60 ημέρες για να καταθέσετε τα χρήματα σε ένα νέο πρόγραμμα. Εάν χάσετε την προθεσμία, θα υπόκειστε σε παρακράτηση φόρων και ποινές. Μερικοί άνθρωποι κάνουν μια έμμεση ανατροπή εάν θέλουν να λάβουν δάνειο 60 ημερών από τον λογαριασμό συνταξιοδότησης τους.

Λόγω αυτής της προθεσμίας, συνιστώνται ανεπιφύλακτα οι άμεσες ανατροπές. Σε πολλές περιπτώσεις, μπορείτε να μεταφέρετε περιουσιακά στοιχεία απευθείας από τον έναν θεματοφύλακα σε έναν άλλο, χωρίς να πουλήσετε τίποτα. Αυτό είναι γνωστό ως μεταβίβαση διαχειριστή σε καταπιστευματοδόχο ή σε είδος.

Διαφορετικά, η IRS αναγκάζει τον προηγούμενο εργοδότη σας να παρακρατήσει το 20% των χρημάτων σας, εάν λάβετε μια επιταγή. Είναι σημαντικό να σημειώσετε ότι εάν έχετε την επιταγή απευθείας σε εσάς, οι φόροι θα παρακρατηθούν και θα χρειαστεί να βρείτε άλλα κεφάλαια για να μεταφέρετε ολόκληρο το ποσό της διανομής σας εντός 60 ημερών.

Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με τους ασφαλέστερους τρόπους για να κάνετε ανατροπές και μεταφορές IRA, κατεβάστε τις εκδόσεις IRS 575 και 590-Α και 590-B.

Η κατώτατη γραμμή

Όταν αφήνετε μια δουλειά, υπάρχουν τρία πράγματα που πρέπει να λάβετε υπόψη όταν αποφασίζετε εάν η ανατροπή 401(k) είναι κατάλληλη για εσάς:

• Αμοιβές
• Το εύρος και η ποιότητα των επενδύσεων στο 401(k) σας σε σύγκριση με ένα IRA
• Οι κανόνες του σχεδίου 401(k) στην παλιά ή τη νέα σας δουλειά

Το βασικό σημείο που πρέπει να θυμάστε για όλες αυτές τις ανατροπές είναι ότι κάθε τύπος έχει τους κανόνες του. Μια ανατροπή συνήθως δεν προκαλεί φόρους ούτε αυξάνει φορολογικές επιπλοκές, εφόσον παραμένετε στην ίδια φορολογική κατηγορία. Αυτό σημαίνει ότι μετακινείτε ένα κανονικό 401(k) σε ένα παραδοσιακό IRA και ένα Roth 401(k) σε ένα Roth IRA.

Απλώς φροντίστε να ελέγξετε το υπόλοιπό σας 401(k) όταν φύγετε από τη δουλειά σας και να αποφασίσετε για μια πορεία δράσης. Η παραμέληση αυτής της εργασίας θα μπορούσε να σας αφήσει με ένα ίχνος λογαριασμών συνταξιοδότησης σε διαφορετικούς εργοδότες - ή ακόμα και δυσάρεστες φορολογικές κυρώσεις εάν ο προηγούμενος εργοδότης σας απλώς σας στείλει μια επιταγή ότι δεν επανεπενδύσατε σωστά εγκαίρως.