Με αυτήν την απλή αλλαγή στο τέλος του έτους στους λογαριασμούς συνταξιοδότησής σας, μπορείτε να αποκομίσετε σημαντικές φορολογικές ανταμοιβές

Πριν ασχοληθούμε με τα παξιμάδια και τα μπουλόνια, ας ορίσουμε τον "μεσαίο εισόδημα". Εστιάζουμε στις παρενθέσεις 22% και 24%. Σύμφωνα με τον ισχύοντα φορολογικό νόμο — αλλαγές που έγιναν από τον νόμο περί περικοπών φόρων και θέσεων εργασίας του 2017, ο οποίος λήγει μετά το 2025 — αυτοί οι συντελεστές πέφτουν στη μέση των παρενθέσεων όπως φαίνεται παρακάτω:

Σκεφτείτε τις φορολογικές αγκύλες ως κουβά

Ας αφιερώσουμε ένα δευτερόλεπτο για να εξηγήσουμε πώς λειτουργούν οι οριακές φορολογικές συντελεστές. Σκεφτείτε κάθε αυξανόμενο φορολογικό κλιμάκιο ως έναν κάδο που γεμίζει μέχρι την κορυφή με εισόδημα που φορολογείται με αυτόν τον συντελεστή. Μόλις γεμίσει ο κάδος με το χαμηλότερο ποσοστό, γεμίζετε τον επόμενο κάδο με τον σταδιακά υψηλότερο ρυθμό.

Αυτό συνεχίζεται μέχρι να φτάσετε στο ακαθάριστο εισόδημά σας. Για παράδειγμα, με ετήσιο φορολογητέο εισόδημα 178,150 $, οι τρεις πρώτοι κάδοι θα γεμίσουν (οι κάδοι 10%, 12% και 22%) και θα οφείλατε 30,427 $ σε φόρο εισοδήματος. Παρόλο που τα 178,150 $ είναι η κορυφή της κατηγορίας του 22%, αυτό επιτυγχάνεται με μέσο φορολογικό συντελεστή 17%. Τα μαθηματικά θα μοιάζουν με αυτό: $30,427 ÷ $178,150 = 17%.

Οι μέσοι φορολογικοί συντελεστές είναι σημαντικά χαμηλότεροι από ό,τι πιστεύουν οι περισσότεροι: Εάν είστε ένα από αυτά τα άτομα, συγχαρητήρια για αυτά τα καλά νέα! Σε σύγκριση ιστορικά, το 22% είναι χαμηλό για εισοδήματα σε αυτό το εύρος.

Για παράδειγμα, σύμφωνα με τον τελευταίο φορολογικό νόμο - τον νόμο για την απαλλαγή από τους φορολογούμενους του 2012 - ένα παντρεμένο ζευγάρι με ετήσιο φορολογητέο εισόδημα 178,150 $ θα βρίσκεται στην οριακή κατηγορία του 28%. 

Μετατροπή Roth IRA

Τώρα, πίσω σε αυτή την απλή αλλαγή που αναφέρθηκε προηγουμένως. Έχει όνομα: μετατροπή Roth IRA.

Ο Roth IRA είναι ένας ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης όπου οι εισφορές γίνονται μετά από φόρους, η ανάπτυξη είναι αφορολόγητη, οι αναλήψεις δεν φορολογούνται και δεν υπάρχουν απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMD).

Τα Roth IRA διαφέρουν από τα παραδοσιακά IRA, όπου οι εισφορές γίνονται προ φόρων, η ανάπτυξη αναβάλλεται φόρος, οι αναλήψεις αντιμετωπίζονται ως φορολογητέο εισόδημα και οι αναλήψεις πρέπει να γίνονται μέσω RMD.

Με άλλα λόγια, με ένα Roth IRA πληρώνετε φόρους τώρα — και ποτέ ξανά. Με έναν παραδοσιακό IRA έχετε φορολογική απαλλαγή τώρα, αλλά πληρώνετε φόρους αργότερα.

Μια μετατροπή Roth IRA παίρνει ένα παραδοσιακό IRA και το μετατρέπει σε Roth. Πληρώνετε φόρους για το ποσό της μετατροπής τώρα και, στη συνέχεια, αφήστε τον λογαριασμό να μεγαλώσει αφορολόγητο για πάντα.

Οι μετατροπές Roth μπορεί να λάβουν έγκαιρα τρεις τρέχουσες συνθήκες:

1. Ιστορικά ευνοϊκοί φορολογικοί συντελεστές στη μεσαία κατηγορία (22%-24% οριακά ποσοστά).

2. Πτωτικό χρηματιστήριο.

3. Πολλά μετρητά στο περιθώριο.

Μετατροπές Roth IRA

Υπάρχουν δύο απλά σενάρια που μας αρέσουν για τη χρήση μετατροπών Roth IRA. Μια μετατροπή Roth IRA έχει νόημα εάν υπάρχουν ορισμένες προϋποθέσεις, η πιο σημαντική είναι ότι οι φόροι πληρώνονται με περιουσιακά στοιχεία που δεν ανήκουν στο IRA και θα πρέπει να εκτελούνται μόνο με την έγκριση του φορολογικού σας συμβούλου.

Παράδειγμα 1: Παντρεμένο ζευγάρι ηλικίας 38 ετών; 500,000 $ σε παραδοσιακά IRA. 200,000 $ ετησίως σε οικογενειακό εισόδημα.

Στρατηγική: Πραγματοποιήστε ετήσιες μετατροπές Roth IRA ύψους 125,000 $ για τα επόμενα τέσσερα χρόνια (μέχρι να λήξει ο ισχύων φορολογικός νόμος το 2025). Μετά από πέντε χρόνια, όλα τα περιουσιακά στοιχεία του IRA θα είναι αφορολόγητα. Αυτή η στρατηγική φέρνει το εισόδημα των νοικοκυριών κοντά στο ανώτερο φράγμα του κλιμακίου του 24%, «γεμίζοντας» έτσι.

Για να είμαστε σαφείς, θα οφείλονται φόροι στο σύνολο αυτών των ετήσιων μετατροπών με οριακό συντελεστή 24%.

Παράδειγμα 2: Παντρεμένο ζευγάρι ηλικίας 60 ετών; 1 εκατομμύριο δολάρια σε παραδοσιακό IRA και 75,000 δολάρια το χρόνο σε οικογενειακό εισόδημα.

Στρατηγική: Πραγματοποιήστε ετήσιες μετατροπές Roth ύψους 100,000 $ μέχρι τη λήξη του ισχύοντος νόμου (για τα επόμενα τέσσερα χρόνια). Αυτό επιτρέπει την καταβολή φόρων τώρα με ιστορικά χαμηλούς συντελεστές και θα μειώσει τους φόρους που οφείλονται στα RMD στο μέλλον.

Αυτή η στρατηγική φέρνει το εισόδημα των νοικοκυριών κοντά στο ανώτερο φράγμα του κλιμακίου του 22%, «γεμίζοντας» έτσι. 

Και πάλι, οι φόροι στις μετατροπές θα οφείλονται με οριακό επιτόκιο 22%.

Συμπερασματικά, εάν έχετε υπερβολικά μετρητά και βρίσκεστε στο μεσαίο εύρος των φορολογικών κλιμακίων, ρίξτε μια προσεκτική ματιά σε μια μετατροπή Roth IRA πριν από τις 31 Δεκεμβρίου.

Ο Kevin Caldwell είναι ο κύριος στο Golden Road Advisors στην Τάμπα της Φλόριντα.