Έρχεται μια στιγμή στη ζωή όλων μας που πρέπει να αποχαιρετήσουμε ένα μέλος της οικογένειας ή έναν φίλο. Αν ήσουν κοντά με το άτομο που πέθανε, μπορεί να ανακαλύψεις ότι σου άφησε κάτι στην τελευταία του διαθήκη. Πριν αναλάβετε επίσημα το σπίτι της μητέρας σας ή διεκδικήσετε τα κοσμήματά της, υπάρχει ένα ακόμη πράγμα για το οποίο ίσως χρειαστεί να ανησυχείτε: έναν φόρο κληρονομιάς στα νέα σας περιουσιακά στοιχεία.
Ένας οικονομικός σύμβουλος μπορεί να σας βοηθήσει να ελαχιστοποιήσετε τον φόρο κληρονομιάς δημιουργώντας ένα σχέδιο περιουσίας για εσάς και την οικογένειά σας. Βρείτε έναν οικονομικό σύμβουλο σήμερα.
Τι είναι ο φόρος κληρονομιάς;
Ένας φόρος κληρονομιάς απαιτεί από τους δικαιούχους να πληρώνουν φόρους για περιουσιακά στοιχεία και ακίνητα που έχουν κληρονομήσει από κάποιον που έχει πεθάνει. Μερικές φορές ο φόρος κληρονομιάς χρησιμοποιείται εναλλακτικά με τον όρο «φόρος ακίνητης περιουσίας». Και οι δύο είναι μορφές των λεγόμενων φόρων θανάτου, αλλά στην πραγματικότητα είναι δύο διαφορετικοί τύποι φόρων.
Εξ ορισμού, οι φόροι ακίνητης περιουσίας είναι φόροι για το δικαίωμα κάποιου να μεταβιβάσει την κυριότητα ολόκληρης της περιουσίας του στα αγαπημένα του πρόσωπα όταν πεθάνει. Ο πιο σημαντικός παράγοντας εδώ είναι η αξία του ακινήτου.
Εάν η αξία των περιουσιακών στοιχείων που μεταβιβάζονται είναι υψηλότερη από την ομοσπονδιακή απαλλαγή φόρου περιουσίας (η οποία είναι 12.06 εκατομμύρια $ για το φορολογικό έτος 2022 και 12.92 εκατομμύρια $ για το φορολογικό έτος 2023), το ακίνητο μπορεί να υπόκειται σε ομοσπονδιακό φόρο περιουσίας. Τα κράτη έχουν επίσης τα δικά τους όρια εξαίρεσης. Οι φόροι ακίνητης περιουσίας αφαιρούνται από το ακίνητο που μεταβιβάζεται πριν το διεκδικήσει ο δικαιούχος. Ωστόσο, ο Πρόεδρος Τζο Μπάιντεν πρότεινε την εξάλειψη της «ενισχυμένης βάσης», μιας διάταξης που επαναφέρει την αξία της κληρονομημένης περιουσίας στην τρέχουσα αγοραία αξία της όταν πεθάνει ο αρχικός της ιδιοκτήτης.
Αντίθετα, με τους φόρους κληρονομιάς το επίκεντρο είναι συνήθως ποιος είναι ο κληρονόμος. Και ενώ είναι δυνατό να οφείλετε φόρους ακίνητης περιουσίας σε πολιτειακό ή/και ομοσπονδιακό επίπεδο, οι φόροι κληρονομιάς εισπράττονται μόνο από τις πολιτείες.
Μόνο έξι πολιτείες επιβάλλουν φόρο κληρονομιάς. Επομένως, εάν κληρονομείτε κάτι από ένα άτομο που έζησε σε οποιοδήποτε από τα ακόλουθα μέρη, η κληρονομιά σας ενδέχεται να υπόκειται σε κρατικούς φόρους:
Μέριλαντ
Νεμπράσκα
Κεντάκι
New Jersey
Πενσυλβάνια
Αϊόβα
Ακόμα κι αν είστε κληρονόμος και ζείτε σε οποιαδήποτε από αυτές τις πολιτείες, δεν θα κολλήσετε αν ο ευεργέτης που σας άφησε την κληρονομιά ζούσε σε μία από τις άλλες 44 πολιτείες.
Ποιος πρέπει να πληρώσει φόρο κληρονομιάς;
Όπως μπορείτε να δείτε, υπάρχουν μόνο έξι πολιτείες με φόρους κληρονομιάς. Συνολικά, οι συντελεστές φόρου κληρονομιάς ποικίλλουν ανάλογα με τη σχέση του δικαιούχου με τον αποθανόντα.
Οι σύζυγοι απαλλάσσονται αυτόματα από τους φόρους κληρονομιάς. Αυτό σημαίνει ότι εάν ο σύζυγός σας ή η σύζυγός σας πεθάνει και σας αφήσει ένα διαμέρισμα, δεν θα χρειαστεί να πληρώσετε καθόλου φόρο κληρονομιάς ακόμα κι αν το ακίνητο βρίσκεται σε μία από τις πολιτείες που αναφέρονται παραπάνω. Από την απόφαση του Ανωτάτου Δικαστηρίου, ο ίδιος κανόνας ισχύει για τους ομόφυλους συζύγους.
Τα παιδιά και τα εγγόνια που λαμβάνουν κληρονομιά δεν φορολογούνται ούτε εάν ο αποθανών ζούσε σε οποιαδήποτε από αυτές τις τέσσερις πολιτείες: Νιου Τζέρσεϊ, Κεντάκι, Αϊόβα ή Μέριλαντ. Τα κακά νέα είναι λοιπόν ότι όλοι οι άλλοι συγγενείς – και τα παιδιά και τα εγγόνια που λαμβάνουν περιουσία από την Πενσυλβάνια και τη Νεμπράσκα – ίσως χρειαστεί να πληρώσουν.
Πόσος είναι ο φόρος κληρονομιάς;
Ακολουθεί μια ανάλυση των σειρών φορολογικών συντελεστών κληρονομιάς κάθε πολιτείας:
Οι συντελεστές και οι φορολογικοί νόμοι μπορούν να αλλάξουν από το ένα έτος στο άλλο. Για παράδειγμα, η Ιντιάνα είχε κάποτε φόρο κληρονομιάς, αλλά αφαιρέθηκε από τον κρατικό νόμο το 2013.
Αποφυγή Φόρου Κληρονομιάς
Εκτός από το να παντρευτείτε ή να πείσετε τα μέλη της οικογένειάς σας να μετακομίσουν, υπάρχουν και άλλα βήματα που μπορείτε να ακολουθήσετε εάν προσπαθείτε να καταλάβετε πώς να αποφύγετε έναν φόρο κληρονομιάς.
Μια επιλογή είναι να πείσετε τον συγγενή σας να σας δίνει ένα μέρος από τα χρήματα της κληρονομιάς σας κάθε χρόνο ως δώρο. Το 2023, οποιοσδήποτε μπορεί να δώσει σε άλλο άτομο έως και 17,000 $ εντός του έτους και να αποφύγει να πληρώσει φόρο δώρου. Τα παντρεμένα ζευγάρια που έχουν κοινή ιδιοκτησία ιδιοκτησίας μπορούν να δώσουν έως και 34,000 $.
Ως εναλλακτική στρατηγική, θα μπορούσατε να ζητήσετε από το αγαπημένο σας πρόσωπο να δημιουργήσει ένα ανακλητό καταπίστευμα. Με αυτόν τον τρόπο, μπορούν να παραμερίσουν την περιουσία και τις επενδύσεις τους για εσάς και τους άλλους δικαιούχους τους χωρίς να χρειάζεται να ανησυχούν για φόρους κληρονομιάς.
Όταν ένα καταπίστευμα είναι ανακλητό, όποιος βάλει τα περιουσιακά του στοιχεία σε αυτό μπορεί να τα πάρει πίσω αν χρειαστεί. Από την άλλη πλευρά, όταν κάτι πάει σε ένα αμετάκλητο καταπίστευμα, παραμένει εκεί μόνιμα μέχρι να πεθάνει το άτομο που ίδρυσε το καταπίστευμα και να παραδοθούν τα πάντα στους κληρονόμους.
Κατώτατη γραμμή
Όταν έχετε χάσει κάποιον που αγαπάτε, το τελευταίο πράγμα που θέλετε να σκεφτείτε είναι να πληρώσετε φόρους για τα αντικείμενα που έχετε κληρονομήσει. Γι' αυτό, εάν οι συγγενείς σας ζουν σε μια πολιτεία με φόρο κληρονομιάς, ίσως είναι καλή ιδέα να τους μιλήσετε για καταπιστεύματα και τον προγραμματισμό της περιουσίας το συντομότερο δυνατό. Μπορεί επίσης να υπάρχουν φόροι εισοδήματος που πρέπει να πληρώσετε εάν έχετε κληρονομήσει έναν λογαριασμό όπως IRA ή 401(k).
Συμβουλές για τον σχεδιασμό ακινήτων
Ο σχεδιασμός της περιουσίας μπορεί να είναι περίπλοκος, επομένως αξίζει να είστε προετοιμασμένοι. Ένας οικονομικός σύμβουλος μπορεί να είναι μια σταθερή πηγή για να στηριχτείτε. Το δωρεάν εργαλείο του SmartAsset σας ταιριάζει με έως και τρεις ελεγμένους χρηματοοικονομικούς συμβούλους που εξυπηρετούν την περιοχή σας και μπορείτε να πάρετε συνέντευξη από τους συμβούλους σας χωρίς κόστος για να αποφασίσετε ποιος είναι κατάλληλος για εσάς. Εάν είστε έτοιμοι να βρείτε έναν σύμβουλο που μπορεί να σας βοηθήσει να επιτύχετε τους οικονομικούς σας στόχους, ξεκινήστε τώρα.
Ο προγραμματισμός της περιουσίας μπορεί να είναι περίπλοκος και αυτό ισχύει ιδιαίτερα αν είστε κάποιος με σημαντική περιουσία. Για να βεβαιωθείτε ότι έχετε όλα όσα χρειάζεστε, διαβάστε τα βασικά εργαλεία σχεδιασμού ακινήτων για πλούσιους επενδυτές.
Εάν θέλετε οι δικαιούχοι σας να αποφύγουν μια δυνητικά μακρά και δαπανηρή διαδικασία επικύρωσης, σκεφτείτε να δημιουργήσετε ένα ανακλητό έμπιστο διαβίωσης. Αυτό το εργαλείο σχεδιασμού ακινήτων θα μπορούσε να σας δώσει την ευελιξία που δεν μπορείτε να αποκτήσετε από άλλα καταπιστεύματα ή διαθήκες.
Πηγή φωτογραφίας: ©iStock.com/RomoloTavani, ©iStock.com/AntonioGuillem, ©iStock.com/juliedeshaies
The post Τι πρέπει να γνωρίζετε για τον φόρο κληρονομιάς εμφανίστηκε πρώτα στο SmartAsset Blog.
Πηγή: https://finance.yahoo.com/news/pay-inheritance-tax-130012245.html