Λήψη απαιτούμενων ελάχιστων διανομών; Αυτά τα λάθη μπορεί να σας κοστίσουν

Φαίνεται αρκετά απλό: Όταν γίνετε 73 ετών, πρέπει να ξεκινήσετε την ανάληψη ενός συγκεκριμένου ποσού—α απαιτούμενη ελάχιστη διανομή (RMD)—από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης με αναβολή φόρου, όπως έναν παραδοσιακό ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA) ή ένα πρόγραμμα 401(k). Ωστόσο, είναι πολύ εύκολο να κάνεις ένα λάθος που έχει σοβαρές οικονομικές συνέπειες.

Οι απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές προηγούνται από έναν αριθμό υπολογισμών και ταξινομήσεων. Κάντε ένα σφάλμα σε οποιοδήποτε από αυτά και θα μπορούσατε να κάνετε ανάληψη λιγότερων από ό,τι απαιτείται—και να ενεργοποιήσετε μία από τις πιο αυστηρές φορολογικές κυρώσεις στο βιβλίο. Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS) επιβάλλει α ειδικού φόρου κατανάλωσης του 50% του τυχόν ελλείμματος.

Εξαιτίας αυτού του κινδύνου, οι σύμβουλοι συχνά προτείνουν να είναι προσεκτικοί όταν πρόκειται για διανομές αφαιρώντας λίγο περισσότερο από το υπολογιζόμενο ποσό. Απελευθερώστε πάρα πολλά από τους λογαριασμούς σας, ωστόσο, και ενδέχεται να αντιμετωπίσετε υψηλότερο φορολογικό λογαριασμό και να περιορίσετε το αυγό φωλιάς σας μακροπρόθεσμα.

Ακολουθεί μια σύνοψη ορισμένων κοινών σφαλμάτων RMD και των προβλημάτων —συνήθως που σχετίζονται με τη φορολογία— που μπορεί να προκαλέσουν.

1. Καθυστέρηση του πρώτου σας RMD

Κατά κανόνα, πρέπει να αρχίσετε να παίρνετε RMD στο έτος κλείνεις 73 αν γεννηθήκατε πριν από το 1960 και σε ηλικία 75 ετών αν γεννηθήκατε αργότερα. Ωστόσο, εκτιμώντας ότι οι νέοι «διανομείς» μπορεί να χρειαστούν επιπλέον χρόνο για να προετοιμαστούν για τη διαδικασία απόσυρσης, το IRS σάς επιτρέπει να αναβάλλετε το πρώτο σας RMD έως την 1η Απριλίου του επόμενου έτους.

Αν και αυτό μπορεί να είναι βολικό, μπορεί να μην είναι προς το καλύτερο οικονομικό σας συμφέρον. Η αναστολή αυτής της πρώτης πληρωμής σημαίνει ότι πρέπει να λάβετε δύο RMD σε λιγότερο από 12 μήνες—το ένα που παρακρατήσατε μέχρι τα τέλη Μαρτίου και το κανονικό που πρέπει να λήξει στις 31 Δεκεμβρίου.

Εάν οι λογαριασμοί σας, και επομένως τα RMD τους, είναι αρκετά μεγάλοι, "αυτό σημαίνει δυνητικά δύο σημαντικές φορολογητέες αναλήψεις το ίδιο έτος", λέει η Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. σε υψηλότερο φορολογικό κλιμάκιο», επισημαίνει ο Berger και πιθανώς να σας υποβάλει στην προσαύξηση Medicare, ανάλογα με το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (ΜΑΓΟΙ).

Σε ένα τέτοιο σενάριο, ο Berger συνιστά να παραλείψετε την παράταση. Αντίθετα, λέει, κατανείμετε τις αναλήψεις και στα δύο χρόνια παίρνοντας την πρώτη σας πληρωμή έως τις 31 Δεκεμβρίου του έτους που θα κλείσετε τα 73.

2. Χρήση λανθασμένης δίκαιης αγοραίας αξίας

Καθορίζεται το RMD για ένα έτος με διαίρεση του τέλους του προηγούμενου έτους δίκαιη αγοραία αξία (FMV) για τον λογαριασμό συνταξιοδότησής σας μέχρι την ισχύουσα περίοδο διανομής. Αυτή η περίοδος βασίζεται στην ηλικία σας και μπορείτε να τη βρείτε στους πίνακες προσδόκιμου ζωής που εκδόθηκαν από την IRS. ο φύλακας των λογαριασμών συνταξιοδότησης συνήθως παρέχει μια αναφορά του FMV σας έως τις 31 Ιανουαρίου του επόμενου έτους. Ωστόσο, μπορεί να ολοκληρώσει αυτήν την εργασία μόνο με τις πληροφορίες που έχει στη διάθεσή του.

Αυτή η τεκμηρίωση μερικές φορές λείπει, λέει η Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, διευθύντρια οικονομικού σχεδιασμού στην Inscription Capital LLC, Χιούστον, Τέξας. "Εάν υπάρχουν περιορισμένες πληροφορίες σχετικά με την αξία στο τέλος του έτους (δηλαδή, χαμένες καταστάσεις, κίνηση λογαριασμών, δύσκολα αποτιμημένα περιουσιακά στοιχεία εντός του χαρτοφυλακίου), αυτός ο υπολογισμός μπορεί να είναι δύσκολος", λέει ο Nel.

Το RMD σας μπορεί επίσης να αλλάξει εάν κάνετε σχετικές αλλαγές μετά τον υπολογισμό του FMV σας, με βάση τις πληροφορίες τέλους έτους. Ωστόσο, τέτοιες καθυστερημένες αλλαγές είναι πλέον λιγότερο συχνές λόγω των αλλαγών που εισάγονται στο Νόμος περί περικοπών φόρων και θέσεων εργασίας του 2017. Αυτή η νομοθεσία απαγόρευσε έναν από τους πιο συνηθισμένους από αυτούς τους ελιγμούς, που ονομάζεται επαναχαρακτηρισμός—δηλαδή, αναίρεση μιας μετατροπής IRA από παραδοσιακό σε Roth και αλλαγή ενός Roth IRA σε παραδοσιακό IRA για να αποφύγετε ένα ξαφνικό μεγάλο δάγκωμα φόρου στα μετατρεπόμενα κεφάλαια.

Ωστόσο, ενημερώστε τον θεματοφύλακά σας για τυχόν συναλλαγές εντός του έτους που ενδέχεται να επηρεάσουν το RMD που πρέπει να πραγματοποιήσετε έως τις 31 Δεκεμβρίου.

3. Ανάμειξη τύπων σχεδίων για την κάλυψη RMD

Εάν έχετε πολλούς IRA ή 403(b)s, επιτρέπεται να συνδυάσετε τα RMD από τον ίδιο τύπο λογαριασμού και να λάβετε μία μόνο διανομή από έναν από τους λογαριασμούς. Δεν επιτρέπεται, ωστόσο, να αποσύρετε ένα RMD για έναν IRA από ένα 403(b) ή το αντίστροφο. Και δεν μπορείτε να ασκήσετε τέτοια ενοποίηση όσον αφορά το θέμα 401 (k) δ.

Ανεξάρτητα από τον τύπο λογαριασμού, δεν μπορείτε να προσεγγίσετε το χαρτοφυλάκιό σας και να λάβετε RMD που απαιτούνται για έναν τύπο λογαριασμού συνταξιοδότησης από διαφορετικό τύπο λογαριασμού.

RMD και κληρονομικά IRA

Με τα IRA που έχουν κληρονομηθεί, επιτρέπεται να συνδυάσετε RMD για πολλαπλούς IRA κληρονομημένους/δικαιούχους που λάβατε από τον ίδιο κληρονομούμενο—και, στη συνέχεια, να αποσύρετε το σύνολο από έναν μόνο από αυτούς τους λογαριασμούς. Ωστόσο, δεν μπορείτε να συνδυάσετε RMD από IRA που κληρονομήσατε από πολλούς απογονούς.

Επίσης, δεν μπορείτε να πάρετε τις διανομές για κληρονομικά IRA από τα παραδοσιακά IRA που σας ανήκουν. Για να το διευκρινίσουμε αυτό, ιδού ένα παράδειγμα. Ο Σαμ κληρονόμησε ένα IRA από τη θεία του τη Σούζι. Το ποσό RMD για το IRA που κληρονομήθηκε είναι 6,000 $. Ο Sam έχει επίσης το δικό του IRA, για το οποίο το ποσό RMD είναι 10,000 $.

Ο Sam δεν μπορεί να συνδυάσει τα δύο ποσά RMD—ένα από τον λογαριασμό του και ένα για το κληρονομημένο—και να κάνει ανάληψη μόνο από ένα. Κάθε RMD πρέπει να αποσυρθεί από τον αντίστοιχο λογαριασμό του.

RMD και Roth IRA

Σημειώστε, επίσης, ότι υπάρχουν διαφορετικοί κανόνες για τις διανομές από Roth IRAs που κληρονομούνται. (Οι Roth IRA δεν έχουν RMD κατά τη διάρκεια ζωής του αρχικού ιδιοκτήτη.) Όπως και στο παρελθόν, ενδέχεται να απαιτούνται διανομές. «Οι Roth IRA για μεμονωμένους συμμετέχοντες δεν υπόκεινται σε RMD, αλλά οι κληρονομικοί Roth IRAs υπόκεινται», σημειώνει η Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, Διευθύνων Σύμβουλος της Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.

Εάν το Roth κληρονομείται από σύζυγο, η απαίτηση RMD δεν ισχύει. Στις περισσότερες περιπτώσεις, με έναν λογαριασμό που κληρονομείτε από κάποιον άλλο, θα πρέπει να ξεκινήσετε την ανάληψη χρημάτων—όχι σε συγκεκριμένα ποσά ή σε συγκεκριμένο χρονοδιάγραμμα, αλλά πρέπει να διασφαλίσετε ότι ο λογαριασμός θα αδειάσει εντός 10 ετών από τον θάνατο του αρχικού κατόχου. Μερικοί δικαιούχοι σε ορισμένες ειδικές ομάδες—ανήλικα παιδιά, άτομα με ειδικές ανάγκες, κληρονόμοι λιγότερο από μια δεκαετία νεότεροι από τον θανόντα—έχουν μερικές άλλες επιλογές, συμπεριλαμβανομένης της βάσης των RMD στο δικό τους προσδόκιμο ζωής.

RMD και 401(k)s

Εάν έχετε πολλά σχέδια 401(k), τα RMD δεν μπορούν να ληφθούν μόνο από ένα από αυτά τα προγράμματα. "Εάν έχετε προγράμματα 401 (k) από πρώην εργοδότες, θα πρέπει να πάρετε RMD για αυτά και, σε αντίθεση με τους IRA, θα πρέπει να υπολογίσετε το RMD για κάθε πρόγραμμα και να λάβετε αυτό το ποσό από κάθε λογαριασμό", λέει ο Fred Leamnson. ChFC, ιδρυτής και πρόεδρος της Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

4. Συνδυασμός RMD με τον σύζυγό σας

Πολλά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία μπορεί να κρατηθεί από κοινού από παντρεμένο ζευγάρι, αλλά οι λογαριασμοί συνταξιοδότησης δεν είναι μεταξύ αυτών. Αυτά πρέπει να ανήκουν σε ατομική ιδιοκτησία. Αυτή η ατομική ευθύνη ισχύει και για τη λήψη RMD.

Δυστυχώς, τα ζευγάρια συχνά χάνουν αυτή τη διάκριση, ειδικά αν υποβάλλουν φόρους από κοινού. Καθώς υποβάλλουν μια ενιαία συνδυασμένη φορολογική δήλωση, υποθέτουν — εσφαλμένα — ότι ένα RMD που λαμβάνεται από τον λογαριασμό συνταξιοδότησης του ενός συζύγου θα ικανοποιεί το RMD για τον λογαριασμό του άλλου.

Ας υποθέσουμε ότι εσείς και ο σύζυγός σας και οι δύο διανομές αντιμετωπίζουν, και αποφασίζετε απλώς να αφαιρέσετε ολόκληρη τη συνδυασμένη ποσότητα αυτών των RMD από το IRA του συζύγου σας. Η λήψη του RMD από τον IRA του συζύγου σας οδηγεί σε μια σειρά από φορολογικές συνέπειες, καμία από αυτές δεν είναι καλή.

Στα μάτια της IRS, δεν έχετε πάρει το RMD σας. Ο οργανισμός θα επιβάλει ειδικό φόρο κατανάλωσης έως και 25% σε αυτό το ποσό RMD. Εν τω μεταξύ, η σύζυγός σας θα έχει «υπερκατανεμηθεί» παίρνοντας από τον λογαριασμό της περισσότερα από όσα ήταν απαραίτητο, πράγμα που πιθανότατα σημαίνει ότι πληρώνετε περισσότερους φόρους. Αυτός ο φόρος μπορεί να μειωθεί στο 10% εάν ενεργείς γρήγορα για να διορθώσετε το λάθος.

Η κατώτατη γραμμή

Μετά από εξοικονόμηση χρημάτων για χρόνια - ή δεκαετίες - θα πρέπει τελικά να αρχίσετε να αποσύρετε τα χρήματα από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησής σας και να πληρώνετε φόρους για αυτά. Από το 2023 και μετά, πρέπει να αρχίσετε να παίρνετε RMD στην ηλικία των 73 ετών και αυτή η ηλικία αυξάνεται στα 75 μετά το 2033. Το διακύβευμα είναι υψηλό —οικονομικά μιλώντας — εάν κάνετε λάθος.

Εάν χρειάζεστε βοήθεια για να μάθετε τα RMD σας ή να τα πάρετε εγκαίρως, είναι καλή ιδέα να μιλήσετε με έναν οικονομικό σύμβουλο ή έναν φορολογικό λογιστή που μπορεί να σας βοηθήσει στη διαδικασία και να αποφύγετε τυχόν λάθη.