Το πρώτο εξάμηνο του τρέχοντος έτους σηματοδότησε την η χειρότερη απόδοση για τον S&P 500 από το 1970. Με τον πληθωρισμό να εκτινάσσεται και τα επιτόκια να αυξάνονται, ο δείκτης σημείωσε απώλειες 20.6%. Το τρομερό συναίσθημα μπορεί να έχει παρατραβεί. Οι αγορές έχουν προχωρήσει σε ένα εντυπωσιακό ράλι. Δεδομένου ότι το Χαμηλό Ιουνίου, ο S&P 500 κατέγραψε κέρδη 17%.
Μια μεγάλη μετατροπή Roth μπορεί να ωθήσει έναν πελάτη σε υψηλότερο φορολογικό κλιμάκιο. Οι μερικές μετατροπές είναι ένας δημοφιλής τρόπος αποφυγής αυτού του προβλήματος.
Dreamstime
Ωστόσο, εξακολουθούν να υπάρχουν πολλά χαρτοφυλάκια που έχουν σημαντικές απώλειες, ειδικά εκείνα που βαρύνουν τους τομείς της τεχνολογίας και της βιοτεχνολογίας υψηλής ανάπτυξης. Για τη μέχρι τώρα χρονιά, το
ARK Innovation ETF
(ARKK) είναι έκπτωση περίπου 47% — παρόλο που, από τα μέσα Ιουνίου, το αμοιβαίο κεφάλαιο έχει σημειώσει ράλι 38%.
Υπάρχουν ορισμένες στρατηγικές που βοηθούν τους πελάτες με απώλειες επενδύσεων. Το ένα είναι α Μετατροπή Roth. Εδώ μεταφέρετε περιουσιακά στοιχεία από έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης—όπως ένας παραδοσιακός IRA, 401(k) ή 403(b)—σε έναν Roth IRA.
"Ένα μεγάλο πλεονέκτημα της μετατροπής Roth μετά από μια μεγάλη απόσυρση είναι ότι είναι σχεδόν σαν να παίρνετε ένα Roth IRA σε προσφορά ή με έκπτωση", δήλωσε ο Ashton Lawrence, οικονομικός σύμβουλος και συνεργάτης της Goldfinch Wealth Management.
Υπάρχουν όμως και άλλα σημαντικά πλεονεκτήματα. Εδώ είναι μια ματιά:
Φορολογικά οφέλη. Ας υποθέσουμε ότι ο πελάτης σας έχει έναν παραδοσιακό IRA με 100,000 $ σε κεφάλαια προ φόρων. Σε φορολογικό κλιμάκιο 32%, ο φορολογικός λογαριασμός θα ήταν 32,000 $ σε μια μετατροπή Roth. Ωστόσο, εάν η αξία του χαρτοφυλακίου πέσει στα 70,000 $, τότε ο οφειλόμενος φόρος θα είναι 22,400 $ — για εξοικονόμηση 9,600 $. Αυτό θα μπορούσε να είναι υψηλότερο εάν ο πελάτης πέσει σε χαμηλότερη αγκύλη.
"Φορολογώντας αυτά τα κεφάλαια σήμερα και διατηρώντας αυτά τα περιουσιακά στοιχεία μέχρι την ηλικία των 59 ½ ετών - εξαιρουμένων μερικών αξιοσημείωτων εξαιρέσεων - δεν θα υπάρχει φόρος στις μελλοντικές αναλήψεις, καμία ποινή 10% και καμία απαιτούμενη ελάχιστη διανομή στην ηλικία των 72", δήλωσε ο Eric Thompson, διευθυντής. και σύμβουλος περιουσίας στο Round Table Wealth Management.
Βάσεις. Μια μετατροπή Roth έχει γενικά νόημα εάν οι φόροι σας αυξηθούν στο μέλλον. Λάβετε υπόψη ότι το Φορολογικές περικοπές και θέσεις εργασίας έχει οριστεί να λήξει μέχρι το τέλος του 2025. Αυτό σημαίνει ότι οι φορολογικές κλάσεις θα επανέλθουν στα επίπεδα πριν το Κογκρέσο εγκρίνει τη νομοθεσία. Για παράδειγμα, το κλιμάκιο 24% θα επιστρέψει στο 28%, το ποσοστό 32% θα πάει στο 33% και το 37% θα γίνει 39.6%.
Ο νόμος διατήρησε την παλιά δομή των επτά ατομικών κλιμακίων φόρου εισοδήματος, αλλά στις περισσότερες περιπτώσεις μείωσε τους συντελεστές. Το ανώτατο επιτόκιο μειώθηκε από το 39.6% στο 37%, ενώ το 33% μειώθηκε στο 32%, το 28% στο 24%, το 25% στο 22% και το 15% στο 12%.
Πρέπει επίσης να συνυπολογίσετε τους κρατικούς φόρους. Εάν ένας πελάτης μετακομίσει σε άλλη πολιτεία, μπορεί να μην υπάρχει φόρος εισοδήματος.
«Οι σχεδιαστές μπορούν να χρησιμοποιήσουν λογισμικό που συνυπολογίζει τόσο τους φορολογικούς συντελεστές όσο και τις επιστροφές επένδυσης μαζί με την ηλικία του φορολογούμενου για να βοηθήσει στον προγραμματισμό και να παρέχει πληροφορίες στον φορολογούμενο», δήλωσε ο Larry Harris, Διευθυντής Φορολογίας της Parsec Financial.
Μερικές μετατροπές. Αυτή είναι μια δημοφιλής στρατηγική. Ο λόγος είναι ότι μια μεγάλη μετατροπή Roth μπορεί να ωθήσει έναν πελάτη σε υψηλότερο φορολογικό κλιμάκιο.
«Όσοι ανήκουν στο φορολογικό κλιμάκιο του 24% θα πρέπει να είναι ιδιαίτερα προσεκτικοί με αυτό γιατί το επόμενο κλιμάκιο είναι 32%, που ισοδυναμεί με αύξηση περίπου 33%,» δήλωσε ο Kevan Melchiorre, συνιδρυτής και διευθύνων εταίρος της Tenet Wealth Partners. «Οι μερικές μετατροπές κατά τη διάρκεια αρκετών ετών μπορούν να βοηθήσουν στην εξάπλωση αυτού του πιθανού φορολογικού δαγκώματος».
Μια μεγάλη μετατροπή μπορεί επίσης να σημαίνει την καταβολή υψηλότερων ασφαλίστρων για το Μέρος Β και Δ της Medicare. Το Μέρος Α καλύπτει νοσηλεία και κατ' οίκον υγειονομική περίθαλψη ενώ το Μέρος Β αφορά υπηρεσίες γιατρού, περίθαλψη εξωτερικών ασθενών και αγορές ιατρικού εξοπλισμού.
«Αν και δεν είναι κάτι που διακόπτει τις συμφωνίες, οι πελάτες πρέπει να το γνωρίζουν», δήλωσε η Catherine Azeles, σύμβουλος επενδύσεων του Conrad Siegel.
Μια μετατροπή του Roth μπορεί ακόμη και να επηρεάσει τη χρηματοδότηση του κολεγίου. Γενικά, η κατανομή συνυπολογίζεται στον υπολογισμό της οικονομικής ενίσχυσης.
Σχεδιασμός περιουσίας. Ο Secure Act (το όνομα είναι ακρωνύμιο για το Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) απαιτεί από τους μη συζύγους δικαιούχους των κληρονομούμενων παραδοσιακών IRA να διανέμουν όλα τα κεφάλαια εντός δέκα ετών. Αυτό μπορεί να σημαίνει πολύ υψηλότερους φορολογικούς λογαριασμούς. Θα είναι ακόμη χειρότερα για τους δικαιούχους που είναι υψηλά εισοδήματα.
Αλλά με ένα Roth IRA, δεν υπάρχουν οφειλόμενοι φόροι. «Για τους ανθρώπους που δεν αναμένουν να χρειαστούν αυτά τα κεφάλαια, μια μετατροπή Roth αποτελεί ένα εξαιρετικό εργαλείο μεταφοράς πλούτου σε παιδιά και εγγόνια», δήλωσε ο Thomas F. Scanlon, οικονομικός σύμβουλος της Raymond James Financial Services. «Αυτό θα μπορούσε να μεταφραστεί σε δεκαετίες αφορολόγητης ανάπτυξης».
Τομ Τάουλλι είναι ανεξάρτητος συγγραφέας, συγγραφέας και πρώην μεσίτης. Είναι επίσης εγγεγραμμένος πράκτορας, γεγονός που του επιτρέπει να εκπροσωπεί πελάτες ενώπιον της IRS.
Πηγή: https://www.barrons.com/advisor/articles/roth-conversion-tax-advantages-51660678795?siteid=yhoof2&yptr=yahoo