Roth IRA εναντίον 401(k): Ποια είναι η διαφορά;

Roth IRA εναντίον 401(k): Μια επισκόπηση

Και τα δύο Roth IRAs και 401 (k) δ είναι δημοφιλείς λογαριασμοί ταμιευτηρίου συνταξιοδότησης με φορολογικό πλεονέκτημα που επιτρέπουν στις αποταμιεύσεις σας να αυξάνονται αφορολόγητα. Ωστόσο, διαφέρουν όσον αφορά τη φορολογική μεταχείριση, τις επενδυτικές επιλογές και τις εργοδοτικές εισφορές.

Οι συνεισφορές σε ένα 401(k) γίνονται προ φόρων, που σημαίνει ότι κατατίθενται πριν αφαιρεθούν οι φόροι εισοδήματός σας από τον μισθό σας. Τα ποσά εκπίπτουν φόρου, μειώνοντας έτσι το φορολογητέο εισόδημά σας. Ωστόσο, στη συνταξιοδότηση, οι αναλήψεις φορολογούνται με τον τότε τρέχοντα φορολογικό συντελεστή εισοδήματός σας.

Αντίθετα, δεν υπάρχει έκπτωση φόρου για εισφορές σε Roth IRA. Ωστόσο, οι εισφορές και τα κέρδη μπορούν να αποσυρθούν αφορολόγητα κατά τη συνταξιοδότηση.

Σε ένα τέλειο σενάριο, θα χρησιμοποιούσατε και τους δύο λογαριασμούς για να βάλετε στην άκρη κεφάλαια που μπορούν στη συνέχεια να αυξήσουν τον φόρο με αναβολή για χρόνια. Ωστόσο, πριν αποφασίσετε για μια τέτοια κίνηση, υπάρχουν αρκετοί κανόνες, όρια εισοδήματος και όρια εισφορών που πρέπει να γνωρίζετε.

Roth IRAs

Μια παραλλαγή του παραδοσιακού ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRAs), ένα Roth IRA ιδρύεται από ένα άτομο σε μια εταιρεία επενδύσεων. Ο εργοδότης σας δεν εμπλέκεται.

Εσείς ελέγχετε το Roth IRA σας και οι επενδυτικές σας επιλογές δεν περιορίζονται με τον τρόπο που περιορίζονται συνήθως οι επενδυτικές επιλογές σχεδίου 401(k). Αυτό δίνει στους κατόχους Roth IRA μεγαλύτερο βαθμό επενδυτικής ελευθερίας από τους υπαλλήλους που έχουν προγράμματα 401(k) (παρόλο που Τα τέλη που χρεώνονται για 401(k)s είναι συνήθως υψηλότερα).

Σε αντίθεση με το 401(k), τα χρήματα μετά από φόρους χρησιμοποιούνται για τη χρηματοδότηση ενός Roth IRA. Αυτό σημαίνει ότι δεν λαμβάνετε έκπτωση φόρου στα χρόνια που κάνετε εισφορές. Ωστόσο, τα χρήματά σας αυξάνονται αφορολόγητα και δεν επιβάλλονται φόροι εισοδήματος σε ειδικές διανομές κατά τη διάρκεια της συνταξιοδότησης.

Όρια συνεισφοράς Roth IRA

Τα ετήσια όρια συνεισφοράς είναι πολύ μικρότερα με τους λογαριασμούς Roth IRA από ό,τι για 401(k)s. Για το 2023, η μέγιστη ετήσια συνεισφορά για έναν Roth IRA είναι:

• 6,500 $ εάν είστε κάτω των 50 ετών.
• 7,500 $ εάν είστε 50 ετών και άνω.

Όρια εισοδήματος Roth IRA

Το Roth IRA περιορίζει τις εισφορές σας με βάση το εισόδημα. Με άλλα λόγια, το πόσα μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA εξαρτάται, εν μέρει, από το πόσα κερδίσατε σε ένα χρόνο. Επιπλέον, το επιτρεπόμενο ποσό συνεισφοράς μπορεί να μειωθεί ή να καταργηθεί σταδιακά, έως ότου καταργηθεί, ανάλογα με το εισόδημά σας και την κατάσταση κατάθεσης για τους φόρους σας (δηλαδή, ανύπαντρος ή έγγαμος). Τα εισοδηματικά όρια αλλάζουν κάθε χρόνο.

2023

Τα άτομα με φορολογική δήλωση άγαμου μπορούν να συνεισφέρουν πλήρως εάν το ετήσιο εισόδημά τους είναι μικρότερο από 138,000 $. Τα ποσά των συνεισφορών μειώνονται (καταργούνται σταδιακά) εάν το εισόδημά σας κυμαίνεται από 138,000 $ έως 153,000 $. Εάν κερδίσατε περισσότερα από 153,000 $, δεν μπορείτε να συνεισφέρετε τίποτα σε έναν Roth IRA.

Τα παντρεμένα ζευγάρια που υποβάλλουν από κοινού αίτηση μπορούν να συνεισφέρουν πλήρως εάν βγάζουν λιγότερα από 218,000 $. Το εύρος σταδιακής κατάργησης του εισοδήματος είναι 218,000 $ έως 228,000 $.

2022

Πρόκειται για αυξήσεις από τα όρια για το 2022, τα οποία ήταν μειωμένο ποσό για όσους είχαν εισοδήματα από 129,000 έως 144,00 $ εάν ήσασταν άγαμοι και μεταξύ 204,000 και 214,000 $ εάν είχατε παντρευτεί από κοινού. Εάν κερδίσατε περισσότερα από αυτά τα όρια το 2022, δεν θα μπορούσατε να συνεισφέρετε σε έναν Roth.

Αναλήψεις Roth IRA

Μπορείτε να αποσύρετε τις εισφορές Roth IRA ανά πάσα στιγμή ή οποιαδήποτε ηλικία χωρίς να επιβαρυνθείτε με φόρο ή πρόστιμο. Ωστόσο, οι αναλήψεις επί των κερδών ενδέχεται να υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος και πρόστιμο 10%, ανάλογα με την ηλικία σας και το χρονικό διάστημα που διαθέτετε τον λογαριασμό.

Είναι σημαντικό, σε αντίθεση με το 401(k)s, τα Roth IRA δεν έχουν απαιτούμενη ελάχιστη διανομή κανόνες (RMD). Έτσι, κατά τη διάρκεια της ζωής σας, δεν χρειάζεται να κάνετε αναλήψεις από τον λογαριασμό σας. Εάν δεν χρειάζεστε τα χρήματα στη σύνταξη, μπορείτε να τα αφήσετε στον λογαριασμό, όπου μπορείτε να συνεχίσετε να αναπτυχθούν αφορολόγητα για τους δικαιούχους σας.

Εάν κάνετε αναλήψεις, μπορείτε να αποφύγετε τους φόρους και την ποινή εάν ο λογαριασμός σας είναι τουλάχιστον πέντε ετών και η ανάληψη είναι:

Εάν δεν πληροίτε αυτές τις οδηγίες, ίσως μπορέσετε να αποφύγετε την ποινή (αλλά όχι τον φόρο) εάν ισχύει ειδική εξαίρεση.

Παρακάτω είναι μια σύνοψη των πλεονεκτημάτων και των μειονεκτημάτων των Roth IRAs.

401 (k) Σχέδια

Το 401(k) που πήρε το όνομά του από την ενότητα 401(k) του Κώδικα Εσωτερικών Εσόδων, είναι ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα που χρηματοδοτείται από τον εργοδότη. Για να συνεισφέρετε σε ένα 401(k), ορίζετε ένα μέρος από κάθε μισθό που πρέπει να μπει στο πρόγραμμα. Αυτές οι εισφορές πραγματοποιούνται πριν αφαιρεθούν οι φόροι εισοδήματος από τον μισθό σας. Οι εισφορές εκπίπτουν φόρου.

Οι επενδυτικές επιλογές μεταξύ διαφορετικών προγραμμάτων 401(k) μπορεί να διαφέρουν πάρα πολύ, ανάλογα με τον πάροχο του προγράμματος. Συνήθως, τα σχέδια προσφέρουν ένα μείγμα από αμοιβαία κεφάλαια και συναλλαγματικά διαθέσιμα, τα οποία περιέχουν ένα καλάθι με τίτλους ή μετοχές.

Ωστόσο, ανεξάρτητα από το ταμείο (ή κεφάλαια) που επιλέγετε, κανένα επενδυτικό κέρδος δεν φορολογείται από το Εσωτερική Υπηρεσία Εσόδων (IRS) έως ότου αποσυρθούν τα κεφάλαια (ενώ οι αναλήψεις Roth IRA δεν φορολογούνται).

Συγκεκριμένα, τα 401 (k) έχουν πολύ υψηλότερα όρια συνεισφοράς από τα Roth IRA.

401(k) Όρια συνεισφοράς

Τα όρια εισφορών για το 2023 έχουν ως εξής:

• 22,500 $ εάν είστε κάτω των 50 ετών (έως και 20,500 $ το 2022)
• 30,000 $, το οποίο περιλαμβάνει ένα επίδομα για α συμπληρωματική συνεισφορά επιπλέον 7,500 $ εάν είστε 50 ετών και άνω. Η συνεισφορά κάλυψης αυξήθηκε από 6,500 $ το 2022, η οποία ανήλθε σε συνολική ετήσια συνεισφορά 27,000.

401(k) Αντιστοιχία εργοδότη

Συνολικά, τα σχέδια 401(k) είναι τα πιο ωφέλιμα όταν ο εργοδότης σας προσφέρει έναν αγώνα. Μια αντιστοίχιση σημαίνει ότι οι εργοδότες συνεισφέρουν επιπλέον χρήματα στον λογαριασμό σας 401(k). Ο αγώνας είναι συνήθως ένα ποσοστό της συνεισφοράς σας, μέχρι ένα ορισμένο ποσοστό του μισθού σας.

Για παράδειγμα, ο εργοδότης σας μπορεί να αντιστοιχεί στο 50% των εισφορών σας, έως και στο 6% του μισθού σας. Η αντιστοίχιση εργοδότη δεν υπολογίζεται στο όριο συνεισφοράς σας, αλλά το IRS περιορίζει το συνολικό ποσό που μπορεί να εισέλθει στα 401(k) σας κάθε χρόνο (οι εισφορές σας συν τον αγώνα).

Για το 2023 και το 2022, το συνδυασμένα όρια εισφορών για ένα 401(k) έχουν ως εξής.

2023

• 66,000 $ σε συνολικές εισφορές, συμπεριλαμβανομένης της αντιστοιχίας εργοδότη, εάν είστε κάτω των 50 ετών
• 73,500 $ εάν είστε 50 ετών και άνω, συμπεριλαμβανομένων των συμπληρωματικών συνεισφορών
• 100% του μισθού σας

2022

• 61,000 $ σε συνολικές συνεισφορές εάν είστε κάτω των 50 ετών
• 67,500 $ εάν είστε 50 ετών και άνω, συμπεριλαμβανομένης της συνεισφοράς κάλυψης 6,500 $
• 100% του μισθού σας (αν είναι μικρότερος από τα όρια του δολαρίου)

401(ια) και Φόροι

Λαμβάνετε φορολογική έκπτωση όταν συνεισφέρετε σε ένα 401(k). Αυτό συμβαίνει γιατί μπορείτε να αφαιρέσετε τις εισφορές σας όταν υποβάλετε τη δήλωση φορολογίας εισοδήματός σας. Αυτό μειώνει το φορολογητέο εισόδημά σας, το οποίο μπορεί να σας εξοικονομήσει χρήματα.

Θα πληρώσετε φόρους αφού φτάσετε στην ηλικία συνταξιοδότησης και αρχίσετε να κάνετε αναλήψεις από το πρόγραμμα. Αυτές οι αναλήψεις ονομάζονται Διανομές και υπόκεινται σε φόρους εισοδήματος με τον τότε τρέχοντα φορολογικό σας συντελεστή. Εάν πιστεύετε ότι το εισόδημά σας θα είναι υψηλότερο όταν συνταξιοδοτηθείτε, μπορεί να θέλετε να προγραμματίσετε εκ των προτέρων, καθώς όλα τα έσοδα από τις διανομές σας θα φορολογηθούν.

401(k) Απαιτούμενες ελάχιστες διανομές

Εάν έχετε 401(k), πρέπει να αρχίσετε να λαμβάνετε τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMD) σε μια συγκεκριμένη ηλικία. Το RMD σας είναι το ελάχιστο ποσό που πρέπει να αποσύρεται κάθε χρόνο από τον λογαριασμό σας 401(k) όταν συνταξιοδοτείτε.

Με άλλα λόγια, δεν μπορείτε να αφήσετε όλα τα χρήματά σας σε ένα 401(k). Εάν το κάνετε, θα επιβληθεί πρόστιμο φόρου 50% για τα ποσά του RMD που δεν αποσύρθηκαν.

Πρέπει να αρχίσετε να λαμβάνετε τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές έως την 1η Απριλίου του έτους που ακολουθεί το έτος που θα κλείσετε τα 73 (ηλικία 70½ εάν γεννηθήκατε πριν από την 1η Ιουλίου 1949) ή το έτος που θα συνταξιοδοτηθείτε, όποιο είναι αργότερα.

Ακολουθεί μια γρήγορη ματιά στα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα των σχεδίων 401(k).

Βασικές διαφορές

Ακολουθεί μια σύνοψη των διαφορών μεταξύ Roth IRA και 401(k)s.