Roth IRA Απαιτούμενες Ελάχιστες Διανομές (RMDs)

Σε κάποιο σημείο, όλοι οι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRA) πρέπει να διανέμουν τα υπόλοιπά τους στον κάτοχο του λογαριασμού ή στους δικαιούχους του κατόχου. Αυτό περιλαμβάνει και τα δύο Roth και παραδοσιακός, Μια βασική διαφορά μεταξύ των δύο τύπων IRA είναι ότι δεν χρειάζεται να λαμβάνετε διανομές από ένα Roth IRA κατά τη διάρκεια της ζωής σας, εάν είστε ο αρχικός ιδιοκτήτης.

Κανόνες RMD για Roth εναντίον παραδοσιακών IRA

Απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMD) αντιπροσωπεύουν το ελάχιστο χρηματικό ποσό που πρέπει να βγάζετε από τον λογαριασμό συνταξιοδότησής σας κάθε χρόνο αφού συμπληρώσετε μια ορισμένη ηλικία. Το ποσό αυτό καθορίζεται από την Υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) και, στην περίπτωση των παραδοσιακών IRA, η απόσυρση θα φορολογηθεί ως εισόδημα με τον τρέχοντα φορολογικό σας συντελεστή. Το IRS επιβάλλει επίσης ποινή 50% σε τυχόν χαμένα RMD.

Πρέπει να αρχίσετε να παίρνετε RMD από ένα παραδοσιακό IRA έως την 1η Απριλίου του έτους αφού γίνετε 73 ετών από την 1η Ιανουαρίου 2023. Το παλιό όριο εξακολουθεί να ισχύει αν ήσασταν 72 ετών το 2022. Πρέπει να τα πάρετε ακόμα κι αν δεν χρειάζεστε τα χρήματα για τα έξοδα διαβίωσης. Το ποσό του RMD σας βασίζεται στο υπόλοιπο του λογαριασμού σας του προηγούμενου έτους (από τις 31 Δεκεμβρίου) και την ηλικία σας εκείνη τη στιγμή. Πολλοί άλλοι τύποι λογαριασμών συνταξιοδότησης, συμπεριλαμβανομένων 401 (k), ακολουθήστε ένα παρόμοιο σύνολο κανόνων. Πρέπει σχεδόν πάντα να πληρώνετε φόρους εισοδήματος για αυτές τις αναλήψεις.

Ένα από τα μεγάλα πλεονεκτήματα των Roth IRA είναι ότι δεν υπόκεινται στους ίδιους κανόνες RMD. Εάν έχετε Roth IRA, δεν χρειάζεται να πάρετε RMD από αυτό κατά τη διάρκεια της ζωής σας. Αν λοιπόν δεν χρειάζεστε τα χρήματα, μπορείτε να αφήσετε τα ταμεία ανέγγιχτα και να αφήσετε τον λογαριασμό να μεγαλώσει αφορολόγητο (πιθανόν για δεκαετίες) για τους κληρονόμους σας. Οι δικαιούχοι σας—εκτός από έναν επιζώντα σύζυγο—πρέπει να λάβουν RMD από τον λογαριασμό σας αφού τον κληρονομήσουν.

Ποια είναι τα RMD για τους δικαιούχους Roth;

Όταν αφήνετε ένα Roth IRA στους δικαιούχους σας, αυτοί —σε αντίθεση με εσάς— γενικά θα πρέπει να λάβουν RMD από τον λογαριασμό. Θα αντιμετωπίσουν επίσης ποινή 50% (ή ειδικού φόρου κατανάλωσης) εάν δεν λάβουν τις διανομές όπως απαιτείται.

Το Κογκρέσο μείωσε την ποινή αποχώρησης που χάθηκε όταν ψηφίστηκε ο νόμος SECURE 2.0 τον Δεκέμβριο του 2022. Από την 1η Ιανουαρίου 2023, η ποινή είναι 25% της αξίας της απόσυρσης. Αυτό το πρόστιμο μπορεί να μειωθεί στο 10% εάν το λάθος διορθωθεί πριν από την ημερομηνία επιβολής της ποινής.

Επιλογές για συζύγους και άλλους δικαιούχους

Οι κανόνες διαφέρουν ανάλογα με το αν α σύζυγος ή διαφορετικός δικαιούχος κληρονομεί το Roth. Οπότε πληρώνει κατανοήσουν τους κανόνες—και βεβαιωθείτε ότι το κάνουν και οι δικαιούχοι σας.

Σύζυγοι

Εάν είστε η σύζυγος του κατόχου του IRA, σκεφτείτε να κάνετε μια μεταφορά συζύγου και να αντιμετωπίσετε τον λογαριασμό ως δικό σας. Μεταφέρετε τα περιουσιακά στοιχεία στο δικό σας Roth IRA. Αυτός μπορεί να είναι ένας υπάρχων ή ένας νέος λογαριασμός. Λάβετε υπόψη ότι υπόκεινται στους ίδιους κανόνες διανομής με τον αρχικό κάτοχο λογαριασμού. Σημειώστε ότι μπορείτε να το κάνετε αυτό μόνο εάν είστε ο μοναδικός δικαιούχος στον λογαριασμό.

Μπορείτε επίσης να ανοίξετε ένα κληρονόμησε τον IRA χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του προσδόκιμου ζωής ή τη μέθοδο των 10 ετών. Δείτε πώς λειτουργούν:

• Μέθοδος προσδόκιμου ζωής: Ξεκινήστε μεταφέροντας τα περιουσιακά στοιχεία σε έναν κληρονομημένο IRA στο όνομά σας. Πρέπει να λαμβάνετε RMDs, εκτεταμένα σε σχέση με το προσδόκιμο ζωής σας. Αλλά μπορείτε να αναβάλετε τις διανομές μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του έτους μετά τον θάνατο του συζύγου σας. Οι διανομές δεν φορολογούνται εάν πενταετής κανόνας σε κληρονομικούς IRA έχει τηρηθεί. Θα μπορούσατε επίσης να βασίσετε τις κατανομές στους πίνακες ηλικίας και προσδόκιμου ζωής του θανόντος, κάτι που θα ήταν επωφελές κυρίως εάν ο σύζυγός σας ήταν σημαντικά νεότερος από εσάς.
• Μέθοδος 10 ετών: Μεταφέρετε τα περιουσιακά στοιχεία σε έναν κληρονομικό IRA στο όνομά σας. Μπορείτε να διανείμετε τις διανομές σας με την πάροδο του χρόνου, αλλά ο λογαριασμός πρέπει να διανεμηθεί πλήρως έως τις 31 Δεκεμβρίου του 10ου έτους μετά τον θάνατο του συζύγου σας. Οι διανομές δεν φορολογούνται εάν έχει τηρηθεί ο κανόνας της πενταετίας.

Μια άλλη επιλογή είναι να επιλέξετε να πάρετε ένα εφάπαξ κατανομή. Όταν χρησιμοποιείτε την επιλογή εφάπαξ, τα περιουσιακά στοιχεία του Roth IRA διανέμονται σε εσάς ταυτόχρονα. Εάν ο λογαριασμός ήταν μικρότερος των πέντε ετών όταν πέθανε ο σύζυγός σας, τότε τα κέρδη θα φορολογηθούν.

Άλλοι Δικαιούχοι

Ένας μη σύζυγος που κληρονομεί ένα Roth IRA είχε κάποτε παρόμοιες επιλογές με εκείνες που αναφέρονται παραπάνω (εκτός από τη μεταβίβαση συζύγου ως προς τη δική σας). Αλλά το Ρύθμιση κάθε κοινότητας για ενίσχυση της συνταξιοδότησης (SECURE)., που ψηφίστηκε τον Δεκέμβριο του 2019, άλλαξε όλα αυτά για τους κατόχους λογαριασμών που πέθαναν μετά τις 31 Δεκεμβρίου 2019.

Σύμφωνα με το νόμο, οι δικαιούχοι είναι είτε επιλέξιμοι καθορισμένοι δικαιούχοι, καθορισμένοι δικαιούχοι ή μη καθορισμένοι δικαιούχοι.

Ένας επιλέξιμος καθορισμένος δικαιούχος μπορεί να είναι α

• Επιζών σύζυγος (που δεν εκλέγει ή δεν πληροί τις προϋποθέσεις για μεταφορά συζύγου)
• Ανήλικο παιδί
• Άτομο με αναπηρία ή χρόνια άρρωστο
• Άτομο που δεν είναι περισσότερο από 10 χρόνια νεότερο από τον αρχικό κάτοχο του λογαριασμού

Επιτρέπεται σε όλους να λάβουν διανομές πάνω από το υπόλοιπο τους προσδόκιμο ζωής—εκτός από τους ανηλίκους, οι οποίοι μπορούν να ξεκινήσουν χρησιμοποιώντας το προσδόκιμο ζωής τους, αλλά πρέπει να στραφούν στη μέθοδο των 10 ετών μόλις φτάσουν στην ηλικία της ενηλικίωσης (η οποία διαφέρει ανάλογα με την πολιτεία). Οι δικαιούχοι υπολογίζουν το προσδόκιμο ζωής τους χρησιμοποιώντας τους πίνακες και τα φύλλα εργασίας στη δημοσίευση IRS 590-B.

Οι καθορισμένοι δικαιούχοι πρέπει να αποσύρουν όλα τα χρήματα μέχρι το τέλος των 10 ετών, ενώ οι μη καθορισμένοι δικαιούχοι (συχνά μια οντότητα όπως ένα καταπίστευμα ή φιλανθρωπικό ίδρυμα) πρέπει να τα αποσύρουν μέχρι το τέλος της πενταετίας.

Η κατώτατη γραμμή

Ένα Roth IRA μπορεί να είναι ένα εξαιρετικό όχημα μεταφοράς πλούτου επειδή δεν χρειάζεται να αφαιρέσετε τον λογαριασμό κατά τη διάρκεια της ζωής σας και οι διανομές είναι γενικά αφορολόγητες για τους κληρονόμους σας.

Μια πρόκληση με τους Roth IRAs είναι ότι οι δικαιούχοι σας μπορεί να μην γνωρίζουν τους κανόνες RMD. Έτσι, εάν έχετε Roth IRA, κάντε τη χάρη στους δικαιούχους σας: Ενημερώστε τους τα βασικά σχετικά με τις διανομές — διαφορετικά θα λάβουν ένα δαπανηρό μάθημα αργότερα, όταν θα τους επιβληθεί πρόστιμο 50% για τα ποσά που θα έπρεπε να έχουν αποσύρει . Εφόσον όλοι κατανοούν τους κανόνες, εσείς και οι κληρονόμοι σας μπορείτε να απολαύσετε χρόνια αφορολόγητης ανάπτυξης και αφορολόγητου εισοδήματος από τον Roth IRA σας.