Roth 401(k) εναντίον Roth IRA: Ποια είναι η διαφορά;

Roth 401(k) εναντίον Roth IRA: Μια επισκόπηση

Δεν υπάρχει μια ενιαία απάντηση για το ποιο είναι καλύτερο, α Roth 401 (κ) ή ένα Ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης Roth (IRA). Όλα εξαρτώνται από το μοναδικό σας οικονομικό προφίλ: πόσο χρονών είστε, πόσα χρήματα βγάζετε και πότε θέλετε να αρχίσετε να αποσύρετε το αυγό φωλιάς σας.

Με πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα και στα δύο, εδώ είναι οι βασικές διαφορές που πρέπει να λάβετε υπόψη όταν συγκρίνετε τους δύο τύπους λογαριασμών Roth.

Σχέδια Roth 401(k).

Δημιουργήθηκε από το Νόμος για την Οικονομική Ανάπτυξη και τη Συμφιλίωση Φορολογικών Απαλλαγών του 2001, Το Roth 401(k)s είναι ένα υβρίδιο, συνδυάζοντας πολλά από τα καλύτερα μέρη του παραδοσιακού 401 (k) δ και Roth IRAs για να δώσουν στους υπαλλήλους μια μοναδική επιλογή όταν πρόκειται για τον προγραμματισμό της συνταξιοδότησης.

Όπως τα παραδοσιακά 401(k)s, οι εισφορές γίνονται απευθείας από τους μισθούς ενός εργαζομένου και ο εργοδότης μπορεί αντιστοιχούν μέρος αυτών των συνεισφορών. Σε αντίθεση με τα παραδοσιακά προγράμματα 401(k), οι φόροι εισοδήματος καταβάλλονται σε αυτά τα χρήματα πριν κατατεθούν στον λογαριασμό, επομένως οι αναλήψεις δεν θα υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος κατά την ανάληψη.

Roth IRAs

Οι Roth IRAs ιδρύθηκαν από την Νόμος περί απαλλαγής από τους φορολογούμενους του 1997 και πήρε το όνομά του από τον γερουσιαστή των ΗΠΑ William Roth του Ντέλαγουερ. Αυτό που τους κάνει να ξεχωρίζουν από τους παραδοσιακούς IRA είναι ότι χρηματοδοτούνται με δολάρια μετά από φόρους, κάνοντας κατάλληλες διανομές αφορολόγητο.

Επίσης, σε αντίθεση με τα προγράμματα 401(k), το Roth IRA δεν χρηματοδοτείται από τον εργοδότη σας. Αυτό σημαίνει ότι μπορείτε να συνεχίσετε να επενδύετε στον ίδιο Roth IRA, ακόμη και αφού αλλάξετε δουλειά. Τα άτομα μπορούν να επιλέξουν το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που θα έχει την κηδεμονία του IRA τους και τις επενδύσεις στις οποίες θέλουν να συνεισφέρουν χρήματα και να αποφασίσουν πόσο θα συνεισφέρουν στον λογαριασμό κάθε χρόνο.

Βασικές διαφορές

Τόσο τα προγράμματα Roth 401(k) όσο και τα προγράμματα Roth IRA χρησιμοποιούν δολάρια μετά από φόρους, πράγμα που σημαίνει ότι ο ιδιοκτήτης δεν χρειάζεται να πληρώσει φόρους εισοδήματος όταν λαμβάνουν διανομές, κάτι που καθιστά αυτό επωφελές για όσους αναμένουν να κερδίσουν περισσότερα χρήματα αργότερα στη ζωή τους. Ωστόσο, υπάρχουν αρκετές βασικές διακρίσεις μεταξύ ενός σχεδίου Roth IRA και ενός σχεδίου Roth 401(k):

Όρια Εισοδήματος

Οι Roth IRA έρχονται με όριο εισοδήματος. Ανά το Εσωτερική Υπηρεσία Εσόδων (IRS), ιδιώτες φορολογούμενοι με προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) ύψους 144,000 $ το 2022 ή τα παντρεμένα ζευγάρια που υποβάλλουν από κοινού αίτηση και κερδίζουν έως και 214,000 $ για το 2022 δεν είναι επιλέξιμα για συνεισφορές Roth IRA.

Αυτά τα όρια καταλληλότητας είναι υψηλότερα το 2023, με τη σταδιακή κατάργηση της επιλεξιμότητας για άτομα που βγάζουν περισσότερα από 153,000 $ και ζευγάρια άνω των 228,000 $.

Ένα μεγάλο πλεονέκτημα ενός Roth 401(k) είναι η απουσία εισοδηματικού ορίου, που σημαίνει ότι ακόμη και άτομα με υψηλά εισοδήματα μπορούν ακόμα να συνεισφέρουν. Αυτό συνδυάζεται καλά με τα υψηλότερα όρια συνεισφοράς του Roth 401(k).

Απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMDs)

Με ένα Roth 401(k), πρέπει να αρχίσετε να παίρνετε απαιτούνται ελάχιστες διανομές (RMD) ακριβώς όπως ένα παραδοσιακό 401(k) ή ένα παραδοσιακό IRA. Από την 1η Ιανουαρίου 2023, το πέρασμα του SECURE Act 2.0 αύξησε την ηλικία έναρξης RMD από 72 σε 73 για άτομα που γεννήθηκαν μεταξύ 1951 και 1959 και ηλικία 75 ετών για όσους γεννήθηκαν το 1960 ή αργότερα.

Αν δεν καλύψετε το RMD σας κατά τη διάρκεια του έτους ενδέχεται να σας επιβληθεί χρηματική ποινή ύψους 25% του ελλείμματος. Ωστόσο, εάν το λάθος διορθωθεί έγκαιρα, η ποινή μειώνεται στο 10%. Η μόνη περίσταση για να αναβάλετε τη λήψη RMD είναι εάν εξακολουθείτε να εργάζεστε και δεν είστε κάτοχος του 5% της εταιρείας που χορηγεί το πρόγραμμα.

Το Roth IRA δεν απαιτεί από εσάς να πάρετε RMDs — ποτέ. Η ευελιξία σάς δίνει την επιλογή να συνεχίσετε να συνεισφέρετε στον λογαριασμό σας και να αφήνετε αυτά τα κεφάλαια να αυξάνονται επ' αόριστον. Μπορείτε επίσης να δώσετε τον Roth IRA στον σύζυγό σας ή στους απογόνους σας.

Για φορολογικά έτη που ξεκινούν μετά τις 31 Δεκεμβρίου 2023, ο νόμος SECURE 2.0 καταργεί επίσης το RMD πριν από το θάνατο για τον ιδιοκτήτη ενός Οριοθετημένος από τον Roth λογαριασμό σε εργοδότη 401(k) ή άλλα συνταξιοδοτικά προγράμματα.

Σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, οι απαιτούμενες ελάχιστες διανομές δεν απαιτείται να ξεκινούν πριν από το θάνατο του ιδιοκτήτη ενός Roth IRA, αν και απαιτούνται διανομές πριν από τον θάνατο στην περίπτωση του κατόχου ενός λογαριασμού που έχει οριστεί από τον Roth σε ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης εργοδότη.

Επενδυτικές επιλογές

Με ένα Roth 401(k), οι επενδυτικές σας επιλογές περιορίζονται σε αυτές που προσφέρει ο διαχειριστής του προγράμματος, συνήθως διάφοροι τύποι αμοιβαίων κεφαλαίων με καθορισμένους δείκτες εξόδων.

Ένα Roth IRA έχει ένα πολύ ευρύτερο φάσμα επενδυτικών επιλογών. Επίσης, μπορείτε να ψωνίσετε για να δείτε ποιοι θεματοφύλακες και οχήματα φέρουν τα μικρότερα έξοδα συναλλαγής και διαχείρισης.

Συνεισφορές και Όρια Συνεισφορών

Το μεγαλύτερο πλεονέκτημα του Roth 401(k)s είναι η δυνατότητα αντιστοίχισης των εισφορών από έναν εργοδότη. Προσφέρεται στους εργοδότες φορολογικά κίνητρα για να τα κάνουν. Οι συμμετέχοντες στα σχέδια μπορούν να συνεισφέρουν ετήσιο μέγιστο ποσό 20,500 $ για το 2022 και 22,500 $ για το 2023.

Τα άτομα μπορούν να συνεισφέρουν επιπλέον 6,500 $ συμπληρωματική συνεισφορά το 2022 και 7,500 $ το 2023 εάν συμπληρώσουν τα 50 τους χρόνια μέχρι το τέλος του έτους. Από το 2024, οι εισφορές κάλυψης του IRA θα προσαρμοστούν για τον πληθωρισμό και θα υπόκεινται σε προσαρμογές κόστους ζωής ή COLA.

Υπάρχει ένα πρόβλημα, όμως. Οι εργοδότες μπορεί να αντιστοιχίσουν τη συνεισφορά σας με δολάρια προ φόρων, και όταν ο Roth χρηματοδοτείται με δολάρια μετά τη φορολογία, τα αντίστοιχα κεφάλαια και τα κέρδη τους θα τοποθετούνται σε έναν κανονικό λογαριασμό 401(k). Αυτό σημαίνει ότι μπορείτε να πληρώσετε φόρους για αυτά τα χρήματα —και για τα κέρδη τους— μόλις αρχίσετε να λαμβάνετε διανομές.

Οι Roth IRA έχουν πολλά χαμηλότερο όριο συνεισφοράς— 6,000 $ ετησίως για το 2022 και 6,500 $ για το 2023, σε σύγκριση με ένα Roth 401(k). Επιπλέον, οι Roth IRAs είναι αυτοχρηματοδοτούμενες και δεν επιτρέπουν την αντιστοίχιση των εργοδοτικών εισφορών.

Από το 2025, οι εργοδότες θα πρέπει να εγγράφουν αυτόματα τους επιλέξιμους υπαλλήλους σε νέα προγράμματα 401(k) με ποσό συμμετοχής τουλάχιστον 3% αλλά όχι περισσότερο από 10%. Η εισφορά κλιμακώνεται με ποσοστό 1% ετησίως στο ελάχιστο 10% και κατ' ανώτατο όριο στο 15%.

Αναλήψεις

Η πρόσβαση στα χρήματα στο Roth 401(k) πριν από την ηλικία των 59½ είναι περιορισμένη. Τρύπημα αυγά φωλιάς Πριν από τη συνταξιοδότηση θα πρέπει πάντα να είναι θέμα έσχατης λύσης, αλλά αν πρέπει να το κάνετε, δεν μπορείτε να πάρετε μετρητά από το Roth 401(k) σας χωρίς να επιβληθεί ποινή 10%.

Με ένα Roth IRA, μπορείτε ανά πάσα στιγμή να αποσύρετε ένα ποσό που ισοδυναμεί με τις συνεισφορές που έχετε κάνει χωρίς κυρώσεις ή φόρους. Αυτό, ωστόσο, δεν ισχύει για τα κέρδη του Roth IRA, για τα οποία οι αναλήψεις προ της συνταξιοδότησης εάν είστε κάτω των 59½ ετών εξακολουθούν να συνοδεύονται από πρόστιμο 10%.

Ωστόσο, υπό ορισμένες συνθήκες, όπως η αγορά ενός σπιτιού για πρώτη φορά ή το κόστος τοκετού, επιτρέπει την ανάληψη των κερδών από το Roth IRA σας χωρίς ποινή, εάν διατηρούσατε τον λογαριασμό για λιγότερο από πέντε χρόνια και χωρίς ποινή και φόρους εάν το κρατάτε για περισσότερα από πέντε χρόνια.

Με την ψήφιση του SECURE Act 2.0 και αρχής γενομένης το 2024, οι συμμετέχοντες θα μπορούν να έχουν πρόσβαση έως και 1,000 $ ετησίως από αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης για έκτακτα προσωπικά ή οικογενειακά έξοδα χωρίς να πληρώνουν τις κυρώσεις πρόωρης απόσυρσης 10%.

Επιπλέον, οι εργαζόμενοι θα μπορούν να δημιουργήσουν έναν λογαριασμό έκτακτης ανάγκης Roth με έως και 2,500 $ ανά συμμετέχοντα. Οι επιζώντες ενδοοικογενειακής κακοποίησης μπορούν να αποσύρουν το λιγότερο από 10,000 $ ή το 50% του συνταξιοδοτικού τους λογαριασμού χωρίς κυρώσεις και τα θύματα μιας ομοσπονδιακής δήλωσης φυσική καταστροφή μπορούν να κάνουν ανάληψη έως και 22,000 $ από τον λογαριασμό συνταξιοδότησής τους χωρίς ποινή.

Δάνεια

Ένα πλεονέκτημα ενός λογαριασμού Roth 401(k) είναι η δυνατότητα δανεισμού χρημάτων έναντι του υπολοίπου του λογαριασμού σας. Μπορείτε να δανειστείτε έως και το 50% του υπολοίπου του λογαριασμού σας ή 50,000 $, όποιο είναι μικρότερο.

Ωστόσο, εάν δεν αποπληρώσετε το δάνειο σύμφωνα με τους όρους της συμφωνίας, αυτά τα χρήματα θα μπορούσαν να θεωρηθούν φορολογητέα διανομή.

Σε αντίθεση με το Roth 401(k)s, οι Roth IRA δεν επιτρέπουν δάνεια, αλλά επιτρέπουν ένα Roth IRA ανατροπής. Κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου, έχετε 60 ημέρες για να μετακινήσετε τα χρήματά σας από τον έναν λογαριασμό στον άλλο. Εφόσον επιστρέψετε αυτά τα χρήματα σε αυτόν ή σε άλλο Roth IRA σε αυτό το χρονικό πλαίσιο, λαμβάνετε ουσιαστικά ένα δάνειο με επιτόκιο 0% για 60 ημέρες.

Η κατώτατη γραμμή

Όταν συγκρίνετε ένα Roth IRA με ένα Roth 401(k), το καθένα έχει το δικό του σύνολο προνομίων και πλεονεκτημάτων. Κανένα από τα δύο δεν είναι εγγενώς καλύτερο από το άλλο. Για πολλούς, μπορεί να σας βοηθήσει κάποια στιγμή να κάνετε εναλλαγή μεταξύ τους για να επωφεληθείτε από τα οφέλη και των δύο.