Τα νέα φορολογικά κλιμάκια της IRS και η τυπική έκπτωση θα μπορούσαν να εξοικονομήσουν εκατοντάδες ή και χιλιάδες δολάρια στις οικογένειες. Τώρα, για τα άσχημα νέα.

Γιατί έτσι? Οι μεγάλες ανοδικές προσαρμογές θα μπορούσαν να δημιουργήσουν την ευκαιρία να κρατήσετε περισσότερα μετρητά όταν υποβάλετε φορολογική δήλωση 2024 για το εισόδημα του επόμενου έτους.

"«Από αυστηρά φορολογική άποψη, ναι, έχουν κάποια φορολογική εξοικονόμηση. Τα κακά νέα είναι ότι οι μισθοί παρέμειναν σταθεροί όταν όλα τα άλλα αυξήθηκαν »."

— Φοροτεχνικός Άνταμ Μπρούερ

Η πληρωμή για την τυπική έκπτωση αυξάνεται κατά 7% από το 2022 στο 2023, δείχνουν οι αριθμοί της IRS. Η τυπική έκπτωση γίνεται 27,700 $ για ένα παντρεμένο ζευγάρι που υποβάλλει από κοινού, μια αύξηση 1,800 $ από την προβλεπόμενη πληρωμή για φέτος. Είναι 13,850 $ για μεμονωμένα άτομα και παντρεμένα ζευγάρια που υποβάλλουν αίτηση χωριστά, μια αύξηση 900 $.

Ομοίως, τα εύρη εισοδήματος στους επτά οριακούς φορολογικούς συντελεστές του φορολογικού κώδικα αυξάνονται κατά 7% για το φορολογικό έτος 2023. Οι προσαρμογές βασίζονται σε μέσους όρους για έναν από τους μετρητές πληθωρισμού της κυβέρνησης.

Ο Timothy Steffen, διευθυντής φορολογικού σχεδιασμού στην Baird Private Wealth Management, περιέγραψε πώς αυτό θα επηρεάσει το εισόδημα των νοικοκυριών:

• «Ένα παντρεμένο ζευγάρι με φορολογητέο εισόδημα 200,000 $ τόσο το 2022 όσο και το 2023 θα έβλεπε μείωση του φόρου του σχεδόν 900 $. Ένα ζευγάρι με εισόδημα 500,000 $ θα έβλεπε τον φορολογικό τους λογαριασμό να μειώνεται πάνω από 3,700 $.

• «Για τους μεμονωμένους φορολογούμενους στα ίδια επίπεδα εισοδήματος, οι φορολογικοί τους λογαριασμοί θα μειωθούν κατά περίπου 1,400 δολάρια και 1,900 δολάρια, αντίστοιχα».

• Ένα παντρεμένο ζευγάρι χωρίς παιδιά που κέρδισε 150,000 δολάρια φέτος και του χρόνου θα πλήρωνε 1,015 δολάρια λιγότερα στον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος του 2023, έδειξαν οι εκτιμήσεις του Steffen. Ένας μεμονωμένος χρήστης χωρίς παιδιά που να βγάζουν 150,000 $ φέτος και τον επόμενο χρόνο θα αντιμετώπιζε φορολογική υποχρέωση που ήταν μικρότερη κατά 652 $, σύμφωνα με εκτιμήσεις που, σημείωσε, δεν προϋπέθετε επιχειρηματικό ή επενδυτικό εισόδημα ή επιπλέον κρατήσεις πέρα ​​από την τυπική έκπτωση.

• Ένα παντρεμένο ζευγάρι χωρίς παιδιά κερδίζει 75,000 δολάρια φέτος και του χρόνου θα πλήρωνε 245 δολάρια λιγότερα για τους φόρους του 2023, έδειξαν οι εκτιμήσεις του Steffen. Ένα μόνο filer θα εξοικονομούσε κάτι περισσότερο από 500 $, σύμφωνα με τις εκτιμήσεις.

• «Η μεγαλύτερη τυπική έκπτωση σημαίνει επίσης μεγαλύτερη φορολογική έκπτωση, καθώς περισσότερα έσοδα απαλλάσσονται αυτόματα από τον φόρο. Η άλλη όψη αυτού, ωστόσο, είναι ότι θα είναι πιο δύσκολο να προσδιορίσετε αναλυτικά τις κρατήσεις σας το 2023. Αυτό σημαίνει ότι οι φορολογικές πληρωμές σας, οι τόκοι των στεγαστικών δανείων και οι φιλανθρωπικές συνεισφορές σας είναι λιγότερο πιθανό να σας προσφέρουν φορολογικό όφελος το επόμενο έτος."

«Οι προσαρμογές του πληθωρισμού στα φορολογικά κλιμάκια σημαίνουν ότι θα είναι πιο δύσκολο για τους φορολογούμενους να φτάσουν σε αυτά τα υψηλότερα κλιμάκια και επομένως θα φορολογηθούν περισσότερα εισοδήματα με χαμηλότερους συντελεστές το επόμενο έτος», είπε.

Ωστόσο, μην παρασυρθείτε από την ασημένια επένδυση του φορολογικού κώδικα κατά τη διάρκεια των υψηλών ποσοστών πληθωρισμού τεσσάρων δεκαετιών, δήλωσε ο φορολογικός δικηγόρος Άνταμ Μπρούερ. Ο ετήσιος πληθωρισμός του Σεπτεμβρίου ήταν 8.2%, έδειξαν κυβερνητικά στοιχεία.

Οι προσαρμογές της IRS είναι «καλά νέα για τους φορολογούμενους. Δεν είναι αρκετά καλά νέα, θα έλεγα. Όποιος εξοικονομήσει χρήματα για αυτό, θα λάβει μεγαλύτερη επιστροφή χρημάτων το 2024», δήλωσε ο Brewer, του AB Tax Law. Αλλά αυτή είναι ψυχρή άνεση τώρα, πρόσθεσε. "Δεν μπορείτε να βάλετε επιστροφή φόρου τον Φεβρουάριο του 2024 στη δεξαμενή αερίου."

Οι προσαρμογές έχουν πολλές επιπτώσεις, αλλά ξεκινήστε με μερικά βασικά.

Υπάρχει πιθανότητα για εξοικονόμηση φόρων

Οι πραγματικοί συντελεστές που εφαρμόζονται στα κλιμάκια φόρου εισοδήματος παραμένουν στο 10%, 12%, 22%, 24%, 32% και 35%. Αλλά τα ονομαστικά ποσά σε δολάρια που συνδέονται με κάθε παρένθεση αυξάνονται.
Τώρα ας υποθέσουμε ότι το εισόδημα των νοικοκυριών παραμένει το ίδιο το 2022 και το 2023, ακόμη και όταν το επόμενο υψηλότερο κλιμάκιο φόρου εισοδήματος είναι πιο μακριά.

Φυσικά, είναι μια υποθετική που μπορεί να μην ταιριάζει απόλυτα με τη στενή αγορά εργασίας. Πολλοί εργοδότες μειώνουν περισσότερους μισθούς για να κρατήσουν το προσωπικό. Αλλά το φορολογικό ερώτημα είναι πού προσγειώνονται οι αυξημένοι μισθοί σε σχέση με τα προσαρμοσμένα προς τα πάνω φορολογικά κλιμάκια.

«Η ιδέα εδώ δεν είναι ότι οι άνθρωποι θα πληρώνουν λιγότερους φόρους», είπε ο Howard Gleckman, ανώτερος συνεργάτης στο Κέντρο Φορολογικής Πολιτικής. «Η ιδέα είναι να διατηρήσετε τη φορολογική σας υποχρέωση σχετικά σταθερή» και να αποφύγετε αυτό που ονομάζεται «ερπυσμός βραχίονα» όπου ο πληθωρισμός ωθεί κάποιον σε μεγαλύτερο φορολογικό λογαριασμό όταν δεν έχει τη δύναμη δαπανών να το αντέξει οικονομικά.

«Οι φορολογούμενοι των οποίων το εισόδημα παρέμεινε σταθερό θα πληρώσουν λιγότερο φόρο για το ίδιο εισόδημα λόγω της κλιμακωτής φορολογικής κλίμακας», είπε ο Brewer. «Από αυστηρά φορολογική άποψη, ναι, έχουν κάποια φορολογική εξοικονόμηση. Τα κακά νέα είναι ότι οι μισθοί παρέμειναν σταθεροί όταν όλα τα άλλα αυξήθηκαν».

Θα μπορούσε να ωθήσει ακόμη περισσότερους ανθρώπους στην τυπική έκπτωση

Έρχεται η ώρα του φόρου, οι άνθρωποι μπορούν να επιλέξουν μεταξύ της τυπικής έκπτωσης και των αναλυτικών εκπτώσεων. Το τελευταίο περιλαμβάνει διαγραφές όπως φιλανθρωπικές εισφορές, κρατικούς και τοπικούς φόρους, τόκους που καταβάλλονται σε στεγαστικά δάνεια και ιατρικά έξοδα.

Είναι λογικό να γίνεται αναλυτική αναφορά του φόρου όταν το άθροισμα των πιθανών διαγραφών είναι μεγαλύτερο από την πιθανή τυπική πληρωμή έκπτωσης. Σχεδόν το 14% των φορολογουμένων σημείωσε αναλυτικά τις εκπτώσεις στις φορολογικές τους δηλώσεις του 2019 και ήταν συνήθως πιο πλούσιοι, σύμφωνα με Ανάλυση Φορολογικού Ιδρύματος.

Η επιτάχυνση των δαπανών με δυνατότητα αναλυτικής έκπτωσης θα μπορούσε να είναι μια στρατηγική για να αποκομίσουμε τα φορολογικά οφέλη τώρα, είπε. (Η διαγραφή φιλανθρωπικής εισφοράς για τους φορολογούμενους που πήραν την τυπική έκπτωση έληξε στα τέλη του περασμένου έτους.)

Όρια εισφορών λογαριασμού συνταξιοδότησης 2023;

Οι προσαρμογές του πληθωρισμού για το φορολογικό έτος 2023 που ανακοινώθηκαν την Τρίτη είναι ένα κομμάτι του παζλ φορολογικού σχεδιασμού.

Υπάρχει επίσης το ερώτημα πόσο θα αφήσει το IRS να αφήσει τους αποταμιευτές να φύγουν από λογαριασμούς συνταξιοδότησης όπως 401(k)s, IRA και τα εισοδηματικά όρια για πιθανές κρατήσεις. Φέτος, τα άτομα μπορούν να βάλουν έως και 20,500 $ στο 401(k), μια αύξηση από 19,500 $. (Οι διατάξεις κάλυψης επιτρέπουν στους εργαζόμενους άνω των 50 ετών να απορρίψουν άλλα 6,500 $ για συνολικά 27,000 $ φέτος.)

Ένας εκπρόσωπος της IRS επιβεβαίωσε ότι η υπηρεσία δεν έχει ακόμη δημοσιεύσει τα στοιχεία του ορίου συνεισφοράς για το 2023. Τόσο ο Steffen όσο και ο Gleckman δήλωσαν ότι οι πιθανότητες είναι καλές οι αυξήσεις να είναι σημαντικές, υπό το φως των προσαρμογών του πληθωρισμού σε άλλες διατάξεις.

Είναι «σημαντικό» αλλά όχι «κρίσιμο» να γνωρίζουμε τα μελλοντικά όρια συνεισφοράς 401(k) και IRA πριν από το επερχόμενο ημερολογιακό έτος, δήλωσε η Τζούλι Βίρτα, ανώτερη οικονομική σύμβουλος της Vanguard Personal Advisor Services. Η μεγαλύτερη εστίαση επικεντρώνεται όσο το δυνατόν περισσότερο στις τρέχουσες συνεισφορές, είπε.

«Συνήθως λέμε στους πελάτες να στοχεύουν να εξοικονομήσουν μεταξύ 12%-15% του μισθού τους μέσω αποταμιευτικών οχημάτων συνταξιοδότησης», είπε η Virta. «Μεταξύ τώρα και στο τέλος του έτους, οι επενδυτές 401(k) θα πρέπει να αξιολογήσουν τη θέση του λογαριασμού τους και να καθορίσουν εάν μπορούν να αυξήσουν τις συνεισφορές τους. Για τους IRA, οι επενδυτές έχουν λίγο περισσότερο χρόνο δεδομένου ότι η προθεσμία συνεισφοράς τους για το 2022 είναι η 15η Απριλίου του επόμενου έτους.