Τα παιδιά μου έχουν κληρονομήσει μετοχές 5 εκατομμυρίων δολαρίων από τον πατέρα τους (του οποίου η περιουσία δεν έχει ακόμη διασκορπιστεί μετά από 11 μήνες) αφήνοντάς τους μια απώλεια αξίας 30% περίπου, την οποία δεν είχαν κανέναν έλεγχο. Υπάρχει τρόπος να επιλέξουν ποιες μετοχές θα πουλήσουν και να πάρουν φορολογικές ζημίες; Κατανοούν ότι η 10ετής περίοδος ανάληψης ατομικού λογαριασμού συνταξιοδότησης (IRA) μειώνεται πλέον σε εννέα χρόνια, γεγονός που την καθιστά ακόμη πιο φορολογική. Οποιαδήποτε βοήθεια θα εκτιμηθεί.
Λυπάμαι που μαθαίνω για τον θάνατό του. Είμαι βέβαιος ότι είναι ήδη μια δύσκολη περίοδος για εσάς και τα παιδιά σας και ξέρω ότι η ενασχόληση με την άστατη περιουσία του και το θέμα του επενδυτικές απώλειες μην το κάνεις πιο εύκολο.
Υπάρχουν δυνητικά πολλές πολυπλοκότητες που παίζονται εδώ τις οποίες δεν γνωρίζω επειδή δεν γνωρίζω όλες τις λεπτομέρειες του κτήματος, αλλά θα προσπαθήσω να εξηγήσω από μια οπτική μεγάλης εικόνας ορισμένα πράγματα που πρέπει να γνωρίζετε αυτό μπορεί να σας βοηθήσει να αποφασίσετε πώς να προχωρήσετε από εδώ.
A οικονομικός σύμβουλος μπορεί να σας βοηθήσει να λάβετε αποφάσεις σχετικά με το χειρισμό μιας κληρονομιάς και την ελαχιστοποίηση των φόρων.
Μίλα με τον εκτελεστή
Αρχικά, σας συνιστώ να μιλήσετε με το εκτελεστής της περιουσίας και συζητήστε τυχόν ανησυχίες σας. Υπάρχουν πολλά πιθανά ζητήματα που μπορεί να βοηθήσουν στην επίλυση.
Χωρίς να γνωρίζω κάτι άλλο για το κτήμα δεν μπορώ να πω αν 11 μήνες είναι πολύς χρόνος για να περιμένω για τακτοποίηση. Τα πιο απλά κτήματα μπορούν να διευθετηθούν πιο γρήγορα από τα σύνθετα και τα πιο σύνθετα κτήματα χρειάζονται περισσότερο χρόνο. Εάν πιστεύετε, ωστόσο, ότι ο διακανονισμός καθυστερεί λόγω αδράνειας ή αδυναμίας εκ μέρους του εκτελεστή, τότε αυτό πρέπει να αντιμετωπιστεί. Αυτό ισχύει ιδιαίτερα εάν η καθυστέρηση προκαλεί οικονομική βλάβη στα παιδιά σας.
Ακόμα κι αν η καθυστέρηση δεν οφείλεται σε κάτι που βρίσκεται υπό τον έλεγχο του εκτελεστή, το να γνωρίζετε ποιες μετοχές θα προτιμούσαν να πουλήσουν τα παιδιά σας μπορεί να βοηθήσει στην ενημέρωση των αποφάσεων του εκτελεστή. Μόνο ο εκτελεστής ή ένας διορισμένος δικαστικός διαχειριστής έχει την εξουσία να πωλεί περιουσιακά στοιχεία.
Κληρονομικές Διανομές IRA
Ας διευκρινίσουμε επίσης την κατανόησή τους για το κληρονομημένους κανόνες διανομής του IRA. Αν υποθέσουμε ότι τα παιδιά σας δεν είναι ανήλικα, τότε, ναι, σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία έχουν 10 χρόνια για να αποσύρουν τυχόν χρήματα που διατηρούνται σε κληρονομικούς IRA. Συγκεκριμένα, τα χρήματα πρέπει να αποσυρθούν έως το τέλος του δέκατου έτους μετά το έτος θανάτου του αρχικού κατόχου του λογαριασμού.
Εάν ο πατέρας τους πέθανε κάποια στιγμή μέσα στο 2021, έχουν προθεσμία μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2031. Εάν πέθανε το 2020, έχουν μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2030.
Δυστυχώς, αυτό το ρολόι ξεκινά τη στιγμή του θανάτου του αρχικού κατόχου του λογαριασμού, ανεξάρτητα από τον χρόνο που χρειάζεται για να διακανονιστεί το υπόλοιπο κτήμα και να διανεμηθούν τα περιουσιακά στοιχεία.
Συγκομιδή κεφαλαιακών απωλειών
Δεν είναι σαφές εάν οι συγκεκριμένες μετοχές διατηρούνται εντός του IRA ή σε διαφορετικό λογαριασμό. Αυτό έχει σημασία όταν πρόκειται να υπολογίσουμε τις φορολογικές επιπτώσεις και αν ή όχι απώλειες συγκομιδής είναι μια επιλογή.
Εάν οι μετοχές διατηρούνται εντός του IRA, τότε τα κέρδη κεφαλαίου προστατεύονται ήδη από τη φορολογία. Η άλλη όψη αυτού του νομίσματος είναι ότι επίσης δεν μπορείτε να συλλέξετε απώλειες κεφαλαίου για φορολογικό όφελος. Αυτό που θα έχει σημασία σε αυτή την περίπτωση είναι απλώς ότι όταν λαμβάνεται μια διανομή από τον IRA, θα φορολογείται ως εισόδημα στον παραλήπτη.
Εάν οι μετοχές διατηρούνται σε έναν φορολογούμενο λογαριασμό μεσιτείας, τότε είναι διαφορετική ιστορία. Σε αυτή την περίπτωση, οι απώλειες κεφαλαίου μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την αντιστάθμιση κεφαλαιακών κερδών. Ωστόσο, μόνο και μόνο επειδή η αξία του αποθέματος έχει μειωθεί κατά 30% δεν εγγυάται ότι υπάρχουν πραγματικά απώλειες στη συγκομιδή.
Βεβαιωθείτε ότι έχετε ελέγξει το βάση του αποθέματος και να καταλάβετε εάν υπάρχουν μη πραγματοποιηθείσες απώλειες να λάβετε.
Φόροι ακινήτων
Εάν τα αποθέματα τηρούνται πράγματι σε φορολογητέο λογαριασμό, έτσι ώστε οι απώλειες κεφαλαίου να μπορούν να συγκομιστούν για να μειωθεί η φορολογική υποχρέωση, και εάν υπάρχουν στην πραγματικότητα απώλειες κεφαλαίου για τη συγκομιδή, πρέπει να εξετάσετε την καλύτερη προσέγγιση για τη συγκομιδή αυτών των ζημιών. Εάν πουλήσετε τις μετοχές ενώ διατηρούνται ακόμη εντός της περιουσίας, τότε η περιουσία θα λάβει την έκπτωση για την απώλεια κεφαλαίου.
Αυτή μπορεί να είναι ή όχι η καλύτερη προσέγγιση. Ενώ τα ακίνητα έχουν πολύ υψηλότερο φορολογικό συντελεστή από ό,τι κάνουν οι περισσότεροι φορολογούμενοι – που κυμαίνονται μεταξύ 18% και 40% – η συντριπτική πλειονότητα των κτημάτων δεν υπόκειται καθόλου σε φορολογία λόγω του τρέχοντος ποσού απαλλαγής των 12.06 εκατομμυρίων δολαρίων. Θα μπορούσε κάλλιστα να σημαίνει ότι συλλέγετε ζημίες έναντι μιας περιουσίας που δεν έχει φορολογική υποχρέωση ούτως ή άλλως.
Διανομή σε είδος
Αν αντ' αυτού, το κτήμα μεταβιβάσει το απόθεμα στα παιδιά σας σε είδος, που σημαίνει ότι το κτήμα δεν πουλά το απόθεμα αλλά τους διανέμει τις πραγματικές μετοχές, τότε η βάση τους στο απόθεμα είναι πιθανότατα η εύλογη αγοραία αξία τους την ημερομηνία που ο πατέρας τους πέρασε. Αυτό θα συνέβαινε ανεξάρτητα από το ποσό που πλήρωσε ο πατέρας τους για αυτά ή ποια ήταν η βάση του. Αυτό ονομάζεται α ενισχυμένη βάση.
Αυτό δυνητικά δημιουργεί μια ευκαιρία εξοικονόμησης φόρων για τα παιδιά σας. Εάν η αξία της μετοχής έχει πέσει κατά 30% από τότε που πέθανε ο πατέρας τους, τότε ούτως ή άλλως δεν μπορούν να κάνουν τίποτα για αυτό τώρα. Εάν λάβουν τη διανομή σε είδος, μπορεί να είναι σε θέση να πουλήσουν και να μαζέψουν την απώλεια 30%, κάτι που ακούγεται ότι ήλπιζαν να κάνουν στην αρχή.
Επόμενα βήματα
Ελπίζω ότι αυτό παρέχει λίγη σαφήνεια και σας βοηθά να σκεφτείτε τα επόμενα βήματά σας. Τα ακίνητα μπορεί να είναι πολύ περίπλοκα και οι φορολογικοί κανόνες συχνά εξαρτώνται από μικρές λεπτομέρειες. Σας ενθαρρύνω θερμά να μιλήσετε με μια ομάδα που περιλαμβάνει δικηγόρο, φοροτεχνικό και χρηματοοικονομικό σχεδιαστή που έχουν όλοι την απαραίτητη τεχνογνωσία για να σας βοηθήσουν.
Ο Brandon Renfro, CFP®, είναι αρθρογράφος οικονομικού σχεδιασμού του SmartAsset και απαντά σε ερωτήσεις αναγνωστών για προσωπικά οικονομικά και φορολογικά θέματα. Έχετε μια ερώτηση που θα θέλατε να απαντηθεί; ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ [προστασία μέσω email] και η ερώτησή σας μπορεί να απαντηθεί σε μελλοντική στήλη.
Λάβετε υπόψη ότι ο Brandon δεν συμμετέχει στην πλατφόρμα SmartAdvisor Match.
Συμβουλές για επενδύσεις και προγραμματισμό συνταξιοδότησης
Εάν έχετε ερωτήσεις σχετικά με την επενδυτική και κληρονομική σας κατάσταση, α Ο οικονομικός σύμβουλος μπορεί να βοηθήσει. Η εύρεση ενός ειδικευμένου οικονομικού συμβούλου δεν χρειάζεται να είναι δύσκολη. Το δωρεάν εργαλείο του SmartAsset σας ταιριάζει με έως και τρεις οικονομικούς συμβούλους που εξυπηρετούν την περιοχή σας και μπορείτε να συνεντεύξετε χωρίς κόστος από τους συμβούλους σας για να αποφασίσετε ποιος είναι κατάλληλος για εσάς. Εάν είστε έτοιμοι να βρείτε έναν σύμβουλο που μπορεί να σας βοηθήσει να επιτύχετε τους οικονομικούς σας στόχους, Ξεκινήστε τώρα.
Εάν έχετε μια μεγάλη περιουσία, φόροι ακινήτων θα μπορούσε να είναι βαρύ. Αλλά μπορείτε να προγραμματίσετε εκ των προτέρων τους φόρους για να μεγιστοποιήσετε τις κληρονομιές των αγαπημένων σας. Για παράδειγμα, μπορείτε τμήματα δώρου της περιουσίας σας εκ των προτέρων σε κληρονόμους ή ακόμη και να συστήσει ένα καταπίστευμα.
Πηγή φωτογραφίας: ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/Natee Meepian
Ο ορθοστάτης Ρωτήστε έναν Σύμβουλο: Τα παιδιά μου κληρονόμησαν 5 εκατομμύρια δολάρια. Πώς πρέπει να το χειριστούν; εμφανίστηκε για πρώτη φορά σε Ιστολόγιο SmartAsset.
Πηγή: https://finance.yahoo.com/news/ask-advisor-kids-inherited-5-191222714.html