Εκπίπτει ο φόρος επιτοκίου περιθωρίου;

Ο κόσμος του επενδύοντας είναι τεράστιο, συναρπαστικό και συχνά ακριβό για μεμονωμένους εμπόρους. Περιστασιακά, θα συναντήσετε μια επενδυτική ευκαιρία που δεν θέλετε να χάσετε, αλλά δεν μπορείτε να αντέξετε οικονομικά. Ευτυχώς, μπορείτε να δανειστείτε τα απαραίτητα κεφάλαια από τον μεσίτη σας για να αποκτήσετε το περιουσιακό στοιχείο και να πληρώσετε τόκο περιθωρίου για το δάνειο. Επιπλέον, μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος του διαπραγμάτευση στο περιθώριο από τους φόρους σας, επιτρέποντάς σας να μειώσετε τη φορολογική σας επιβάρυνση ενώ διαπραγματεύεστε περιουσιακά στοιχεία που δεν έχετε την οικονομική δυνατότητα να αγοράσετε μόνοι σας. Ακολουθούν οι λεπτομέρειες σχετικά με το ενδιαφέρον περιθωρίου και πώς να αφαιρέσετε το κόστος από τους φόρους σας.

Σκεφτείτε να εργαστείτε με έναν ελεγμένο οικονομικό σύμβουλο για να συζητήσετε εάν η επένδυση έχει νόημα για εσάς και, εάν ναι, πώς μπορείτε να αφαιρέσετε το ενδιαφέρον περιθωρίου από τους φόρους σας.

Τι είναι το περιθώριο ενδιαφέροντος;

Το επιτόκιο περιθωρίου είναι αυτό που πληρώνει ένας επενδυτής όταν δανείζεται χρήματα από τους μεσίτης να αγοράσει ένα περιουσιακό στοιχείο. Με άλλα λόγια, εάν δεν μπορείτε να αντέξετε οικονομικά μια επένδυση, μπορείτε να πάρετε ένα δάνειο από την χρηματιστηριακή σας εταιρεία για να την αγοράσετε.

Σαν να παίρνεις δάνειο από έναν παραδοσιακή τράπεζα, το δάνειο περιθωρίου κέρδους που δίνει ο μεσίτης σας συγκεντρώνει τόκους. Ως αποτέλεσμα, η διαπραγμάτευση με περιθώριο κέρδους οδηγεί σε πληρωμές τόκων, ακόμα κι αν η επένδυσή σας δεν αποφέρει κέρδη.

Πώς να υπολογίσετε το ενδιαφέρον περιθωρίου;

Επιτόκια μεταξύ όλων των ειδών βιομηχανιών παρουσιάζουν διακυμάνσεις, και το ενδιαφέρον περιθωρίου δεν αποτελεί εξαίρεση. Η εταιρεία επενδύσεων που χρησιμοποιείτε, το χρηματικό ποσό που δανείζεστε και το πόσο γρήγορα πουλάτε ένα περιουσιακό στοιχείο μετά την αγορά θα επηρεάσουν το επιτόκιο.

Για να υπολογίσετε το κόστος του επιτοκίου περιθωρίου, θα πολλαπλασιάσετε το δάνειό σας με το επιτόκιο και θα διαιρέσετε το αποτέλεσμα με το 360 (τον αριθμό που χρησιμοποιούν οι εταιρείες επενδύσεων για ημέρες το χρόνο). Τέλος, θα πολλαπλασιάσετε το αποτέλεσμα με τον αριθμό των ημερών που σκοπεύετε να διατηρήσετε το στοιχείο.

Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι δανείζεστε 20,000 $ για να αγοράσετε στοκ. Η χρηματιστηριακή σας εταιρεία σας χρεώνει πραγματικό επιτόκιο 7.5% και πιστεύετε ότι θα έχετε το μεγαλύτερο κέρδος πουλώντας τη μετοχή αφού την κρατήσετε για μία εβδομάδα.

Η ιστορία συνεχίζεται

Έτσι, υπολογίζετε τον τόκο περιθωρίου πολλαπλασιάζοντας πρώτα το ποσό του δανείου με το επιτόκιο:

$ 20,000 x 0.075 = 1,500 $

Στη συνέχεια, διαιρέστε το αποτέλεσμα με το 360:

1,500 $/360 = 4.16 $, δηλαδή πόσους τόκους συγκεντρώνετε ανά ημέρα όσο το δάνειο είναι σε ισχύ.

Τέλος, πολλαπλασιάστε την ημερήσια χρέωση τόκου με τον αριθμό των ημερών που διατηρείτε το περιουσιακό στοιχείο:

4.16 $×7 ημέρες = 29.12 $

Επομένως, εάν κάνετε συναλλαγές με περιθώριο και αγοράσετε μετοχές 20,000 $, θα πληρώσετε 29.12 $ ενδιαφέροντος περιθωρίου κατά την πώληση της μετοχής μία εβδομάδα αργότερα (επτά ημέρες).

Εκπίπτει ο φόρος επιτοκίου περιθωρίου;

Οι τόκοι περιθωρίου εκπίπτουν φόρου εάν εσείς αναλυτικά τις εκπτώσεις σας. Επιπλέον, δεν μπορείτε να αφαιρέσετε μεγαλύτερο ενδιαφέρον περιθωρίου από το δικό σας καθαρό εισόδημα από επενδύσεις. Επομένως, πρέπει να λαμβάνετε καθαρό εισόδημα όταν συνδυάζετε φορολογητέους τόκους, πληρωμές μερισμάτων και βραχυπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου για να λάβετε έκπτωση φόρου για τόκους περιθωρίου που καταβλήθηκαν το ίδιο φορολογικό έτος.

Με άλλα λόγια, δεν δικαιούστε να λάβετε έκπτωση για τόκο περιθωρίου αν λάβετε το τυπική έκπτωση όταν υποβάλλετε φόρους ή πληρώνετε 0 $ περιθωρίου τόκου στο φορολογικό έτος. Επίσης, δεν δικαιούστε εάν δεν έχετε λάβει καθαρό εισόδημα από επενδύσεις για το φορολογικό έτος.

Τέλος, μπορείτε να μεταφέρετε το ενδιαφέρον περιθωρίου σε μελλοντικά φορολογικά έτη. Ως αποτέλεσμα, τα προηγούμενα φορολογικά έτη με τόκο περιθωρίου μπορούν να δημιουργήσουν φορολογική έκπτωση στο τρέχον φορολογικό έτος. Θυμηθείτε, θα πρέπει να προσδιορίσετε αναλυτικά τις μειώσεις σας και να έχετε καθαρό επενδυτικό εισόδημα μεγαλύτερο από $0 για να εφαρμόσετε μειώσεις τόκων περιθωρίου.

Ανώτατα όρια έκπτωσης φόρου τόκων περιθωρίου

Το καθαρό σας εισόδημα από επενδύσεις θα περιορίσει την έκπτωση του φόρου επιτοκίου περιθωρίου για το τρέχον φορολογικό έτος. Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι οι επενδύσεις σας σάς απέφεραν καθαρό εισόδημα από επενδύσεις 1,000 $ και έχετε 5,000 $ ενδιαφέροντος περιθωρίου προς έκπτωση από τους φόρους σας. Ωστόσο, μπορείτε να αφαιρέσετε μόνο μέχρι το καθαρό επενδυτικό σας εισόδημα για το έτος (1,000 $). Επομένως, μπορείτε να αφαιρέσετε 1,000 $ από τόκους περιθωρίου κέρδους για τους φετινούς φόρους και να μεταφέρετε τα υπόλοιπα 4,000 $ στα επόμενα έτη.

Η κατώτατη γραμμή

Το επιτόκιο περιθωρίου είναι το κόστος δανεισμού χρημάτων από τον μεσίτη σας για επένδυση σε μετοχές, ομολογίες και άλλα περιουσιακά στοιχεία που δεν μπορείτε να αντέξετε οικονομικά. Μπορείτε να αφαιρέσετε τους τόκους περιθωρίου από τους φόρους σας αναλύοντας τις μειώσεις σας και αφαιρώντας το κόστος επιτοκίου περιθωρίου από το καθαρό εισόδημά σας από επενδύσεις.

Η φορολογική νομοθεσία περιορίζει τον τρόπο με τον οποίο μπορείτε να εφαρμόσετε εκπτώσεις τόκων περιθωρίου. Συγκεκριμένα, δεν μπορείτε ποτέ να αφαιρέσετε περισσότερα από όσα κερδίζουν οι επενδύσεις σας σε οποιοδήποτε δεδομένο φορολογικό έτος. Ωστόσο, τυχόν τόκοι περιθωρίου που δεν αφαιρείτε από τους φόρους μπορεί να ισχύει για τα επόμενα έτη. Ως αποτέλεσμα, η διαπραγμάτευση με περιθώριο κέρδους μπορεί να δημιουργήσει ένα φορολογικό πλεονέκτημα και μια ευκαιρία να αγοράσετε ένα κερδοφόρο περιουσιακό στοιχείο που διαφορετικά δεν θα μπορούσατε να αντέξετε οικονομικά.

Συμβουλές για μειώσεις φόρου επιτοκίου περιθωρίου

Πηγή φωτογραφίας: ©iStock.com/AmnajKhetsamtip, ©iStock.com/FG Trade, ©iStock.com/Andrii Dodonov

Ο ορθοστάτης Εκπίπτει ο φόρος επιτοκίου περιθωρίου; εμφανίστηκε για πρώτη φορά σε Ιστολόγιο SmartAsset.