Είναι το IRA ένα εγκεκριμένο σχέδιο;

Ένα κατάλληλο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα είναι ένα επενδυτικό σχέδιο που προσφέρεται από έναν εργοδότη που πληροί τις προϋποθέσεις για φορολογικές ελαφρύνσεις στο πλαίσιο της Υπηρεσίας Εσωτερικών Εσόδων (IRS) και ERISA κατευθυντήριων γραμμών. Δεν προσφέρεται ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA) (με εξαίρεση SEP IRA και ΑΠΛΕΣ ΙΡΑ) από έναν εργοδότη. Επομένως, ένα παραδοσιακό ή Roth IRA δεν είναι τεχνικά κατάλληλο πρόγραμμα, αν και διαθέτουν πολλά από τα ίδια φορολογικά οφέλη για τους αποταμιευτές συνταξιοδότησης.

Οι εταιρείες μπορούν επίσης να προσφέρουν προγράμματα που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις σε υπαλλήλους που μπορεί να περιλαμβάνουν αναβαλλόμενη-αποζημίωση σχέδια, ασφάλιση ζωής μοιρασμένου δολαρίου και σχέδια μπόνους στελεχών. Επειδή αυτά δεν είναι συμβατά με το ERISA, δεν απολαμβάνουν τα φορολογικά οφέλη των εγκεκριμένων προγραμμάτων.

Παραδοσιακοί ΙΡΑ

Τα παραδοσιακά IRA είναι προγράμματα αποταμίευσης που σας επιτρέπουν το όφελος της φορολογικά πλεονεκτικής ανάπτυξης. Καθώς οι εισφορές σε αυτές γίνονται με χρήματα που δεν έχουν ακόμη φορολογηθεί, οι επενδυτές λαμβάνουν γενικά μια διαγραφή φόρου, αν και αυτή η διαγραφή μπορεί να είναι περιορισμένη ή μη επιτρεπόμενη, ανάλογα με το εισόδημά σας και το αν έχετε κατάλληλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης στην εργασία.

Ωστόσο, πρέπει να καταβληθούν φόροι για τις διανομές, τους οποίους πρέπει να αρχίσετε να παίρνετε από την ηλικία των 72 ετών, ακόμη και αν δεν έχετε συνταξιοδοτηθεί ακόμα. Αυτά λέγονται απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMDs); το ποσό καθορίζεται από έναν τύπο IRS που περιλαμβάνει την ηλικία σας και το υπόλοιπο του λογαριασμού σας. Γενικά, το αργότερο που μπορείτε να αρχίσετε να τα παίρνετε είναι την 1η Απριλίου του έτους που ακολουθεί το έτος κατά το οποίο γίνετε 72 ετών.

Εάν αποσύρετε χρήματα πριν γίνετε 59½ ετών, θα υπόκεινται σε ποινή πρόωρης ανάληψης 10% επιπλέον της συνήθους απαίτησης πληρωμής φόρου εισοδήματος για το ποσό που παίρνετε.

Υπάρχουν επίσης όρια στο πόσο μπορείτε να συνεισφέρετε σε έναν IRA κάθε χρόνο. Το 2022, περιορίζεστε συνολικά σε 6,000 $ για το έτος (7,000 $ εάν είστε 50 ετών και άνω) για όλους τους IRA που μπορεί να έχετε. Το 2023, αυτό το όριο έχει αυξηθεί σε 6,500 $ (ή 7,500 $ εάν είστε 50 ετών και άνω και πληροίτε τις προϋποθέσεις για την πρόσθετη συνεισφορά κάλυψης).

Οι πάροχοι προγραμμάτων IRA επιτρέπουν στους κατόχους να ορίζουν δικαιούχους και ορισμένοι κάτοχοι προγραμμάτων επιτρέπουν σε δικαιούχους για πολλές γενιές. Επειδή οι παραδοσιακοί IRA επιτρέπουν στα άτομα να επενδύουν σε αναβαλλόμενη φορολογική βάση, είναι κατάλληλα για άτομα που βρίσκονται σε υψηλό φορολογικό κλιμάκιο, αλλά αναμένουν ότι θα βρεθούν σε χαμηλότερο κατά τη συνταξιοδότηση.

Roth IRAs

Οι Roth IRA απαιτούν από τους επενδυτές να πληρώνουν φόρο επί των εισφορών. με άλλα λόγια συνεισφέρεις με κεφάλαια μετά από φόρους και δεν παίρνεις α διαγραφή φόρου. Το πλεονέκτημα έρχεται όταν συνταξιοδοτηθείτε: Δεν επιβάλλεται φόρος στις διανομές, πράγμα που σημαίνει ότι δεν φορολογείστε για κανένα από τα χρήματα που κερδίζει το εισόδημά σας κατά τη διάρκεια των ετών που βρίσκεται στον λογαριασμό σας στο Roth. Επιπλέον, εάν πρέπει να βγάλετε χρήματα από τον λογαριασμό, δεν φορολογείστε εάν αφαιρέσετε μόνο τις εισφορές που κάνατε αρχικά.

Οι Roth IRA δεν έχουν RMD. δεν απαιτείται να αρχίσετε να λαμβάνετε διανομές. Άλλο ένα πλεονέκτημα χωρίς RMD: Εάν έχετε την οικονομική δυνατότητα να κρατήσετε τα κεφάλαια, μπορούν να συνεχίσουν να αυξάνονται αφορολόγητα και να μεταβιβαστούν στους κληρονόμους σας. Ωστόσο, οι κληρονόμοι θα υποχρεωθούν να λάβουν διανομές.

Καθώς οι Roth IRA επιτρέπουν στα άτομα να επενδύουν σε αφορολόγητη βάση, είναι κατάλληλα για άτομα που βρίσκονται σε χαμηλό φορολογικό κλιμάκιο αλλά αναμένουν ότι θα είναι σε υψηλότερο κατά τη συνταξιοδότηση. Στην πραγματικότητα, υπάρχουν περιορισμοί εισοδήματος σχετικά με το ποιος επιτρέπεται να συνεισφέρει σε Roth IRA.

Εκείνοι με υψηλότερα εισοδήματα μπορούν να ανοίξουν μόνο ένα μετατρέποντας το παραδοσιακό IRA ή 401(k) χρήματα και πληρώνοντας σημαντικούς φόρους, μια διαδικασία που ονομάζεται ανοίγοντας μια κερκόπορτα Roth IRA. Μία εξαίρεση: Όσοι έχουν Roth 401(k) μπορούν να το μεταφέρουν σε Roth IRA χωρίς φορολογική απαίτηση.

Πιστοποιημένα συνταξιοδοτικά προγράμματα

Κάποιοι εργοδότες προσφέρουν καθορισμένη συνεισφορά ή συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων παροχών. Οι εργοδότες λαμβάνουν κίνητρα από την κυβέρνηση των ΗΠΑ για να δημιουργήσουν αυτά τα σχέδια σύμφωνα με τους κανόνες της ERISA.

Τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών, όπως το 401(k)s, έχουν αντικαταστήσει σε μεγάλο βαθμό τα προγράμματα καθορισμένων παροχών (η παλιομοδίτικη σύνταξη) ως το προτιμώμενο μοντέλο. Με πολλούς εργοδότες, οι εργαζόμενοι μπορεί να επιλέξουν να συμμετάσχουν σε συνταξιοδοτικά προγράμματα αποταμίευσης, όπως π.χ 401 (k), όπου οι εργοδότες αντιστοιχούν τις εισφορές και οι αποταμιεύσεις αυξάνονται σε φορολογικά προνομιακή βάση.

Μη εγκεκριμένα σχέδια δεν εμπίπτουν στις κατευθυντήριες γραμμές της ERISA, επομένως δεν λαμβάνουν τα ίδια φορολογικά πλεονεκτήματα. Θεωρούνται περιουσιακά στοιχεία του εργοδότη και μπορούν να δεσμευθούν από τους πιστωτές της εταιρείας. Εάν ο εργαζόμενος παραιτηθεί, πιθανότατα θα χάσει τα οφέλη του προγράμματος που δεν πληροί τις προϋποθέσεις. Τα πλεονεκτήματα είναι ότι δεν υπάρχουν όρια συνεισφοράς και περισσότερη ευελιξία. Ένα Executive Bonus Plan είναι ένα παράδειγμα.

Η κατώτατη γραμμή

Ένα εγκεκριμένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα είναι ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα που προσφέρεται μόνο από έναν εργοδότη και το οποίο πληροί τις προϋποθέσεις για φορολογικές ελαφρύνσεις. Με τον ορισμό του, ένα IRA δεν είναι εγκεκριμένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, καθώς δεν προσφέρεται από τους εργοδότες, σε αντίθεση με το 401(k), που τους καθιστά κατάλληλα συνταξιοδοτικά προγράμματα.

Οι IRA, ωστόσο, μοιράζονται πολλά από τα ίδια χαρακτηριστικά και οφέλη με τα κατάλληλα συνταξιοδοτικά προγράμματα που μπορούν να χρησιμοποιήσουν τα άτομα για να αποταμιεύσουν για συνταξιοδότηση, είτε μαζί με τα κατάλληλα συνταξιοδοτικά προγράμματα είτε μόνα τους.