Εκπίπτει φόρος η απλοποιημένη σύνταξη εργαζομένων (SEP) IRA;

Οι πληρωμές που έγιναν σε α Απλοποιημένη σύνταξη εργαζομένων (SEP) Ο IRA εκπίπτει φορολογικά για τους εργοδότες, αλλά υπάρχει ετήσιο όριο στις εισφορές. Τα SEP IRA χρηματοδοτούνται αποκλειστικά από τον εργοδότη χρησιμοποιώντας δολάρια που εκπίπτουν από τον φόρο. Για το 2021, ένας εργοδότης μπορεί να συνεισφέρει έως και το 25% της αποζημίωσης ενός εργαζομένου ή 58,000 $, όποιο είναι μικρότερο, και το 2022 το ποσό αυτό αυξάνεται στα 61,000 $.

Τι είναι το SEP IRA;

Το SEP IRA είναι ένας τύπος παραδοσιακό IRA διατίθεται σε αυτοαπασχολούμενους, ελεύθερους επαγγελματίες και ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων. Οι εργαζόμενοι δεν μπορούν να συνεισφέρουν σε ένα SEP IRA που ανοίγει η εταιρεία για λογαριασμό τους. Οι εισφορές προέρχονται αποκλειστικά από τον εργοδότη και δεν απαιτείται να συνεισφέρουν κάθε χρόνο.

Όταν πραγματοποιούν εισφορές SEP IRA, οι εργοδότες υποχρεούνται να συνεισφέρουν ίσο ποσοστό εισοδήματος για κάθε εργαζόμενο. Αυτό ισχύει για κάθε εργαζόμενο που παρείχε υπηρεσίες κατά τη διάρκεια του έτους, ακόμη και για υπαλλήλους που πεθαίνουν ή τερματίζουν την εργασία τους πριν από την καταβολή των εισφορών.

Επιπλέον, οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων που ξεκινούν ένα SEP ενδέχεται να δικαιούνται πίστωση φόρου έως και 500 $ ετησίως για τα πρώτα τρία χρόνια που είναι ανοιχτός ο λογαριασμός SEP.

Ποια είναι η επιλεξιμότητα για το SEP ενός εργοδότη;

Μιά φορά ιδιοκτήτης επιχείρησης έχει δημιουργήσει ένα SEP IRA, πρέπει να περιλαμβάνουν όλους τους επιλέξιμους υπαλλήλους στο πρόγραμμα, το οποίο ορίζεται ως:

• Υπάλληλοι 21 ετών και άνω, οι οποίοι
• Έχετε δουλέψει για εσάς για τουλάχιστον τρία από τα τελευταία πέντε χρόνια και ποιος
• Έχετε κερδίσει τουλάχιστον 650 $ σε εισόδημα από την επιχείρησή σας για το 2021 και το 2022

Ένας εργοδότης θα μπορούσε να μειώσει τα όρια επιλεξιμότητας, για παράδειγμα, μειώνοντας την ηλικία ή τις ελάχιστες απαιτήσεις υπηρεσίας. Ωστόσο, οι απαιτήσεις επιλεξιμότητας πρέπει να ισχύουν για όλους εξίσου.

Για άτομα που δεν είναι αυτοαπασχολούμενοι, η αποζημίωση που χρησιμοποιείται για τον καθορισμό των εισφορών SEP IRA περιλαμβάνει μισθούς, μισθούς, αμοιβές για επαγγελματικές υπηρεσίες, προμήθειες και φιλοδωρήματα, πρόσθετες παροχές και μπόνους. Η αποζημίωση περιλαμβάνει γενικά ποσά που αναβάλλονται, κατά την εκλογή του εργαζομένου, βάσει προγραμμάτων παροχών όπως προγράμματα 401(k), προγράμματα 403(b), SIMPLE IRAs, Τμήμα 457 σχέδιακαι το άρθρο 125 σχέδια καφετέριας.

Προθεσμία συνεισφορών και αναλήψεις

Η προθεσμία για τη θέσπιση σχεδίου SEP IRA και την καταβολή εισφορών είναι η προθεσμία υποβολής για τη φορολογική δήλωση του εργοδότη, συμπεριλαμβανομένων των παρατάσεων. Συνεισφορές κάλυψης δεν επιτρέπονται σε SEP IRA, καθώς γίνονται από ιδιώτες και όχι από εργοδότες.

Οι εισφορές και τα κέρδη του SEP IRA μπορούν να αποσυρθούν ανά πάσα στιγμή με την επιφύλαξη των γενικών περιορισμών που επιβάλλονται στους παραδοσιακούς IRA. Η απόσυρση φορολογείται το έτος που λαμβάνεται. Εάν ένας συμμετέχων κάνει ανάληψη πριν από την ηλικία των 59½ ετών, γενικά ισχύει πρόσθετος φόρος 10%. Οι εισφορές και τα κέρδη του SEP IRA μπορούν να μεταφερθούν αφορολόγητα σε άλλους IRA και συνταξιοδοτικά προγράμματα μετά από δύο χρόνια συμμετοχής.