Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων έχει προτείνει αλλαγές κανόνων που θα μπορούσαν να επηρεάσουν σημαντικά τον τρόπο με τον οποίο οι δικαιούχοι θα διαχειριστούν τα κληρονομικά συνταξιοδότηση λογαριασμούς. Οι προτεινόμενοι κανονισμοί, οι οποίοι δημοσιεύθηκαν τον περασμένο μήνα, εξέπληξαν ορισμένους στον κλάδο των χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών, καθώς προσφέρουν μια νέα ερμηνεία του ΑΣΦΑΛΕΙΑ Πράξη και να αλλάξετε τους κανόνες που διέπουν τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMD) των κληρονομούμενων IRA, 401(k) και άλλων λογαριασμών.
Το takeaway; Οι προτεινόμενες αλλαγές κανόνων θα μπορούσαν να κάνουν τους λογαριασμούς Roth και τις μετατροπές Roth ακόμη πιο πολύτιμες από ποτέ, καθώς δεν υπόκεινται σε RMD. ΕΝΑ οικονομικός σύμβουλος μπορεί να σας βοηθήσει να σχεδιάσετε τη συνταξιοδότηση και να κατανοήσετε τους νέους κανόνες όταν αυτοί γίνουν.
Η IRS έχει νέα ερμηνεία των κανόνων RMD
Τον περασμένο μήνα, η IRS δημοσίευσε προτεινόμενους κανονισμούς αξίας 275 σελίδων σε μια προσπάθεια να διευκρινίσει τμήματα του νόμου SECURE, του νόμου του 2019 που έκανε μια σειρά από σημαντικές αλλαγές στο συνταξιοδοτικό σύστημα στις ΗΠΑ Μία από αυτές τις αλλαγές ήταν η κατάργηση του ο «Τέντωμα IRA».
Πριν από τον νόμο SECURE, ένα άτομο που κληρονόμησε έναν IRA ή έναν παρόμοιο λογαριασμό συνταξιοδότησης μπορούσε να εκπληρώσει RMD υποχρέωση κάνοντας ετήσιες αναλήψεις που βασίστηκαν στο προσδόκιμο ζωής του ίδιου του ατόμου. Το τέντωμα του IRA είναι ιδιαίτερα πολύτιμο για τους νέους με κληρονομικούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης, καθώς επέτρεψε στους δικαιούχους να κατανείμουν τις αναλήψεις τους και να αναβάλουν τους φόρους κατά τη διάρκεια πολλών δεκαετιών.
Ωστόσο, βάσει του νόμου SECURE, οι μη σύζυγοι που κληρονομούν έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης πρέπει να αποσύρουν όλα τα περιουσιακά στοιχεία του μέχρι το τέλος του 10ου έτους μετά το θάνατο του αρχικού κατόχου του λογαριασμού. Ως αποτέλεσμα, το IRS μπορεί να φορολογήσει αυτά τα χρήματα νωρίτερα.
Ωστόσο, ο κανόνας των 10 ετών εξακολουθεί να επιτρέπει κάποια ευελιξία. Ο δικαιούχος μπορεί να αποσύρει τα χρήματα όσο γρήγορα ή αργά επιθυμεί, συμπεριλαμβανομένου ενός εφάπαξ ποσού, εφόσον τα περιουσιακά στοιχεία του λογαριασμού έχουν αναληφθεί μέχρι το τέλος του 10ου έτους.
Αλλά όλα αυτά θα μπορούσαν να αλλάξουν σύμφωνα με την τελευταία ερμηνεία της κυβέρνησης του νόμου SECURE. Σύμφωνα με τους κανονισμούς που προτείνει η IRS, ένας δικαιούχος που κληρονομεί έναν παραδοσιακό λογαριασμό IRA ή χορηγούμενο από τον εργοδότη, θα είναι επίσης υποχρεωμένος να λαμβάνει RMD κάθε χρόνο εάν ο αρχικός ιδιοκτήτης είχε συμπληρώσει την ηλικία RMD πριν πεθάνει. Αυτοί οι δικαιούχοι δεν θα υπόκεινται μόνο σε RMD με βάση το δικό τους προσδόκιμο ζωής κατά τα έτη 1-9, αλλά πρέπει επίσης να εξαντλήσουν πλήρως τους λογαριασμούς μέχρι το τέλος του 10ου έτους.
Η ερμηνεία του Secure Act από το IRS εξέπληξε ορισμένους στον κλάδο. ThinkAdvisor χαρακτήρισε τη διάταξη RMD μια «έκπληξη». Ian Berger, αναλυτής IRA για την Ed Slott and Company, Έγραψε ότι το IRS «μας έχει ρίξει μια ριπή» ερμηνεύοντας τον 10ετή κανόνα του SECURE Act με «εντελώς απροσδόκητο τρόπο».
«Αρχικά πιστευόταν ότι οι δικαιούχοι του IRA δεν θα είχαν καμία απαίτηση να βγάλουν κεφάλαια σε οποιοδήποτε χρονοδιάγραμμα – μόνο ότι ο λογαριασμός έπρεπε να αδειάσει μέχρι το τέλος αυτού του δέκατου έτους», δήλωσε ο Glen Goland, πιστοποιημένος οικονομικός σχεδιαστής (CFP) και ανώτερος υπάλληλος στρατηγός πλούτου στο Arnerich Massena στο Πόρτλαντ του Όρεγκον.
«Οι λογιστές και οι δικηγόροι με τους οποίους μίλησα δεν περίμεναν αυτή την αλλαγή. Ωστόσο, είναι σύμφωνο με τις πρόσφατες προσπάθειες να επιταχυνθεί η δημιουργία φορολογικών εσόδων από λογαριασμούς IRA», πρόσθεσε.
Φυσικά το ερώτημα παραμένει εάν οι προτεινόμενοι κανονισμοί θα τεθούν πράγματι σε ισχύ. Η ομοσπονδιακή υπηρεσία συλλέγει γραπτά και ηλεκτρονικά σχόλια έως τις 25 Μαΐου. Μια δημόσια ακρόαση για την πρόταση έχει προγραμματιστεί για τις 15 Ιουνίου στις 10 π.μ.
Πώς να απαντήσετε: Πηγαίνετε με έναν λογαριασμό Roth
Ενώ οι προτεινόμενοι κανονισμοί προκάλεσαν ένα τράνταγμα σε ορισμένους στον κλάδο, η Dawn Dahlby δεν ήταν μεταξύ εκείνων που εκπλήσσονταν από την πιθανή πολιτική που ακούγεται. Αν μη τι άλλο, η CFP με έδρα το Scottsdale της Αριζόνα είπε ότι η πιθανή αλλαγή κανόνα υπογραμμίζει την αξία της ύπαρξης λογαριασμών Roth.
Αυτό επειδή Roth IRAs και Roth 401(k)s, τα οποία χρηματοδοτούνται με δολάρια μετά από φόρους, δεν υπόκεινται σε RMD. Ως αποτέλεσμα, ένα άτομο που κληρονομεί ένα Roth IRA θα μπορούσε πιθανώς να διατηρήσει τα περιουσιακά στοιχεία στον λογαριασμό για ολόκληρα 10 χρόνια πριν τα αποσύρει, ακόμη και αν τεθούν σε ισχύ οι κανονισμοί της IRS.
Όπως σημειώνει ο Dahlby, οι περισσότεροι δικαιούχοι κληρονομούν έναν μη συζυγικό λογαριασμό συνταξιοδότησης κατά τη μέση ηλικία και αργότερα, ίσως όταν πεθάνει ένας ηλικιωμένος γονέας. «Για τους περισσότερους από εμάς, αυτό συμβαίνει σε μια περίοδο που βρισκόμαστε στα χρόνια με τα υψηλότερα κέρδη. Βρισκόμαστε στα χρόνια της υψηλότερης φορολογικής μας κατηγορίας και θα προτιμούσαμε να κληρονομήσουμε τους Roth IRA», δήλωσε ο Dahlby, οικονομικός σύμβουλος συμπεριφοράς.
Ως αποτέλεσμα, τα άτομα που θέλουν να αφήσουν τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης στους δικαιούχους θα πρέπει να εξετάσουν το ενδεχόμενο μετατροπής του παραδοσιακού λογαριασμού τους σε Roth IRA, εάν είναι επιλέξιμοι. Όσοι εξακολουθούν να εργάζονται μπορούν απλώς να αρχίσουν να συνεισφέρουν σε έναν Roth IRA τώρα.
Τόσο ο Dahlby όσο και ο Goland δήλωσαν ότι και οι δύο συνεργάζονται με πελάτες για να πραγματοποιήσουν μετατροπές Roth μεταξύ συνταξιοδότησης και ηλικίας RMD (72). Μεταφέροντας περιουσιακά στοιχεία από παραδοσιακούς λογαριασμούς σε Roth IRA, ένας πελάτης και οι δικαιούχοι του θα παραιτηθούν από τα RMD εντελώς ή θα μειώσουν το μέγεθος των μελλοντικών διανομών από λογαριασμούς εκτός Roth.
«Εάν αναμένετε να έχετε σημαντικό συνταξιοδοτικό εισόδημα από πηγές εκτός της Κοινωνικής Ασφάλισης (ακίνητα, συντάξεις, ομόλογα κ.λπ.), τότε θα πρέπει επίσης να εξετάσετε ένα Roth IRA ως έναν τρόπο αποταμίευσης για τη συνταξιοδότηση χωρίς να προσθέσετε το απαιτούμενο μέγεθος διανομές», είπε ο Goland. «Οι προτεινόμενοι κανονισμοί του Υπουργείου Οικονομικών προσθέτουν περισσότερους λόγους για να εξετάσετε τη χρηματοδότηση (ή τη μετατροπή σε) Roth, προκειμένου να αφήσετε στον δικαιούχο σας ένα σημαντικό περιουσιακό στοιχείο χωρίς τον πιθανό φορολογικό πονοκέφαλο».
Ωστόσο, η Dahlby σημειώνει ότι είναι σημαντικό να περιοριστούν οι μετατροπές σε ένα δεδομένο έτος, έτσι ώστε ένας πελάτης να μην προωθείται σε υψηλότερο φορολογικό κλιμάκιο.
«Υπάρχει μια σημαντική διαφορά αν κληρονομήσατε φορολογητέους ή αφορολόγητους λογαριασμούς», είπε. «Το να πείτε στη νεότερη γενιά να επενδύσει στους λογαριασμούς Roth IRA, Roth 401k, όταν τα φορολογικά της κλιμάκια είναι χαμηλότερα είναι εξαιρετικά σημαντικό».
Κατώτατη γραμμή
Ο ΑΣΦΑΛΗΣ Νόμος, ο οποίος ψηφίστηκε το 2019, τερμάτισε τον εκτεταμένο IRA για τους περισσότερους ανθρώπους και τον αντικατέστησε με τον κανόνα των 10 ετών. Ωστόσο, σύμφωνα με μια νέα ερμηνεία του νόμου από την IRS, οι κληρονομημένοι IRA και οι 401(k) ενδέχεται να πρέπει να τυγχάνουν διαφορετικής διαχείρισης.
Σύμφωνα με τους κανονισμούς που προτάθηκαν τον Φεβρουάριο, ένας δικαιούχος που δεν είναι σύζυγος που κληρονομεί λογαριασμό συνταξιοδότησης θα πρέπει να λαμβάνει ετήσια RMD από τον λογαριασμό εάν ο αρχικός ιδιοκτήτης είχε συμπληρώσει την ηλικία RMD πριν πεθάνει. Αυτό σημαίνει ότι δεν θα τους επιτραπεί να κάνουν εφάπαξ ανάληψη στο τέλος του 10ου έτους και, αντ' αυτού, θα πρέπει να κάνουν ανάληψη του λογαριασμού πιο γρήγορα.
Εάν διατηρηθεί η νέα ερμηνεία του νόμου SECURE, θα μπορούσε να κάνει τους Roth IRA ακόμα πιο πολύτιμους, καθώς οι λογαριασμοί Roth δεν υπόκεινται σε RMD. Ο Dawn Dahlby, CFP και οικονομικός σύμβουλος συμπεριφοράς, είπε ότι η προτεινόμενη αλλαγή είναι ένας ακόμη λόγος για να έχετε Roth IRA ή 401(k).
Συμβουλές για την επίτευξη των στόχων συνταξιοδότησής σας
Μην το πας μόνος σου. Ένας οικονομικός σύμβουλος μπορεί να προσφέρει καθοδήγηση από ειδικούς όσον αφορά την αποταμίευση και τον προγραμματισμό για τη συνταξιοδότηση. Η εύρεση ενός ειδικευμένου οικονομικού συμβούλου δεν χρειάζεται να είναι δύσκολη. Το δωρεάν εργαλείο του SmartAsset σας ταιριάζει με έως και τρεις οικονομικούς συμβούλους που εξυπηρετούν την περιοχή σας και μπορείτε να συνεντεύξετε χωρίς κόστος από τους συμβούλους σας για να αποφασίσετε ποιος είναι κατάλληλος για εσάς. Εάν είστε έτοιμοι να βρείτε έναν σύμβουλο που μπορεί να σας βοηθήσει να επιτύχετε τους οικονομικούς σας στόχους, Ξεκινήστε τώρα.
Το να γνωρίζετε πού βρίσκεστε και εάν είστε σε καλό δρόμο για να πετύχετε τους στόχους σας είναι ζωτικής σημασίας. του SmartAsset συνταξιοδότηση και επένδυση Οι αριθμομηχανές είναι εξαιρετικά εργαλεία για να σας βοηθήσουν να αξιολογήσετε την πρόοδό σας.
Ο πληθωρισμός έχει φτάσει σε υψηλά 40 ετών και μπορεί να συνεχίσει να αυξάνεται. Η κατοχή μιας στρατηγικής για την καταπολέμηση του πληθωρισμού είναι το κλειδί για τους ανθρώπους που αποταμιεύουν για τη συνταξιοδότηση. ΕΝΑ μελέτη από Dimensional Fund Advisors διαπίστωσε ότι ένα χαρτοφυλάκιο εστιασμένο στο εισόδημα είναι πιο πιθανό από μια στρατηγική που εστιάζει στον πλούτο να σας οδηγήσει στη ζωή σας χωρίς μεγάλη καταστροφή.
Πηγή φωτογραφίας: ©iStock.com/Pgiam, ©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/designer491
Ο ορθοστάτης Το IRS μπορεί να κάνει το Roth IRA σας πιο πολύτιμο με αυτήν την αλλαγή κανόνα RMD εμφανίστηκε για πρώτη φορά σε Ιστολόγιο SmartAsset.
Πηγή: https://finance.yahoo.com/news/irs-may-roth-ira-more-114022559.html