Οι περισσότεροι κάτοικοι σε πολιτείες που διένειμαν κάποιου είδους πληρωμές ερεθίσματος ή οι εκπτώσεις φόρου πέρυσι δεν χρειάζεται να τις αναφέρουν στις ομοσπονδιακές δηλώσεις τους. Αλλά ορισμένοι κάτοικοι σε τέσσερις πολιτείες το κάνουν - κυρίως λόγω του τρόπου με τον οποίο οι πολιτείες τους σχεδίασαν αυτές τις πληρωμές.
Οι φορολογούμενοι στη Τζόρτζια, τη Μασαχουσέτη, τη Νότια Καρολίνα και τη Βιρτζίνια που έλαβαν κρατικές επιστροφές φόρου και ζήτησαν τον κρατικό και τον τοπικό φόρο (SALT) αναλυτική έκπτωση χωρίς να υπερβούν το όριο του πρέπει να πληρώσουν ομοσπονδιακούς φόρους για αυτές τις πληρωμές, σύμφωνα με πρόσφατη απόφαση της Εσωτερικής Υπηρεσίας Εσόδων.
Ωστόσο, οι κάτοικοι σε 17 άλλες πολιτείες δεν χρειάζεται να πληρώσουν ομοσπονδιακούς φόρους για τις κρατικές πληρωμές που έλαβαν το 2022 για «το συμφέρον της χρηστής φορολογικής διοίκησης και άλλων παραγόντων», διαπίστωσε η υπηρεσία.
Το γιατί οι πληρωμές αυτών των τεσσάρων πολιτειών φορολογούνται ομοσπονδιακά εξαρτάται από τον τρόπο με τον οποίο οι πολιτείες καθόρισαν αυτές τις πληρωμές, είπε στο Yahoo Finance ο Jared Walczak, αντιπρόεδρος κρατικών έργων του Tax Foundation.
«Η IRS έχει ξεχωρίσει αυτές τις τέσσερις πολιτείες επειδή διαμόρφωσαν τις εκπτώσεις τους ως επιστροφές φόρων», είπε, αντί για εκπτώσεις φόρων ή πληρωμές κινήτρων. «Και επομένως το IRS τα θεωρεί ως μείωση της καθαρής φορολογικής υποχρέωσης του κράτους».
Δείτε πώς λειτουργεί αυτό.
Ας πούμε ότι ο John είχε παρακρατηθεί 5,000 $ από τον μισθό του για κρατικούς φόρους. Όταν υπέβαλε την ομοσπονδιακή του δήλωση, επέλεξε να καταγράψει αναλυτικά και αφαίρεσε 5,000 $ για κρατικούς και τοπικούς φόρους - που συνήθως ονομάζεται έκπτωση ΑΛΑΤΙ.
Αλλά όταν αργότερα ο Τζον υπέβαλε τη φορολογική του δήλωση, όφειλε μόνο 4,000 $ στην κυβέρνηση της πολιτείας με βάση το εισόδημά του, έτσι έλαβε επιστροφή φόρου 1,000 $, παρόλο που αφαίρεσε το σύνολο των 5,000 $ από τους ομοσπονδιακούς φόρους του. Στη συνέχεια, η πολιτεία του John θα έστελνε ένα έντυπο 1099-G για να αναφέρει την επιστροφή των 1,000 $ ως φορολογητέο εισόδημα στην ομοσπονδιακή δήλωση του επόμενου έτους.
Η IRS θεωρεί αυτές τις πληρωμές από το κράτος με παρόμοιο τρόπο για τους φορολογούμενους που έλαβαν την έκπτωση ΑΛΑΤΙ και επωφελήθηκαν από αυτήν. Οι φορολογούμενοι σε εκείνες τις πολιτείες που έλαβαν την τυπική έκπτωση ή που έλαβαν την έκπτωση ΑΛΑΤΙ αλλά υπερέβη το όριο των 10,000 $ δεν επηρεάζονται.
«Ο κανόνας φορολογικών παροχών λέει ότι στο βαθμό που αφαιρέσατε κάτι στο παρελθόν και στη συνέχεια λάβατε επιστροφή χρημάτων, το ποσό της επιστροφής είναι φορολογητέο», είπε στο Yahoo Finance η Vivian Paige, εγκεκριμένη λογίστρια με έδρα το Norfolk της Βιρτζίνια. .
«Έπρεπε να έχεις φορολογική υποχρέωση για να λάβεις αυτά τα χρήματα», πρόσθεσε. "Επομένως, εάν υποβάλατε μια δήλωση με μηδενική ευθύνη, δεν λάβατε τα χρήματα."
Στη Βιρτζίνα, η πολιτεία περίμενε την τελική καθοδήγηση από το IRS και είχε ήδη δηλώσει τις κρατικές πληρωμές ως φορολογητέες για ομοσπονδιακούς σκοπούς, σύμφωνα με Τμήμα Φορολογίας.
«Η Βιρτζίνια είχε ήδη πει σε όλους ότι εάν έπαιρναν την έκπτωση, θα περιλαμβανόταν στο 1099 που έλαβαν από το κράτος», είπε η Πέιτζ.
Τα τέσσερα κράτη
Στις τέσσερις πολιτείες που ξεχώρισε η IRS, μόνο οι κάτοικοι που όφειλαν κρατικούς φόρους έλαβαν κρατική έκπτωση. Εδώ είναι μια περίληψη καθενός από αυτά.
Γεωργία: Χάρη σε ένα ιστορικό πλεόνασμα του κρατικού προϋπολογισμού, η πολιτεία της Γεωργίας διένειμε πλεονασματικές επιστροφές φόρου στους κατοίκους του το 2022. Το ποσό των πληρωμών ήταν 250 $ ή 500 $, ανάλογα με την κατάσταση κατάθεσης και περιορίστηκε με το μικρότερο από αυτά τα ποσά ή τη συνολική φορολογική υποχρέωση στη δήλωση του 2020. Αυτό σημαίνει ότι ένας χρήστης με φορολογική υποχρέωση 100 $ το 2020 έλαβε επιστροφή χρημάτων 100 $ αντί για την πλήρη επιστροφή των 250 $.
Μασαχουσέτη: Τα έσοδα που εισπράχθηκαν το 2022 ξεπέρασαν το νόμιμο ανώτατο όριο ετήσιων φορολογικών εσόδων του κράτους. Ως εκ τούτου, οι φορολογούμενοι έλαβαν επιστροφή ποσού 14.0312% της φορολογικής τους υποχρέωσης 2021. Αυτό σημαίνει επίσης ότι οι φορολογούμενοι του κράτους έλαβαν την επιστροφή χρημάτων μόνο εάν υποβλήθηκαν σε κρατική φορολογική υποχρέωση στη δήλωση φόρου εισοδήματος του 2021.
Νότια Καρολίνα: Ο κυβερνήτης της πολιτείας ενέκρινε την επιστροφή φόρου για το 2022 για τους κατοίκους της πολιτείας μέχρι και $ 800. Οι φορολογούμενοι έλαβαν την έκπτωση μόνο εάν υπέστησαν φορολογική υποχρέωση στη δήλωση φορολογίας εισοδήματος του 2021.
Βιρτζίνια: Οι επιλέξιμοι κάτοικοι έλαβαν εφάπαξ φορολογικές εκπτώσεις έως και 250 $ (μεμονωμένα φίλτρα) και 500 $ (κοινά φίλτρα) ως πληρωμή για να «βοηθηθούν οι οικογένειες να μειώσουν το κόστος ζωής» σε μια εποχή υψηλού πληθωρισμού, σύμφωνα με τον κυβερνήτη της πολιτείας. Οι φορολογούμενοι έλαβαν την έκπτωση μόνο εάν υπέστησαν φορολογική υποχρέωση στη δήλωση φορολογίας εισοδήματος του 2021.
Αν και η απόφαση να φορολογηθούν αυτές οι επιστροφές είναι τεχνικά σωστή, ο Walczak αμφισβήτησε γιατί η IRS επέμενε στη διάκριση επιστροφής χρημάτων «δεδομένης της προθυμίας τους να αγνοήσουν τους κανόνες σε 17 άλλες πολιτείες», είπε.
Ένα άλλο ζήτημα είναι η έλλειψη οδηγιών του οργανισμού για τους επηρεαζόμενους φορολογούμενους που υπέβαλαν ήδη τη φορολογική τους δήλωση χωρίς να αναφέρουν το ποσό του κρατικού κινήτρου.
«Πιθανώς», είπε ο Walczak, «οποιοι επηρεαζόμενοι φορολογούμενοι που έχουν ήδη υποβάλει και δεν έχουν συμπεριλάβει τις επιστροφές φόρου τους ως φορολογητέο εισόδημα θα πρέπει να υποβάλουν τροποποιημένη δήλωση».
Η Rebecca είναι ρεπόρτερ για το Yahoo Finance.
Διαβάστε τις τελευταίες οικονομικές και επιχειρηματικές ειδήσεις από το Yahoo Finance
Κατεβάστε την εφαρμογή Yahoo Finance για Apple or Android
Ακολουθήστε το Yahoo Finance στις Twitter, Facebook, Instagram, Flipboard, LinkedIn, να YouTube
Πηγή: https://finance.yahoo.com/news/irs-singles-out-tax-payments-4-states-sent-last-year-as-taxable-224718686.html