Χαλαρώστε, Καλιφορνέζοι — η επιστροφή φόρου μέσης τάξης που λάβατε πέρυσι δεν θα υπόκειται σε ομοσπονδιακούς φόρους.
Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων εξέδωσε πολυαναμενόμενη καθοδήγηση Το απόγευμα της Παρασκευής, λέγοντας ότι «αποφάσισε ότι δεν θα αμφισβητήσει τη φορολόγηση των πληρωμών που σχετίζονται με τη γενική πρόνοια και την ανακούφιση από καταστροφές». Η επιστροφή φόρου μεσαίας τάξης της Καλιφόρνια εμπίπτει σε αυτήν την κατηγορία, είπε η υπηρεσία, όπως και οι πληρωμές σε 16 άλλες πολιτείες.
Σύμφωνα με την IRS, δεν θα χρειαστεί να αναφέρετε την πληρωμή ως εισόδημα στην επιστροφή σας για το 2022. Έτσι, οι παραλήπτες μπορούν να αγνοήσουν το ομοσπονδιακό έντυπο 1099-MISC που εστάλη τον περασμένο μήνα από το κρατικό Φορολογικό Συμβούλιο Franchise.
Οι λογιστές σε όλη την Καλιφόρνια γκρίνιαζαν για εβδομάδες για την άρνηση της IRS να διευκρινίσει το ζήτημα. Και την Πέμπτη, η εσωτερική υπηρεσία συνηγόρου φορολογουμένων της IRS πρόσθεσε τη φωνή της ένα blog post.
«Το να δίνεται στους φορολογούμενους η επιλογή μεταξύ της αναμονής για την υποβολή των δηλώσεών τους και της λήψης των επιστροφών τους ή της υποβολής δηλώσεων τώρα που η IRS μπορεί αργότερα να διαπιστώσει ότι είναι ανακριβείς δεν είναι αποδεκτό», είπε ο Εθνικός Συνήγορος Φορολογουμένων. Ο συνήγορος είναι ένα ανεξάρτητο τμήμα εντός της IRS που βοηθά τους φορολογούμενους να επιλύσουν προβλήματα με την υπηρεσία.
«Αυτό ήταν ένα γνωστό ζήτημα, με συνέπειες για δεκάδες εκατομμύρια φορολογούμενους, τους συντάκτες φορολογικών δηλώσεων (που εξακολουθούν να προετοιμάζουν τις περισσότερες ομοσπονδιακές δηλώσεις φόρου εισοδήματος) και τους προγραμματιστές φορολογικού λογισμικού. Η αποτυχία εντοπισμού και επίλυσης αυτού του ζητήματος πριν από την περίοδο υποβολής υποδηλώνει ότι κάποιος ή όλοι κοιμόντουσαν στο διακόπτη.»
Αν και η IRS έχει δημοσιεύσει οδηγούς πολλών δασών σχετικά με τις περιπλοκές του ομοσπονδιακού φορολογικού κώδικα, δίστασε να διευκρινίσει πώς τα νοικοκυριά της Καλιφόρνια θα πρέπει να αντιμετωπίζουν τα $200 έως $1,050 που έλαβαν από την Επιστροφή Φόρου Μέσης Κατηγορίας της πολιτείας. Η σύγχυση προήλθε από το γεγονός ότι οι πληρωμές δεν ήταν στην πραγματικότητα επιστροφές φόρου, αλλά ήταν απλώς (ελλείψει καλύτερου όρου) φυλλάδια. Εάν επρόκειτο για επιστροφές φόρου, θα θεωρούνταν φορολογητέο εισόδημα από τις ομοσπονδίες μόνο για τους παραλήπτες που αναλύουν τις εκπτώσεις τους και διαγράφουν τους κρατικούς φόρους τους.
Και ενώ οι πληρωμές χρηματοδοτήθηκαν με ομοσπονδιακά δολάρια ανακούφισης για τον COVID-19, δεν αποσκοπούσαν ρητά στη βοήθεια των ανθρώπων που επλήγησαν από την πανδημία - μια ονομασία που θα τους είχε απαλλάξει από την ομοσπονδιακή φορολογία. Αντίθετα, η Καλιφόρνια χρέωσε τα χρήματα ως ανακούφιση από τις υψηλές τιμές της βενζίνης του κράτους.
Την περασμένη εβδομάδα, η IRS προέτρεψε τους φορολογούμενους που ήταν αβέβαιοι για το πώς να αντιμετωπίσουν αυτές τις πληρωμές αναστολή υποβολής τις ομοσπονδιακές δηλώσεις τους, υποσχόμενοι να προσφέρουν σαφήνεια σε τουλάχιστον ορισμένους φορολογούμενους αυτή την εβδομάδα.
Matthew Frankel, πιστοποιημένος οικονομικός σχεδιαστής και συνεισφέρων στο Οικονομικός ιστότοπος Motley Fool, είπε ότι οι 17 πολιτείες που εξέδωσαν κάποιο είδος εκπτώσεων πέρυσι χρησιμοποιούσαν συνήθως χρήματα από την ομοσπονδιακή βοήθεια για τον COVID για να τα πληρώσουν. Ο δηλωμένος στόχος της βοήθειας, ωστόσο, ήταν συνήθως να βοηθήσει τα νοικοκυριά να αντιμετωπίσουν τον πληθωρισμό, είπε ο Frankel.
Αυτού του είδους οι εκπτώσεις θα πρέπει να εξαιρεθούν από τους ομοσπονδιακούς φόρους, είπε, επειδή εμπίπτουν στον «γενικό αποκλεισμό της ευημερίας». Αυτή η κατηγορία καλύπτει πληρωμές που κάνει μια πολιτεία για να ωφελήσει το ευρύ κοινό, όπως οι επιταγές που έστειλε η Καλιφόρνια σε νοικοκυριά χαμηλού και μέτριου εισοδήματος το 2021 ως μέρος του ερέθισμα Γκόλντεν Στέιτ προγράμματος.
Στην καθοδήγηση της Παρασκευής, η IRS είπε ότι ο καθορισμός του εάν μια πληρωμή ταιριάζει στις απαλλασσόμενες από φόρους κατηγορίες γενικής πρόνοιας ή ανακούφισης από καταστροφές ήταν «μια σύνθετη έρευνα εντατικής σημασίας για γεγονότα που εξαρτάται από μια σειρά από παράγοντες».
Δεδομένης τόσο της φύσης των πληρωμών όσο και της ανάγκης των φορολογουμένων για «βεβαιότητα και σαφήνεια», η IRS είπε ότι «δεν θα αμφισβητήσει τη μεταχείριση της πληρωμής του 2022 ως αποκλεισμού για εισόδημα σε μια αρχική ή τροποποιημένη δήλωση». Ένας λόγος, είπε, ήταν «το γεγονός ότι η δήλωση έκτακτης ανάγκης για την πανδημία λήγει τον Μάιο του 2023, καθιστώντας το θέμα μόνο για το φορολογικό έτος 2022».
Οι περισσότεροι κάτοικοι της Καλιφόρνια έλαβαν την επιστροφή φόρου μέσης τάξης το 2022, αλλά ορισμένες πληρωμές εξαντλήθηκαν φέτος.
Η πολιτειακή φορολογική επιτροπή Franchise είπε ότι η Καλιφόρνια δεν θα φορολογήσει τις πληρωμές. Δεν πρόσφερε καμία καθοδήγηση σχετικά με το εάν τα χρήματα θα υπόκεινται σε ομοσπονδιακούς φόρους.
Η H&R Block δεν περίμενε να βγει η IRS από τον φράχτη, είπε ο Frankel. η υπηρεσία αντιμετωπίζει την Επιστροφή Φόρου Μέσης Κατηγορίας ως απαλλασσόμενη από ομοσπονδιακούς φόρους και δεν περιμένει να υποβάλει δηλώσεις. Ομοίως, είπε, το λογισμικό TurboTax της Intuit αντιμετωπίζει τις πληρωμές ως απαλλαγή από φόρους.
Οι επαγγελματίες της φορολογίας λένε ότι οι Καλιφορνέζοι πρέπει να υποβάλουν τις δηλώσεις τους το συντομότερο δυνατό. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι περίπου στο 75% των νοικοκυριών οφείλουν επιστροφή χρημάτων — ο μέσος όρος ήταν λίγο περισσότερα από 3,000 $ πέρυσι — και όσο περισσότερο περιμένουν να το διεκδικήσουν, τόσο περισσότερο δανείζουν χρήματα στις ομοσπονδίες άτοκα. Ακόμη χειρότερα, προειδοποιούν ορισμένοι φοροτεχνικοί, όσο πιο αργά υποβάλετε αίτηση, τόσο μεγαλύτερος είναι ο κίνδυνος ένας απατεώνας να χρησιμοποιήσει τον κλεμμένο αριθμό κοινωνικής ασφάλισης για να προσπαθήσει να διεκδικήσει την επιστροφή χρημάτων σας πριν το κάνετε.
Αυτή η ιστορία πρωτοεμφανίστηκε στο Los Angeles Times.
Πηγή: https://finance.yahoo.com/news/taxpayer-advocate-blasts-irs-delay-184629871.html