Όταν είστε ιδιοκτήτης ή επενδύετε σε μια επιχείρηση, ενδέχεται να λάβετε διανομές από τα κέρδη της. Ανάλογα με τη δομή της επιχείρησης, η εταιρεία ενδέχεται να μην έχει πληρώσει φόρους για αυτά τα κέρδη πριν τα διανείμει σε εσάς. Αυτές οι επιχειρήσεις είναι γνωστές ως μεταβιβαστικές οντότητες. Δείτε πώς φορολογείται το μεταβιβαστικό εισόδημα και τι πρέπει να γνωρίζετε για αυτό.
A οικονομικός σύμβουλος μπορεί να σας καθοδηγήσει σε διάφορες φορολογικές στρατηγικές για να μειώσετε την υποχρέωση σας.
Τι είναι το εισόδημα διαβίβασης;
Τα μεταφερόμενα έσοδα είναι τα κέρδη που αποκτά μια επιχείρηση και τα οποία διανέμονται στους ιδιοκτήτες και τους μετόχους χωρίς η οντότητα να πληρώνει φόρους. Οι φόροι επί των κερδών αποτελούν κανονικό μέρος της επιχείρησης, αλλά ορισμένοι τύποι οντοτήτων «μεταφέρουν» το εισόδημά τους και αποφεύγουν τη φορολογία. Αν και αυτές οι επιχειρηματικές οντότητες αποφεύγουν τους φόρους, όποιος λαμβάνει αυτές τις διανομές είναι υπεύθυνος για την καταβολή φόρων επί αυτών των κερδών.
Ποιες επιχειρηματικές οντότητες έχουν εισόδημα μετακύλισης;
Δεν πληρούν όλες οι επιχειρήσεις το εισόδημα που μεταβιβάζεται. Οι πιο συνηθισμένοι τύποι επιχειρήσεων που έχουν μεταβιβαστικό εισόδημα περιλαμβάνουν:
Σε πολλές περιπτώσεις, αυτές οι επιχειρηματικές οντότητες είναι στενά ευθυγραμμισμένες με έναν μόνο ιδιοκτήτη επιχείρησης ή μια μικρή ομάδα επενδυτών. Αυτές οι οντότητες μεταφέρουν τόσο τα κέρδη όσο και τις ζημίες που μπορεί να υποστεί μια επιχείρηση κάθε φορολογικό έτος.
Ποιος πληρώνει φόρους στο εισόδημα διαβίβασης;
Όταν μια οντότητα μεταβίβασης κάνει διανομές σε μετόχους ή εταίρους, οι αποδέκτες είναι αυτοί που πληρώνουν φόρους επί αυτών των κερδών. Στα περισσότερα σενάρια, αυτές οι διανομές χαρακτηρίζονται ως συνηθισμένο εισόδημα για φορολογικούς σκοπούς.
Για παράδειγμα, αν δύο αδέρφια είναι ίσα Συνεργάτες σε μια επιχείρηση. Αν και η εταιρεία πρέπει να υποβάλει φορολογική δήλωση, δεν υποχρεούται να πληρώσει φόρους. Αντίθετα, κάθε αδερφός είναι υπεύθυνος για την πληρωμή φόρων για το μερίδιό του στο εισόδημα.
Πώς φορολογείται το εισόδημα διαβίβασης;
Τα μεταφερόμενα εισοδήματα φορολογούνται ως συνηθισμένο εισόδημα, που είναι γενικά οι υψηλότερες φορολογικές κατηγορίες που πληρώνουν οι φορολογούμενοι. Το 2022, οι συνήθεις συντελεστές φόρου εισοδήματος κυμαίνονται από 10% έως 37%. Ο φορολογικός συντελεστής που ισχύει για το εισόδημά σας εξαρτάται από την κατάσταση κατάθεσης και το ποσό που κερδίζετε.
Οι φορολογούμενοι υψηλού εισοδήματος μπορεί επίσης να οφείλουν ένα «καθαρός φόρος εισοδήματος από επενδύσεις3.8% επί των μη δεδουλευμένων εισοδημάτων. Ανάλογα με τον τρόπο με τον οποίο αποκτήσατε το μεταβιβαστικό εισόδημα, θα μπορούσε να υπόκειται σε αυτήν την πρόσθετη φορολογική επιβάρυνση. Επιπλέον, θα μπορούσε να ωθήσει το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας αρκετά ψηλά, όπου άλλες πηγές εισοδήματος πρέπει επίσης να πληρώσουν αυτούς τους πρόσθετους φόρους.
Πώς μπορεί να μειώσει τους φόρους οι μεταβιβάσεις εισοδήματος;
Με την Νόμος περί περικοπών φόρων και θέσεων εργασίας του 2017, οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων μεταβιβαζόμενων οντοτήτων ενδέχεται να πληρούν τις προϋποθέσεις για έκπτωση φόρου έως και 20% επί του επιλέξιμου εισοδήματος. Αυτή η έκπτωση φόρου επιτρέπει στους δικαιούχους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων να αφαιρούν έως και 20% του Πιστοποιημένου Επιχειρηματικού Εισοδήματός τους (QBI). Επιπλέον, μπορούν επίσης να αφαιρέσουν το 20% των πιστοποιημένων μερισμάτων REIT και των εσόδων από αναγνωρισμένες εταιρικές σχέσεις δημόσιας διαπραγμάτευσης (PTP). Το QBI είναι επίσης γνωστό ως έκπτωση της ενότητας 199A.
Μπορείτε να μειώσετε τους φόρους στο εισόδημα διαβίβασης;
Επειδή το μεταβιβαστικό εισόδημα φορολογείται ως κοινό εισόδημα, οι επενδυτές έχουν ένα ισχυρό κίνητρο να ενσωματώσουν στρατηγικές μείωσης φόρων στο οικονομικό τους σχέδιο. Εάν πρέπει να μειώσετε το φορολογητέο εισόδημά σας, ακολουθούν έξι κοινές στρατηγικές που πρέπει να λάβετε υπόψη:
Δημιουργήστε ή συνεισφέρετε σε ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης της εταιρείας. Εάν έχετε μια δουλειά που προσφέρει α συνταξιοδοτικό πρόγραμμα της εταιρείας όπως ένα 401(k), συνεισφέρετε όσο το δυνατόν περισσότερο. Για επενδυτές που έχουν μια επιχείρηση, σκεφτείτε να δημιουργήσετε το δικό σας πρόγραμμα συνταξιοδότησης της εταιρείας σας.
Μεγιστοποίηση ατομικών λογαριασμών συνταξιοδότησης (IRA). Συνεισφέρετε το μέγιστο στο α Παραδοσιακό IRA για εσάς και τη σύζυγό σας. Λάβετε υπόψη τους εισοδηματικούς περιορισμούς για εσάς ή τη σύζυγό σας, εάν κάποιος από εσάς έχει πρόσβαση σε έναν εταιρικό λογαριασμό συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας σας.
Λογαριασμοί ταμιευτηρίου υγείας (HSA). HSA απαιτούν ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ιατρικής ασφάλισης με υψηλή έκπτωση, επομένως εξετάστε πρώτα τις ιατρικές σας ανάγκες. Αυτοί οι λογαριασμοί προσφέρουν τριπλά φορολογικά πλεονεκτήματα – έκπτωση φόρου τώρα, τα χρήματα αυξάνονται με αναβολή φόρου και μπορούν να αποσυρθούν αφορολόγητα για επιλέξιμες ιατρικές δαπάνες.
Αγορά εκπτώσεων φόρου. Πιστώσεις φόρου μειώστε τους φόρους που οφείλονται σε δολάριο προς δολάριο για το ποσό που επενδύετε.
Ελαχιστοποίηση του φορολογητέου εισοδήματος από επενδύσεις. Μειώστε το φορολογητέο εισόδημά σας τοποθετώντας επενδύσεις που παράγουν εισόδημα σε λογαριασμούς με φορολογικά πλεονεκτήματα. Για παράδειγμα, REITs και τα ομόλογα έχουν τακτικές διανομές που αυξάνουν το φορολογητέο εισόδημά σας. Η καλύτερη επιλογή είναι να κρατήσετε αυτές τις επενδύσεις σε λογαριασμό συνταξιοδότησης.
Συνειδητοποιήστε τις απώλειες στις επενδύσεις. Εάν έχετε επενδύσεις που αξίζουν λιγότερο από ό, τι έχετε πληρώσει για αυτές, σκεφτείτε να τις πουλήσετε συνειδητοποιήσει τις απώλειες για να αντισταθμίσετε το εισόδημά σας. Μπορείτε να αντισταθμίσετε ένα απεριόριστο ποσό κεφαλαιακών κερδών και έως και 3,000 $ κανονικού εισοδήματος κάθε χρόνο.
Κατώτατη γραμμή
Τα μεταφερόμενα έσοδα αποφεύγουν τη φορολόγηση σε επίπεδο επιχειρηματικής οντότητας. Αντίθετα, τα κέρδη διανέμονται στους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων, τους μετόχους και τους εταίρους ως συνηθισμένο εισόδημα. Οι συνήθεις συντελεστές εισοδήματος είναι γενικά οι υψηλότεροι φορολογικοί συντελεστές που θα πληρώσει ένας φορολογούμενος, αλλά υπάρχουν τρόποι να μειώσετε το φορολογητέο εισόδημά σας. Μιλήστε με τον φοροτεχνικό και τον οικονομικό σας σύμβουλο για να ανακαλύψετε τρόπους μείωσης των φόρων σας.
Συμβουλές για τη μείωση των φόρων σας
A οικονομικός σύμβουλος μπορεί να σας βοηθήσει να βελτιστοποιήσετε το οικονομικό σας σχέδιο για να μειώσετε τη φορολογική σας υποχρέωση. Το δωρεάν εργαλείο του SmartAsset σας ταιριάζει με έως και τρεις οικονομικούς συμβούλους που εξυπηρετούν την περιοχή σας και μπορείτε να συνεντεύξετε χωρίς κόστος από τους συμβούλους σας για να αποφασίσετε ποιος είναι κατάλληλος για εσάς. Εάν είστε έτοιμοι να βρείτε έναν σύμβουλο που μπορεί να σας βοηθήσει να επιτύχετε τους οικονομικούς σας στόχους, Ξεκινήστε τώρα.
Για να μειώσετε τους φόρους σας, σας βοηθά να προβλέψετε ποιες μπορεί να είναι οι φορολογικές σας υποχρεώσεις. Ο ομοσπονδιακός υπολογιστής φόρου εισοδήματος SmartAsset υπολογίζει πόσα οφείλετε σε φόρους με βάση το εισόδημα, την τοποθεσία, την κατάσταση κατάθεσης και τις κρατήσεις σας.
Πηγή φωτογραφίας: ©iStock/shih-wei, ©iStock/damircudic, ©iStock/Viorel Kurnosov
Ο ορθοστάτης Πώς φορολογείται το εισόδημα διαβίβασης; εμφανίστηκε για πρώτη φορά σε Ιστολόγιο SmartAsset.
Πηγή: https://finance.yahoo.com/news/6-smart-ways-reduce-taxes-130049801.html