Πώς να αφαιρέσετε τις απώλειες μετοχών στους φόρους σας

Τα κεφαλαιουχικά κέρδη και οι ζημίες κεφαλαίου έχουν φορολογικές επιπτώσεις. Όταν πουλάτε μετοχές για ένα κέρδος, οφείλετε φόρους σε αυτά τα κέρδη. Οι φόροι αυτοί υπολογίζονται με βάση τους συντελεστές υπεραξίας. Ωστόσο, όταν πρόκειται για επενδύσεις, το IRS σας φορολογεί με βάση τα καθαρά σας κέρδη για ολόκληρο το έτος. Αυτό σημαίνει ότι υπολογίζετε τους φόρους σας με βάση το συνολικό ποσό των κερδών που πραγματοποιήσατε αφού υπολογίσετε τυχόν επενδυτικές ζημίες που πραγματοποιήσατε κατά τη διάρκεια του έτους. Μπορείτε να απλοποιήσετε αυτή τη διαδικασία εάν συνεργαστείτε με έναν οικονομικό σύμβουλο που ειδικεύεται στον φορολογικό σχεδιασμό.

Πώς το IRS ορίζει τα κέρδη κεφαλαίου

Κέρδη κεφαλαίου είναι τα χρήματα που βγάζετε όταν πουλάτε μια επένδυση με σκοπό το κέρδος. Υπάρχουν τρία βασικά στοιχεία εδώ για να κατανοήσουμε. Πρώτον, το υπολογίζονται τα κέρδη κεφαλαίου ως κέρδη και όχι ως καθαρά κέρδη. Για παράδειγμα, όταν πουλάτε μια μετοχή, τα κέρδη κεφαλαίου σας από αυτήν την πώληση μετοχών υπολογίζονται ως η τιμή πώλησης της μετοχής μείον την τιμή που πληρώσατε για τη μετοχή.

Έτσι, ας πούμε ότι αγοράζετε 10 μετοχές με 50 $ ανά μετοχή. Θα πληρώνατε 500 $ για αυτήν την αγορά μετοχών.

Στη συνέχεια, ας πούμε ότι πουλάτε αυτές τις 10 μετοχές με 60 $ ανά μετοχή. Θα έχετε καθαρά 600 $ για αυτήν την πώληση μετοχών. Θα κερδίσατε 100 $ από αυτήν την πώληση μετοχών (η τιμή πώλησης των 600 $ μείον την τιμή αγοράς των 500 $). Αυτό το κέρδος $100 είναι το φορολογητέο κέρδος κεφαλαίου.

Δεύτερον, υπεραξίας πρέπει να πραγματοποιηθούν προκειμένου να φορολογηθούν. Για φορολογικούς σκοπούς, ένα κέρδος κεφαλαίου πραγματοποιείται όταν ολοκληρώσετε την πώληση ενός επενδυτικού περιουσιακού στοιχείου. Η απλή διακύμανση της τιμής ενός περιουσιακού στοιχείου δεν προκαλεί κέρδη ή ζημίες κεφαλαίου, απλώς παρακολουθεί την πιθανή αξία σας εάν επρόκειτο να πουλήσετε το περιουσιακό στοιχείο σήμερα. Έτσι, εάν η τιμή της μετοχής σας αυξηθεί το 2022, δεν οφείλετε φόρους. Ωστόσο, εάν εσείς πουλήσει αυτό το απόθεμα και λάβετε τα χρήματα από αυτή την πώληση το 2022, θα οφείλετε φόρους το 2022.

Τι είναι οι απώλειες κεφαλαίου

Όπως και με το εισόδημα, πληρώνετε φόρους για τα κέρδη κεφαλαίου σας ετησίως. Αυτό σημαίνει ότι αθροίζετε τα κέρδη που πραγματοποιήσατε από την πώληση επενδύσεων κατά τη διάρκεια του έτους και πληρώνετε φόρους για όλους σε ένα εφάπαξ κάθε 15 Απριλίου. Ωστόσο, τα φορολογητέα κέρδη κεφαλαίου υπολογίζονται ως τα καθαρά κέρδη σας, που σημαίνει ότι αθροίζετε τα κέρδη σας κατά τη διάρκεια του έτους και στη συνέχεια αφαιρέστε όλες τις ζημίες σας. Το αποτέλεσμα είναι τα καθαρά φορολογητέα κέρδη κεφαλαίου για εκείνο το έτος.

Η ιστορία συνεχίζεται

Απώλειες κεφαλαίου ορίζονται ως οποιαδήποτε πώληση ενός επενδυτικού περιουσιακού στοιχείου, όπως μετοχών, στην οποία χάνετε χρήματα. Ακριβώς όπως ένα κέρδος κεφαλαίου, οι ζημίες πρέπει να πραγματοποιηθούν. Αυτό σημαίνει ότι πρέπει να ολοκληρώσετε την πώληση και να εισπράξετε τυχόν σχετικά χρήματα. Οι απλές διακυμάνσεις των τιμών δεν προκαλούν απώλεια. Υπολογίζετε τις απώλειες κεφαλαίου όπως και τα κέρδη, με την τιμή πώλησης μείον την τιμή που καταβλήθηκε.

Έτσι, ας πούμε ότι αγοράζετε 10 μετοχές με 50 $ ανά μετοχή. Θα πληρώνατε 500 $ για αυτήν την αγορά μετοχών. Στη συνέχεια, ας πούμε ότι πουλάτε αυτές τις 10 μετοχές με 40 $ ανά μετοχή, συμψηφίζοντας 400 $. Θα χάνατε 100 $ από αυτήν την πώληση μετοχών (η τιμή πώλησης των 400 $ μείον την τιμή αγοράς των 500 $). Αυτή η διαφορά 100 $ είναι η απώλεια κεφαλαίου σας.

Πώς να αφαιρέσετε κεφαλαιακές ζημίες στους φόρους σας

Οι απώλειες κεφαλαίου, συμπεριλαμβανομένης της πώλησης μετοχών, μειώνουν τα φορολογητέα κέρδη κεφαλαίου σας σε βάση δολάριο προς δολάριο. Εάν χάσετε όσα κερδίζετε σε ένα δεδομένο έτος, αυτό μπορεί να εξαλείψει εντελώς τα φορολογητέα κέρδη κεφαλαίου σας. Εάν χάσετε περισσότερα από όσα βγάζετε, μπορείτε να μεταφέρετε ένα περιορισμένο ποσό απωλειών κεφαλαίου στο κανονικό σας εισόδημα ως έκπτωση φόρου εισοδήματος. Εδώ είναι οι δύο κύριοι τρόποι για να αφαιρέσετε τις απώλειες κεφαλαίου από τους φόρους σας.

1. Αφαίρεση από κεφαλαιουχικά κέρδη

Όταν πληρώνετε φόρους, υπολογίζετε τόσο τα μακροπρόθεσμα όσο και τα βραχυπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου σας. Τα μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου είναι όλα τα κέρδη που πραγματοποιήσατε από την πώληση περιουσιακών στοιχείων που διατηρούνται για περισσότερο από ένα έτος και φορολογούνται με τον χαμηλότερο συντελεστή φόρου υπεραξίας. Τα βραχυπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου είναι όλα τα κέρδη που πραγματοποιήσατε από την πώληση περιουσιακών στοιχείων που διατηρούσατε για λιγότερο από ένα έτος. Αυτά φορολογούνται ως τακτικά εισοδήματα.

Στη συνέχεια, υπολογίζετε τις κεφαλαιακές σας απώλειες, με τον ίδιο τρόπο, προσδιορίζοντας τόσο τις μακροπρόθεσμες όσο και τις βραχυπρόθεσμες ζημίες στην ίδια βάση.

Οι απώλειες κεφαλαίου σας αντισταθμίζουν πρώτα τα κέρδη κεφαλαίου της ίδιας κατηγορίας. Αυτό σημαίνει ότι οι μακροπρόθεσμες ζημίες αντισταθμίζουν πρώτα τα μακροπρόθεσμα κέρδη και οι βραχυπρόθεσμες ζημίες αντισταθμίζουν πρώτα τα βραχυπρόθεσμα κέρδη. Μόλις οι απώλειές σας υπερβούν το κέρδος σας, μπορείτε να μεταφέρετε τις ζημίες αυτής της κατηγορίας στην άλλη.

Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι είχατε το ακόλουθο εμπορικό προφίλ σε ένα χρόνο:

• Μακροπρόθεσμα κέρδη: $1,000

• Μακροπρόθεσμες απώλειες: $500

• Βραχυπρόθεσμα κέρδη: $250

• Βραχυπρόθεσμες απώλειες: $400

Πρώτον, αφαιρείτε τις μακροπρόθεσμες απώλειές σας από τα μακροπρόθεσμα κέρδη σας, αφήνοντάς σας φορολογητέα μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου 500 $ για το έτος (1,000 $ - 500 $). Το επόμενο πράγμα που πρέπει να κάνετε είναι να αφαιρέσετε τις βραχυπρόθεσμες απώλειές σας βραχυπρόθεσμα κέρδη. Δεδομένου ότι οι βραχυπρόθεσμες απώλειές σας είναι μεγαλύτερες από τα βραχυπρόθεσμα κέρδη σας, αυτό σας αφήνει μηδενικά φορολογητέα βραχυπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου (250 $ κέρδη – 400 $ ζημίες).

Τώρα μεταφέρετε υπερβολικές απώλειες από τη μια κατηγορία στην άλλη. Σε αυτήν την περίπτωση, οι βραχυπρόθεσμες απώλειές σας υπερέβησαν τα βραχυπρόθεσμα κέρδη σας κατά 150 $. Έτσι, μειώνετε τα υπόλοιπα μακροπρόθεσμα κέρδη σας κατά αυτό το ποσό, αφήνοντάς σας φορολογητέα μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου 350 $ για το έτος (500 $ μακροπρόθεσμα κέρδη μετά από ζημίες – 150 $ επιπλέον βραχυπρόθεσμες ζημίες).

2. Αφαιρέστε τις πλεονάζουσες ζημίες από το εισόδημα

Οι ζημίες κεφαλαίου μπορούν να ισχύουν για τους συνήθεις φόρους εισοδήματος σε περιορισμένο βαθμό. Εάν οι συνολικές απώλειες κεφαλαίου υπερβαίνουν τα συνολικά κέρδη κεφαλαίου, μεταφέρετε αυτές τις ζημίες ως αφαίρεση στο συνηθισμένο εισόδημά σας. Κάθε χρόνο μπορείτε να διεκδικήσετε απώλειες κεφαλαίου έως και 3,000 $ ως έκπτωση στους φόρους εισοδήματός σας (μέχρι $1,500 για παντρεμένα ζευγάρια που υποβάλλουν χωριστά). Εάν οι απώλειές σας υπερβαίνουν τα 3,000 $, μπορείτε να μεταφέρετε αυτές τις ζημίες ως φορολογικές εκπτώσεις στα επόμενα χρόνια.

Έτσι, για παράδειγμα, πείτε ότι έχετε ένα πολύ κακή χρονιά στην αγορά. Πουλάτε μετοχές για συνολικό κέρδος 10,000 $, αλλά πουλάτε άλλες μετοχές για συνολική απώλεια 15,000 $. Θα μπορούσατε να αφαιρέσετε τα πρώτα 10,000 $ από αυτές τις ζημίες από τα κέρδη κεφαλαίου σας, χωρίς να έχετε φορολογητέα κέρδη κεφαλαίου για το έτος. Αυτό θα σας αφήσει με μια υπερβολική απώλεια κεφαλαίου 5,000 $.

Μπορείτε να διεκδικήσετε 3,000 $ από αυτές τις απώλειες ως κρατήσεις συνήθεις φόρους εισοδήματος για τον χρόνο. Στη συνέχεια, το επόμενο έτος, μπορείτε να διεκδικήσετε τα υπόλοιπα 2,000 $ ως μεταφερόμενη έκπτωση στους φόρους εισοδήματος αυτού του έτους.

Συγκομιδή Φορολογικής Απώλειας

Τέλος, ενώ η πλήρης συζήτηση αυτού του θέματος ξεφεύγει από το πεδίο εφαρμογής αυτού του άρθρου, με προσεκτική επένδυση μπορείτε να κάνετε αυτό που είναι γνωστό ως "συγκομιδή φορολογικών ζημιών.» Αυτή είναι η πρακτική της πώλησης περιουσιακών στοιχείων με ζημία προκειμένου να μεγιστοποιηθούν οι εκπτώσεις στους φόρους σας.

Συνήθως, το ο καλύτερος τρόπος για να χρησιμοποιήσετε τη συγκομιδή φορολογικών ζημιών είναι για τον συγχρονισμό της πώλησης ήδη μη επικερδών περιουσιακών στοιχείων. Εάν πρόκειται να χάσετε χρήματα από το απόθεμα ούτως ή άλλως, μπορεί να είναι χρήσιμο να δομήσετε την πώληση γύρω από τη μείωση των φορολογητέων κερδών κεφαλαίου.

Η κατώτατη γραμμή

Κάθε χρόνο, φορολογείστε για τα συνολικά κέρδη κεφαλαίου σας για το έτος. Αυτό σημαίνει ότι όταν βγάζετε χρήματα από την πώληση των μετοχών σας, μπορείτε να αφαιρέσετε τυχόν χρήματα που χάνετε από την πώληση μετοχών, επιτρέποντάς σας να μειώσετε τα συνολικά φορολογητέα κέρδη κεφαλαίου σας για το έτος. Αυτή είναι μια σημαντική πρακτική που πρέπει να γνωρίζετε, ειδικά εάν δεν συνεργάζεστε με έναν επαγγελματία, ώστε να μπορείτε να μεγιστοποιήσετε φορολογικές εκπτώσεις και μειώστε το ποσό που χρωστάτε.

Συμβουλές για τους φόρους

• Είναι πάντα καλύτερο να αποφεύγετε πιθανές απώλειες, όπου μπορεί να θέλετε να εξετάσετε το ενδεχόμενο να ζητήσετε βοήθεια. Μπορείτε να συνεργαστείτε με έναν οικονομικό σύμβουλο που μπορεί να διαχειριστεί τα περιουσιακά σας στοιχεία για λογαριασμό σας ή να σας βοηθήσει να δημιουργήσετε το σωστό σχέδιο κατανομής περιουσιακών στοιχείων. Η εύρεση του σωστού οικονομικού συμβούλου δεν χρειάζεται να είναι δύσκολη. Το δωρεάν εργαλείο του SmartAsset σας ταιριάζει με έως και τρεις χρηματοοικονομικούς συμβούλους που εξυπηρετούν την περιοχή σας και μπορείτε να συνεντεύξετε τους συμβούλους σας χωρίς κόστος για να αποφασίσετε ποιος είναι κατάλληλος για εσάς. Εάν είστε έτοιμοι να βρείτε έναν σύμβουλο που μπορεί να σας βοηθήσει να επιτύχετε τους οικονομικούς σας στόχους, Ξεκινήστε τώρα.

• Η συγκομιδή φορολογικών ζημιών μπορεί να είναι πέρα ​​από το πεδίο εφαρμογής αυτού του άρθρου, αλλά η Elizabeth Stapleton της SmartAsset βουτάει στο θέμα. Εάν πρέπει να χάσετε χρήματα στο χρηματιστήριο, μάθετε πώς να τα μετράτε.

Πηγή φωτογραφίας: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak

Ο ορθοστάτης Πώς να αφαιρέσετε τις απώλειες μετοχών στους φόρους σας εμφανίστηκε για πρώτη φορά σε Ιστολόγιο SmartAsset.