Ο φορολογικός προγραμματισμός για τους λογαριασμούς συνταξιοδότησής σας είναι ένα σημαντικό μέρος της ρύθμισης των δικαιούχων σας ώστε να μεγιστοποιήσετε το όφελος από όσα αφήνετε πίσω μετά τον θάνατό σας. Εάν διαθέτετε Roth IRA, μπορείτε να αποφύγετε ουσιαστικά ζητήματα φόρου περιουσίας ονομάζοντας τους κληρονόμους ως δικαιούχους στον λογαριασμό αντί να τον μεταβιβάσετε μέσω της διαθήκης σας. Αυτό τους επιτρέπει να αναλάβουν τον λογαριασμό αντί να τον κληρονομήσουν, παρακάμπτοντας τυχόν πιθανούς φόρους ακίνητης περιουσίας.
A οικονομικός σύμβουλος μπορεί να σας βοηθήσει να δημιουργήσετε τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης για να επιτύχετε τους οικονομικούς σας στόχους.
Αφήνοντας τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης στους κληρονόμους σας
Με οποιαδήποτε επενδυτικό χαρτοφυλάκιο, μπορείτε να ονομάσετε κληρονόμους που θα κληρονομήσουν τους λογαριασμούς σας όταν πεθάνετε. Αν και οι μηχανισμοί της κληρονομιάς ενός λογαριασμού συνταξιοδότησης διαφέρουν από την κληρονομιά ενός τυπικού χαρτοφυλακίου μετοχών και ομολόγων, ένας λογαριασμός με φορολογικά πλεονεκτήματα όπως Roth IRA λειτουργεί με τον ίδιο τρόπο κατά την ονομασία των κληρονόμων.
Οι λογαριασμοί που διαβιβάζονται στους κληρονόμους σας απαιτούνται, από την IRS, να ρευστοποιήσουν έναν κληρονομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης εντός συγκεκριμένου χρονικού διαστήματος, συνήθως 10 ετών. Η ιδέα είναι ότι δεν μπορείτε απλά να κάθεστε σε αυτό το χαρτοφυλάκιο για γενιά σε γενιά. Αργά ή γρήγορα κάποιος πρέπει να πληρώσει φόρους.
Επιπλέον, εάν εσείς εξόδου από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης στους δικαιούχους σας μέσω της διαθήκης σας, αντί να ονομάσετε έναν δικαιούχο στον ίδιο τον λογαριασμό, τότε τα χρήματα θα μπορούσαν να ρευστοποιηθούν. Μόλις ρευστοποιηθεί στο επικύρωση τότε οι κληρονόμοι σας θα πρέπει να πληρώσουν φόρο για τα δολάρια που λαμβάνουν.
Κανόνες κληρονομιάς Roth IRA
Μία από τις πιο ωφέλιμες πτυχές ενός Roth IRA είναι ότι δεν υπάρχουν απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMDs) κατά τη διάρκεια της ζωής σας. Δεν υπάρχει κανόνας σχετικά με αυτό, επειδή έχετε ήδη πληρώσει τους φόρους για αυτά τα χρήματα, ώστε να μπορείτε να χρησιμοποιήσετε αυτά τα κεφάλαια όποτε θέλετε στη διάρκεια της ζωής σας. Αυτό το καθιστά ένα εξαιρετικό επενδυτικό μέσο για τη μεταφορά πλούτου στους δικαιούχους σας αφού πεθάνετε.
Ακολουθούν τρεις επιπλέον κανόνες που πρέπει να έχετε κατά νου όταν κληρονομείτε ένα Roth IRA:
Κανόνες συζύγου
Όταν ένας σύζυγος κληρονομεί ένα Roth IRA από τον αποθανόντα σύζυγό του, μπορεί απλώς να αναλάβει τον λογαριασμό. Δεν ισχύουν ελάχιστες διανομές και μπορούν να αποσύρουν τα χρήματα κατά την κρίση τους. Δεν πληρώνουν φόρους εισοδήματος για τις αναλήψεις και πρέπει να αποσύρουν όλα τα χρήματα από τον λογαριασμό εντός 10 ημερολογιακών ετών από την αλλαγή της κύριας ιδιοκτησίας του λογαριασμού.
Ωστόσο, οι σύζυγοι μπορούν να μεταφέρουν τα περιουσιακά στοιχεία του λογαριασμού σε ένα κληρονομικό Roth IRA στο όνομά τους και να επιλέξουν να κατανείμουν όλες τις διανομές είτε στο προσδόκιμο ζωής των πέντε ετών. Τα χρήματα παραμένουν πάντα αφορολόγητα σε αυτά τα σενάρια.
Όλοι οι άλλοι κληρονόμοι
Εκτός από ορισμένες αποσπάσεις, όλοι οι μη-σύζυγοι κληρονόμοι που κληρονομούν ένα Roth IRA πρέπει να ρευστοποιήσουν το ταμείο εντός 10 ετών από την παραλαβή του. Δεν υπάρχουν απαιτούμενες ελάχιστες διανομές κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου, επομένως μπορείτε να αφήσετε τον λογαριασμό να συνεχίσει να αυξάνεται για 10 ολόκληρα χρόνια προτού αφαιρέσετε όλα τα χρήματά σας με τη μία.
Δεν θα πληρώσετε φόρους για αυτά τα χρήματα, εφόσον ο αρχικός κάτοχος του λογαριασμού τα δημιούργησε περισσότερα από πέντε χρόνια πριν από το θάνατό του. Αν δημιουργούσαν τους Ροθ IRA λιγότερο από πέντε χρόνια πριν από το θάνατό τους, θα οφείλετε φόρους εισοδήματος ή κεφαλαιουχικών κερδών για την ανάπτυξη του λογαριασμού, όπως ισχύει.
σκαλίσματα
Ορισμένοι κληρονόμοι εξαιρούνται από τον κανόνα των 10 ετών. Τα ανήλικα τέκνα, δηλαδή οποιοσδήποτε για τον οποίο είστε ο νόμιμος κηδεμόνας, έχουν αναστολή θητείας. Δεν χρειάζεται να κάνουν αναλήψεις ενώ είναι παιδιά, αλλά πρέπει να αποσύρουν τα χρήματα από αυτόν τον λογαριασμό εντός 10 ετών από τη συμπλήρωση των 18 ετών.
Ο κανόνας των 10 ετών δεν ισχύει καθόλου για κληρονόμους που έχουν κάποια μορφή νομικής αναπηρίας, ούτε ισχύει για οποιονδήποτε γεννήθηκε εντός 10 ετών από τον θανόντα. Αυτές οι αποτυπώσεις δεν εμποδίζουν την IRS να επιτύχει τον κύριο στόχο της να αποτρέψει τη μεταφορά αφορολόγητου πλούτου από γενιά σε γενιά ξανά και ξανά.
Θα πρέπει να ονομάσετε δικαιούχους για να αποφύγετε ένα φορολογικό γεγονός
Δεν έχει σημασία ποιος είσαι, α Roth IRA είναι ένα εξαιρετικό όχημα για αποφυγή υπεραξίας και φόρους εισοδήματος. Αυτά τα κεφάλαια απολαμβάνουν εντελώς αφορολόγητη ανάπτυξη, επομένως στην ιδανική περίπτωση θα πληρώνετε φόρους μόνο για τα χρήματα που βάλατε αρχικά. Ωστόσο, ανάλογα με τον τρόπο με τον οποίο διαχειρίζεστε τον προγραμματισμό της περιουσίας σας, μπορεί να ενεργοποιηθεί ένας Roth IRA φόροι ακινήτων. Ο εμπειρικός κανόνας που πρέπει να θυμάστε είναι ότι μόλις εισέλθουν περιουσιακά στοιχεία στο κτήμα σας, μπορούν να υπόκεινται σε φόρους ακίνητης περιουσίας.
Αυτό σημαίνει ότι εάν μεταβιβάσετε οποιαδήποτε περιουσιακά στοιχεία είτε μέσω της διαθήκης σας είτε μέσω του νόμου περί διαθήκης, μπορούν να ισχύουν φόροι ακίνητης περιουσίας. Σίγουρα μπορείτε να αφήσετε λογαριασμούς συνταξιοδότησης στους κληρονόμους σας μέσω διαθήκης, συμπεριλαμβανομένου ενός Roth IRA. Αυτό γίνεται γενικά με έναν από τους δύο τρόπους:
Αφήστε τα έσοδα του Roth IRA στους κληρονόμους σας: Σε αυτήν την περίπτωση, ο εκτελεστής σας θα ξεπουλήσει τον λογαριασμό, θα πλήρωνε τυχόν ισχύοντες φόρους και θα διανείμει τα υπόλοιπα χρήματα στους κληρονόμους σας, όπως αναφέρεται στη διαθήκη.
Μπορείτε να αφήσετε τον ίδιο τον λογαριασμό: Σε αυτήν την περίπτωση, ο κληρονόμος σας θα αναλάβει το χαρτοφυλάκιο Roth IRA και πιθανώς θα ρευστοποιήσει τις συμμετοχές του σύμφωνα με τον κανόνα των 10 ετών όπως ισχύει.
Τώρα, ελάχιστα νοικοκυριά υπόκεινται στον φόρο ακίνητης περιουσίας. Κατά τη στιγμή της γραφής, το τρέχον ανώτατο όριο φόρου περιουσίας έχει οριστεί σε 12.06 εκατομμύρια δολάρια για άγαμα άτομα και 24.12 εκατομμύρια δολάρια για παντρεμένα ζευγάρια.
Εάν η περιουσία σας αξίζει λιγότερο από το ανώτατο όριο, τότε δεν πληρώνετε καθόλου φόρους. Εάν αξίζει περισσότερο, τότε το κτήμα σας πληρώνει φόρους για το πλεόνασμα πριν κάνετε οποιεσδήποτε διανομές. Για παράδειγμα, εάν ένα άτομο πεθάνει και μεταφέρει 12.5 εκατομμύρια δολάρια στα παιδιά του, η περιουσία θα πληρώσει φόρους ύψους 440,000 δολαρίων.
Για να αποφύγετε εντελώς το πρόβλημα, ωστόσο, μπορείτε να ονομάσετε δικαιούχους στο Roth IRA σας.
Όλοι οι λογαριασμοί συνταξιοδότησης σάς επιτρέπουν να ονομάσετε έναν ή περισσότερους δικαιούχους στον λογαριασμό. Αυτά είναι τα άτομα που θα πάρουν στην κατοχή τους το χαρτοφυλάκιο σε περίπτωση θανάτου σας. Κρίσιμα, αυτό σημαίνει ότι κατέχουν το χαρτοφυλάκιο χωρίς να περάσουν από τη διαδικασία του νόμου περί περιουσίας. Δεν κληρονομούν τον Roth IRA. Αντίθετα, ο λογαριασμός μεταφέρεται αυτόματα σε αυτούς επειδή είχαν ήδη δικαιώματα ιδιοκτησίας.
Εφόσον οι δικαιούχοι λαμβάνουν, αντί να κληρονομούν, το Roth IRA, ο λογαριασμός συνταξιοδότησης δεν γίνεται ποτέ μέρος της περιουσίας σας. Δεν συνεισφέρει στη φορολογητέα αξία της περιουσίας σας, ούτε η αξία του λογαριασμού υπόκειται σε φόρους ακίνητης περιουσίας, εάν ήσασταν αρκετά πλούσιοι για να προκαλέσετε ένα φορολογικό συμβάν. Για ιδιαίτερα καλά χρηματοδοτούμενους λογαριασμούς, αυτό μπορεί να κάνει μεγάλη διαφορά όταν πρόκειται σχεδιασμός φόρου ακίνητης περιουσίας.
Κατώτατη γραμμή
Ο καλύτερος τρόπος για να μεταβιβάσετε ένα Roth IRA στους κληρονόμους σας είναι να τους ονομάσετε δικαιούχο στον λογαριασμό. Αυτό θα διασφαλίσει ότι το χαρτοφυλάκιο δεν θα γίνει ποτέ μέρος της περιουσίας σας, και έτσι ποτέ δεν εμπλέκονται ζητήματα φόρων ακίνητης περιουσίας, επειδή αποφεύγει τη διαθήκη εντελώς. Αυτό δίνει στους περισσότερους κληρονόμους τουλάχιστον 10 χρόνια για να διανείμουν τα κεφάλαια από τον λογαριασμό.
Συμβουλές για φορολογικό σχεδιασμό
Ένας οικονομικός σύμβουλος θα μπορούσε να σας βοηθήσει να συντάξετε ένα σχέδιο ακινήτων για να προστατεύσετε το μέλλον των αγαπημένων σας προσώπων. Η εύρεση ενός ειδικευμένου οικονομικού συμβούλου δεν χρειάζεται να είναι δύσκολη. Το δωρεάν εργαλείο του SmartAsset σας ταιριάζει με έως και τρεις οικονομικούς συμβούλους που εξυπηρετούν την περιοχή σας και μπορείτε να συνεντεύξετε χωρίς κόστος από τους συμβούλους σας για να αποφασίσετε ποιος είναι κατάλληλος για εσάς. Εάν είστε έτοιμοι να βρείτε έναν σύμβουλο που μπορεί να σας βοηθήσει να επιτύχετε τους οικονομικούς σας στόχους, Ξεκινήστε τώρα.
Ο ομοσπονδιακός φόρος περιουσίας δεν είναι ο μόνος τρόπος με τον οποίο οι φόροι μπορούν να δαγκώσουν τη θέλησή σας. Λίγα κράτη έχουν νόμοι περί φόρου κληρονομιάς και για τα βιβλία που πρέπει να γνωρίζετε.
Πηγή φωτογραφίας: ©iStock.com/Zinkevych, ©iStock.com/MangoStar_Studio, ©iStock.com/PeopleImages
Ο ορθοστάτης Οδηγός για Roth IRAs και φόρους περιουσίας εμφανίστηκε για πρώτη φορά σε Ιστολόγιο SmartAsset.
Πηγή: https://finance.yahoo.com/news/avoid-roth-ira-taxes-130012360.html