Μην κάνετε αυτό που έκανε ο πρώην πρόεδρος Ντόναλντ Τραμπ στις ομοσπονδιακές φορολογικές του δηλώσεις. Αυτό είναι αν θέλετε να αποφύγετε έναν έλεγχο της IRS, είπαν αρκετοί οικονομικοί σύμβουλοι στην Investor's Business Daily εν μέσω της δημοσίευσης των φορολογικών δηλώσεων Τραμπ από την Επιτροπή Τρόπων και Μέσων της Βουλής.
Οι φορολογικές δηλώσεις Τραμπ προκαλούν συζήτηση σχετικά με το εάν οι δηλώσεις του πρώην προέδρου έλαβαν τον έλεγχο που απαιτείται από το IRS βάσει του νόμου.
Αλλά εξίσου σημαντική για εκατομμύρια απλούς φορολογούμενους, οι φορολογικές δηλώσεις Τραμπ φέρνουν στο επίκεντρο τα κρίσιμα πράγματα και δεν πρέπει για τους φορολογούμενους που δεν ονομάζονται Τραμπ. «Οι φορολογικές δηλώσεις Τραμπ φέρνουν στο μυαλό ερωτήματα στρατηγικής φορολογικής προετοιμασίας για τους υπόλοιπους Αμερικανούς φορολογούμενους», δήλωσε ο Tom Wheelwright, Διευθύνων Σύμβουλος της Ικανότητα πλούτου.
X
Φορολογικές δηλώσεις Τραμπ: Μαθήματα για εσάς
Οι οικονομικοί σύμβουλοι που μίλησαν με την IBD εντόπισαν έναν μικρό αριθμό σημείων στις επιστροφές Τραμπ. Κυρίως, έχουν να κάνουν με τέτοια βήματα όπως η διεκδίκηση κρατήσεις — ιδιαίτερα τις επιχειρηματικές ζημίες — και τη χορήγηση δανείων στα παιδιά του.
Η επιτροπή εξέτασε επίσης τις φορολογικές δηλώσεις για πολλές εταιρικές σχέσεις και S Corporations που σχετίζονται με τον Τραμπ και με ένα ανακλητό παραχωρητή Τραμπ. Η επιτροπή έλαβε έκθεση σχετικά με τις επιστροφές και τα σχετικά έγγραφα από τη Μεικτή Επιτροπή Φορολογίας της.
Αυτή η έκθεση εστιάζει αποκλειστικά σε συμβουλές σε πακέτο για τους φορολογούμενους, όχι στην πολιτική ή την εγκυρότητα των ίδιων των δηλώσεων Τραμπ.
Τα κυριότερα σημεία των φορολογικών δηλώσεων Τραμπ
Ακολουθούν μερικά από τα κυριότερα σημεία των φορολογικών δηλώσεων Τραμπ. Τέσσερα από αυτά αφορούν τα χρόνια που ο Τραμπ κατέλαβε τον Λευκό Οίκο:
- 2017: Ο Τραμπ και η σύζυγός του Μελάνια ανέφεραν προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) αρνητικών 12.9 εκατομμυρίων δολαρίων. Πλήρωναν 750$ σε καθαρό φόρο εισοδήματος.
- 2018: Οι Τραμπ ανέφεραν AGI 24.3 εκατομμυρίων δολαρίων. Πλήρωσαν καθαρό φόρο 999,466 $.
- 2019: Οι Τραμπ ανέφεραν AGI 4.4 εκατομμυρίων δολαρίων. Πλήρωσαν 133,445 $ σε καθαρούς φόρους εισοδήματος.
- 2020: Οι Τραμπ ανέφεραν αρνητικό AGI 4.8 εκατομμυρίων δολαρίων. Δεν πλήρωσαν καθαρό φόρο εισοδήματος.
Η Επιτροπή δημοσίευσε επίσης τις φορολογικές δηλώσεις Τραμπ για χρόνια πριν από την εκλογή του:
- 2015: AGI αρνητικών 31.8 εκατομμυρίων δολαρίων, καθαρός φόρος εισοδήματος που καταβλήθηκε σχεδόν 641,931 δολάρια.
- 2016: AGI αρνητικού 32.4 εκατ. $, καθαρός φόρος εισοδήματος 750 $.
Φόρος αυτοαπασχόλησης
Λοιπόν, ποια είναι μερικά βήματα που λένε οι σύμβουλοι ότι οι φορολογούμενοι γενικά πρέπει να προσέχουν κατά την προετοιμασία των δικών τους φορολογικών δηλώσεων;
Ελαχιστοποίηση του φόρου αυτοαπασχόλησης. «Πληρώνει πολύ φόρο αυτοαπασχόλησης», είπε ο Wheelwright, ο οποίος συμμετείχε στο βιβλίο «Rich Dad Success Stories» του Robert Kiyosaki. «Πληρώνει εκατοντάδες χιλιάδες δολάρια εκεί. Με σωστό προγραμματισμό, θα μπορούσε να το είχε αποφύγει».
- Συμβουλές: «Γενικά, είναι εύκολο να αποφευχθεί ο φόρος αυτοαπασχόλησης χρησιμοποιώντας μια S Corporation αντί για μια εταιρική σχέση», δήλωσε ο Wheelwright. «Μοιάζει με λάθος η κατάθεση των χρονοδιαγραμμάτων C, τα οποία προκαλούν φόρο αυτοαπασχόλησης. Αντίθετα, θα πρέπει να ενσωματωθεί ως S Corp και να πληρώσει έναν μικρό μισθό. Τα χρονοδιαγράμματα C έχουν επίσης υψηλό κίνδυνο ελέγχου. Το IRS αρέσκεται να τα ελέγχει. Εάν έχετε S Corp, έχετε ένα πλήρες σύνολο οικονομικών καταστάσεων με κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων και ισολογισμό. Ένα Πρόγραμμα Γ έχει μόνο μια κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, που δείχνει απλώς έσοδα και κρατήσεις, χωρίς περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις. Οπότε το IRS αναρωτιέται αν συμβαίνει κάτι άλλο. Ένα S Corp δείχνει στο IRS όλα όσα θέλει να δει».
Μην προσπαθήσετε να αφαιρέσετε τα έξοδα χόμπι
Μην διεκδικείτε έξοδα για χόμπι. Επιπλέον, μην προσπαθήσετε να διεκδικήσετε έξοδα για ένα χόμπι στη φορολογική σας δήλωση σαν να είναι για μια επιχείρηση, λέει ο Ray Prospero, συνεργάτης-σύμβουλος στο Περίοδος Συμβουλών. Τα έξοδα για χόμπι δεν είναι επαγγελματικά έξοδα.
- Συμβουλές: Η περίληψη του House Ways and Means φαίνεται να δείχνει ότι η IRS έδωσε ιδιαίτερη προσοχή στα έξοδα του Προγράμματος C του Τραμπ, λέει ο Prospero. «Το Πρόγραμμα Γ προορίζεται για επιχειρηματικά έσοδα ή ζημίες από ατομικές επιχειρήσεις», είπε. «Με βάση την έκθεση, ο Τραμπ δεν απαριθμούσε σχεδόν κανένα εισόδημα και κατέγραφε τακτικά έξοδα μόνο στα έντυπά του στο Πρόγραμμα Γ. Επιπλέον, η έκθεση πρότεινε ότι ορισμένα από τα έξοδα που αναφέρονται θα μπορούσαν να προέρχονται από «προσωπικές δραστηριότητες και χόμπι» του Προέδρου Τραμπ και όχι από νόμιμες επιχειρηματικές δραστηριότητες. Ως γενικός εμπειρικός κανόνας, κατά τη συμπερίληψη πληροφοριών του Παραρτήματος Γ σε μια φορολογική δήλωση, θα πρέπει να βεβαιωθείτε ότι υπάρχει έγκυρη επιχείρηση ατομικής επιχείρησης και ότι τυχόν έξοδα που αναφέρονται πρέπει να διακρίνονται σαφώς ως τέτοια και να χωρίζονται από οποιεσδήποτε προσωπικές δραστηριότητες ή χόμπι.
Κάντε τα δάνεια νόμιμα
Τεκμηριώστε τα δάνεια στα παιδιά σας. Αυτό είναι εάν θέλετε να διεκδικήσετε τους τόκους δανείου που σας καταβλήθηκαν ως εκπτώσεις σε μια φορολογική δήλωση. Διαφορετικά, η σωστή μεταχείρισή τους μπορεί να είναι ως δώρα που θα μπορούσαν να σας προκαλέσουν φόρο.
Ο Τραμπ δάνεισε χρήματα στα παιδιά του Ντόναλντ, Έρικ και Ιβάνκα. Τα δάνεια από το 2015 έως το 2020 ανήλθαν συνολικά σε $97,000. Στην έκθεσή της, η Μικτή Επιτροπή Φορολογίας αμφισβήτησε εάν αυτά τα δάνεια συνδεδεμένων μερών, όπως ονομάζονται, ήταν πράγματι δώρα που θα έπρεπε να φορολογηθούν στον Τραμπ. Θα φορολογούνταν αν ήταν δώρα και αν τα δώρα Τραμπ υπερέβαιναν συνολικά τη συνολική απαλλαγή από τον φόρο ακίνητης περιουσίας και τα δώρα. Για το 2022 η εξαίρεση αυξήθηκε στα 12.06 εκατομμύρια δολάρια. Πριν από αυτό, ήταν τουλάχιστον 5 εκατομμύρια δολάρια από το 2010.
Για να αντιμετωπίζονται ως δάνεια και όχι ως δώρα, τα δάνεια πρέπει να χρεώνουν στους παραλήπτες τουλάχιστον τόσους τόκους όσο καθορίζονται στους πίνακες IRS. Τα ποσοστά ήταν χαμηλά. Αυτό αντικατοπτρίζει τα χαμηλά επιτόκια που επικρατούσαν μέχρι την πρόσφατη άνοδο των επιτοκίων. Όταν χρησιμοποιούνται σωστά, τα καλόπιστα δώρα μεταφέρουν τον πλούτο από έναν γονέα σε ένα παιδί με ελάχιστο ή καθόλου φόρο.
- Συμβουλές: Λάβετε όλα τα βήματα που θα κάνατε για να κάνετε ένα κανονικό επιχειρηματικό δάνειο σε έναν ξένο, λέει ο ειδικός του IRA Εντ Σλοτ, ο οποίος φιλοξενεί μια εκπομπή αποταμίευσης συνταξιοδότησης στο Δημόσιο Σύστημα Ραδιοτηλεόρασης (PBS). Βάλτε τα όλα γραπτώς. Συμπεριλάβετε ένα πρόγραμμα απόσβεσης που αναφέρει τα ποσά και τις ημερομηνίες πληρωμής για κεφάλαιο και τόκους. Κατεβάστε ένα και συμπεριλάβετέ το στο συμβόλαιό σας με τα παιδιά σας. "Χρεώστε επιτόκια που αντικατοπτρίζουν τα πραγματικά, ισχύοντα επιτόκια ή χρησιμοποιήστε τους πίνακες IRS", είπε ο Slott. «Και βάλτε τη γλώσσα του συμβολαίου που λέει ότι θα αποκλείσετε εάν δεν επιστραφείτε στην ώρα σας. Μπορείτε να πείτε κάτι σαν, "Αν δεν το εξοφλήσετε εγκαίρως, θα βγει από την κληρονομιά σας". Ζητήστε από έναν δικηγόρο να προετοιμάσει τουλάχιστον τις διατάξεις περί αποκλεισμού. Εάν δεν θέλετε να κάνετε αυτά τα πράγματα, απλώς αποδεχτείτε το γεγονός ότι κάνετε ένα δώρο και μην προσπαθήσετε να το αφαιρέσετε».
Πώς να χρησιμοποιήσετε μια Δικαιοσύνη Διατήρησης
Χρονοδιάγραμμα τις δουλειές διατήρησης σας. Για τον Τραμπ, έχουν δημιουργηθεί ερωτήματα σχετικά με το εάν χρησιμοποίησε υπερεκτιμημένη αξία μιας δουλείας διατήρησης για να αντισταθμίσει το φορολογητέο εισόδημα.
- Συμβουλές: Οι φορολογούμενοι θα πρέπει φυσικά να χρησιμοποιούν μόνο τις κατάλληλες εκτιμήσεις για την πραγματοποίηση εργασιών διατήρησης. Ωστόσο, το γενικό ζήτημα των δουλειών εγείρει ένα σημείο στρατηγικής φορολογικής προετοιμασίας που μπορεί να ισχύει για τους φορολογούμενους γενικά κατά την προετοιμασία των φορολογικών δηλώσεων, λένε οι σύμβουλοι. Κάντε δουλειές διατήρησης σε χρόνια που το φορολογητέο εισόδημά σας είναι υψηλό, λέει ο Matt Masterson, συνεργάτης, σύμβουλος περιουσίας και διευθυντής οικονομικού σχεδιασμού στο CI RegentAtlantic Private Wealth. Με αυτόν τον τρόπο, η φιλανθρωπική έκπτωση για την πραγματοποίηση της δουλείας - με την οποία συμφωνείτε να παραιτηθείτε από την ανάπτυξη του ακινήτου - αντισταθμίζει όσο το δυνατόν περισσότερα έσοδα, λέει. Επιπλέον, μπορείτε να ελέγξετε ποιο έτος θα συμβεί. Κάντε τη δουλεία σε ένα έτος όταν κάνετε επίσης μια μετατροπή Roth IRA, για παράδειγμα, η οποία δημιουργεί φορολογητέο εισόδημα. "Θα συντονίζατε με μια μετατροπή Roth με το να πραγματοποιούνται τόσο η δουλεία όσο και η μετατροπή στο ίδιο φορολογικό έτος", είπε ο Masterson. «Θα είχατε μια μεγάλη φιλανθρωπική έκπτωση από τη δουλεία για να αντισταθμίσετε το εισόδημα από τη μετατροπή του Roth».
Ζητήματα απορρήτου: Πρέπει οι ατομικές δηλώσεις οποιουδήποτε φορολογούμενου να δημοσιοποιούνται όπως έχουν κάνει οι δηλώσεις του πρώην προέδρου Τραμπ; «Πάντα υποθέταμε ότι οι επιστροφές ήταν μεταξύ εσάς και της IRS», είπε η CPA Slott. «Γιατί είναι διαφορετικά αυτά; Γιατί να τα δημοσιοποιήσετε τώρα; Ανοίγουν (η Επιτροπή Τρόπων και Μέσων της Βουλής) μια πόρτα που κάνει τους ανθρώπους να ανησυχούν. Ανεξάρτητα από την πολιτική σας, κάτι δεν πάει καλά σε αυτό, τουλάχιστον σε μένα».
Γιατί εδώ και τώρα; «Το Κογκρέσο έχει την επίβλεψη της IRS και αυτή η εποπτεία σχετίζεται με ανθρώπους, συμπεριλαμβανομένου του προέδρου», δήλωσε ο Garrett Watson, ανώτερος αναλυτής πολιτικής στο Tax Foundation. «Έχουν τη θεσμοθετημένη εξουσία να δημοσιοποιούν τις επιστροφές. Ο λόγος που το κάνουν εδώ είναι λόγω του ρόλου τους στην επίβλεψη των προγραμμάτων ελέγχου της IRS. Το ερώτημα είναι αν η IRS ήταν χαλαρή στον έλεγχο των επιστροφών του προέδρου. Αν ήταν, είναι δίκαιο για τους άλλους φορολογούμενους;»
Ακολουθήστε τον Paul Katzeff Twitter στο @IBD_PKatzeff για συμβουλές σχετικά με τα προσωπικά οικονομικά και τα καλύτερα αμοιβαία κεφάλαια.
ΜΠΟΡΕΙ ΝΑ ΣΟΥ ΑΡΕΣΕΙ ΕΠΙΣΗΣ:
Χρειάζεστε αυτήν την εξοικονόμηση συνταξιοδότησης στην ηλικία και το εισόδημά σας
Ρίξτε μια ματιά στη νέα συζήτηση IBD Live Panel της IBD
Πόσο θα διαρκέσει το 1 εκατομμύριο $ σας στη συνταξιοδότηση;
Πηγή: https://www.investors.com/etfs-and-funds/personal-finance/trump-tax-returns-how-to-avoid-an-audit/?src=A00220&yptr=yahoo