Η κληρονομιά ενός 401(k) μπορεί να προσθέσει μια πτυχή στο οικονομικό σας σχέδιο από φορολογική άποψη. Σύμφωνα με τους κανόνες φόρου κληρονομιάς 401(k), όλα τα περιουσιακά στοιχεία που μεταβιβάζονται από ένα άτομο σε άλλο φορολογούνται. Οι κανόνες για την κληρονομικότητα των συνταξιοδοτικών προγραμμάτων, συμπεριλαμβανομένων των προγραμμάτων για το χώρο εργασίας και των ατομικών λογαριασμών συνταξιοδότησης, δεν είναι απαραίτητα οι ίδιοι με τους κανόνες για την κληρονομιά ακίνητης περιουσίας ή άλλων περιουσιακών στοιχείων. Αν προλάβεις κληρονομώντας ένα 401(k) από έναν γονέα, έναν σύζυγο ή κάποιον άλλο, είναι σημαντικό να γνωρίζετε τις επιλογές σας για την ελαχιστοποίηση της φορολογικής υποχρέωσης. ΕΝΑ οικονομικός σύμβουλος μπορεί να σας βοηθήσει να ταξινομήσετε αυτές τις επιλογές, ώστε να πάρετε μια καλή απόφαση.
Πώς φορολογείται ένα 401(k) όταν κληρονομείται;
Η 401 (k) ΦΟΡΟΣ ΚΛΗΡΟΝΟΜΙΑΣ Οι κανόνες συνήθως ακολουθούν τις ίδιες δομές με τους φορολογικούς κανόνες που ισχύουν κατά την πραγματοποίηση εισφορών ή αναλήψεων σε αυτό το είδος συνταξιοδοτικού προγράμματος. Όταν ένα άτομο πεθαίνει, το 401(k) του γίνεται μέρος της φορολογητέας περιουσίας του. Αυτό σημαίνει ότι τυχόν φόροι που οφείλονται στα κέρδη στον λογαριασμό που δεν καταβλήθηκαν κατά τη διάρκεια της ζωής τους θα πρέπει να πληρωθούν.
Παραδοσιακά σχέδια 401(k). χρηματοδοτούνται με δολάρια προ φόρων. Αν και αυτό επιτρέπει στους αποταμιευτές να αφαιρούν εισφορές ενώ εργάζονται, οι αναλήψεις φορολογούνται με τον συνήθη συντελεστή φόρου εισοδήματος κατά τη συνταξιοδότηση. Μπορεί να γίνει εξαίρεση για Roth 401 (k) σχέδια. Με ένα Roth 401(k), οι συνεισφορές γίνονται χρησιμοποιώντας δολάρια μετά από φόρους. Επομένως, οι ειδικές αναλήψεις από αυτά τα προγράμματα είναι 100% αφορολόγητες.
Μην χάνετε νέα που θα μπορούσαν να επηρεάσουν τα οικονομικά σας. Λάβετε νέα και συμβουλές για να λαμβάνετε πιο έξυπνες οικονομικές αποφάσεις με το εξαμηνιαίο email του SmartAsset. Είναι 100% δωρεάν και μπορείτε να διαγραφείτε ανά πάσα στιγμή. Εγγραφείτε σήμερα.
Ο τρόπος με τον οποίο φορολογείται ένα κληρονομούμενο 401(k) εξαρτάται από τρία πράγματα:
Η σχέση μεταξύ του κατόχου του λογαριασμού και του ατόμου που κληρονομεί το 401(k)
Η ηλικία του ατόμου που κληρονομεί το 401(k)
Πόσο χρονών ήταν ο κάτοχος του λογαριασμού όταν πέθανε
Ο τρόπος με τον οποίο επιλέγετε να λάβετε ένα κληρονομημένο 401(k) μπορεί επίσης να επηρεάσει το πότε πληρώνετε φόρους για αυτό.
Ποιος πληρώνει φόρο σε κληρονομικά περιουσιακά στοιχεία 401(k);
Το άτομο που κληρονομεί ένα 401(k) είναι υπεύθυνο για την πληρωμή τυχόν φόρων που οφείλονται στον λογαριασμό. Όταν κάποιος εγγράφεται σε ένα πρόγραμμα 401(k) στην εργασία ή καθιερώνει α σόλο 401 (k) για τον εαυτό τους, μπορούν να επιλέξουν έναν ή περισσότερους δικαιούχους. Οι δικαιούχοι λογαριασμού δικαιούνται να λάβουν τυχόν περιουσιακά στοιχεία στον λογαριασμό μόλις αποβιώσει ο αρχικός κάτοχος του λογαριασμού.
Οι σύζυγοι ονομάζονται συχνά ως κύριοι δικαιούχοι, πράγμα που σημαίνει ότι δικαιούνται να λαμβάνουν τα υπόλοιπα κεφάλαια στον λογαριασμό. Εάν ένας κύριος δικαιούχος έχει προαποθανατίσει τον κάτοχο του λογαριασμού ή για κάποιο λόγο δεν θέλει να διεκδικήσει ένα κληρονομημένο 401(k), τα χρήματα θα πάνε στον επόμενο δικαιούχο που θα κατονομαστεί.
Ο δικαιούχος που κληρονομεί περιουσιακά στοιχεία 401(k) είναι υπεύθυνος για την πληρωμή φόρου κληρονομιάς 401(k). Τα περιουσιακά στοιχεία του λογαριασμού θα φορολογούνται με τον συνήθη φορολογικό συντελεστή εισοδήματός σας, όχι με τον φορολογικό συντελεστή του αρχικού κατόχου του λογαριασμού. Είναι πιθανό να ωθηθείτε σε ένα υψηλότερο φορολογική κλίμακα, ανάλογα με το ποσό που λαμβάνετε από ένα κληρονομημένο 401(k).
Τι μπορώ να κάνω με ένα κληρονομικό 401(k);
Το τι θα επιλέξετε να κάνετε με ένα κληρονομικό 401(k) μπορεί να εξαρτάται από το αν κληρονομείτε ως σύζυγος ή μη. Εάν ήσασταν παντρεμένοι με τον αρχικό κάτοχο του λογαριασμού και είστε κάτω των 59.5 ετών, μπορείτε να κάνετε ένα από τα εξής:
Αποσύρετέ το. Εάν χρειάζεστε τα χρήματα από ένα κληρονομημένο 401(k) για ιατρικούς λογαριασμούς, έξοδα κολλεγίου ή άλλα έξοδα θα μπορούσατε να τα αποσύρετε όλα εφάπαξ. Θα έπρεπε, φυσικά, να πληρώσετε φόρους για τη διανομή.
Αστο. Θα μπορούσατε να επιλέξετε να αφήσετε χρήματα στο πρόγραμμα 401(k) του συζύγου σας και να λάβετε τακτικές διανομές από αυτό, πληρώνοντας φόρους σε αυτές τις διανομές καθώς προχωράτε. Ωστόσο, δεν θα χρειαστεί να πληρώσετε ποινή πρόωρης ανάληψης 10% σε αυτές τις διανομές.
Αναποδογυρίστε το. Θα μπορούσατε επίσης να επιλέξετε να μεταφέρετε κληρονομημένα κεφάλαια 401(k) στο δικό σας πρόγραμμα 401(k) ή σε έναν IRA. Αυτό επιτρέπει στα χρήματα να συνεχίσουν να αυξάνονται και τα κεφάλαια θα αντιμετωπίζονται ως δικά σας για φορολογικούς σκοπούς.
Κληρονομημένος IRA. Θα μπορούσατε επίσης να βάλετε ένα κληρονομημένο 401(k) σε ένα νέο κληρονόμησε τον IRA. Θα μπορούσατε να κανονίσετε ώστε ο θεματοφύλακας του προγράμματος 401(k) να μεταφέρει περιουσιακά στοιχεία απευθείας για λογαριασμό σας για να αποφύγετε τη φορολογία των χρημάτων ως διανομή. Ένας κληρονομούμενος IRA θα σας επέτρεπε να κάνετε πρόωρες αναλήψεις χωρίς να επιβάλλετε φορολογική κύρωση 10%.
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι με αυτές τις επιλογές, το εάν ο σύζυγός σας ήταν 70.5 ετών τη στιγμή του θανάτου του μπορεί να καθορίσει πότε πρέπει να πάρετε απαιτούνται ελάχιστες διανομές από ένα κληρονομημένο 401(k).
Εάν είστε δικαιούχος εκτός συζύγου και κληρονομείτε ένα 401(k), οι επιλογές σας για τη διαχείρισή του είναι λίγο διαφορετικές. Σύμφωνα με το Ασφαλής πράξη, πρέπει να αποσύρετε όλα τα περιουσιακά στοιχεία από ένα κληρονομημένο 401(k) εντός 10 ετών από τον θάνατο του αρχικού κατόχου του λογαριασμού. Τυχόν χρήματα που απομένουν στο λογαριασμό μετά τη λήξη της 10ετούς περιόδου θα υπόκεινται σε πρόστιμο φόρου 50%. Εξαιρέσεις από αυτόν τον κανόνα επιτρέπονται για ανηλίκους και δικαιούχους που είναι ανάπηροι ή χρόνια πάσχοντες.
Έτσι, θα μπορούσατε να επιλέξετε μια διανομή κατ' αποκοπή ποσού ή να κατανείμετε τις διανομές. Είτε έτσι είτε αλλιώς, θα οφείλετε φόρο εισοδήματος για τα ποσά που λαμβάνετε από το πρόγραμμα. Θα μπορούσατε επίσης να επιλέξετε την κληρονομική επιλογή μετατροπής του IRA, η οποία θα μπορούσε να μειώσει το ποσό των φόρων που οφείλονται κατά τη διάρκεια της ζωής σας, ανάλογα με το φορολογικό σας κλιμάκιο.
Πώς μπορώ να αποφύγω τον φόρο κληρονομιάς στο My 401(k);
Ο ευκολότερος τρόπος για να αποφύγετε τον φόρο κληρονομιάς 401(k) ως σύζυγος μπορεί να είναι να μεταφέρετε τα χρήματα σε έναν κληρονομικό IRA. Αυτό σας επιτρέπει να παραμείνετε ο δικαιούχος των χρημάτων χωρίς να υπόκεινται σε ποινή πρόωρης ανάληψης 10%. Επιπλέον, δεν θα χρειαστεί να αρχίσετε να λαμβάνετε τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές από τον λογαριασμό έως ότου ο σύζυγός σας συμπληρώσει την ηλικία των 72 ετών.
Αυτό θα μπορούσε να λειτουργήσει υπέρ σας για την ελαχιστοποίηση των φόρων κληρονομιάς σε ένα 401(k) εάν ο σύζυγός σας πέθανε σε νεότερη ηλικία και υπάρχει διαφορά ηλικίας μεταξύ σας. Εάν επρόκειτο να ρίξετε τα χρήματα στο δικό σας IRA, τότε θα ισχύουν οι τυπικοί κανόνες RMD. Αυτό σημαίνει ότι τα RMD θα ξεκινήσουν όταν φτάσετε στην ηλικία των 72 ετών και βασίζονται στο προσδόκιμο ζωής σας.
Υπάρχει μια άλλη επιλογή για την αποφυγή του φόρου κληρονομιάς 401(k). Θα μπορούσες αποποιηθεί την κληρονομιά εντελώς. Εάν επρόκειτο να απορρίψετε ένα κληρονομούμενο 401(k), τα χρήματα θα περνούσαν στον επόμενο δικαιούχο ενδεχόμενου. Αυτό είναι κάτι που μπορείτε να σκεφτείτε εάν προτιμάτε να αποφύγετε τους πονοκεφάλους φόρου κληρονομιάς 401(k), δεν χρειάζεστε απαραίτητα τα χρήματα ή απλώς προτιμάτε να τα δείτε να πηγαίνουν σε κάποιον άλλο.
Η κατώτατη γραμμή
Η κληρονομιά ενός 401(k) από έναν σύζυγο ή γονέα θα μπορούσε να σας οδηγήσει σε απροσεξία οικονομικά εάν δεν γνωρίζετε τις πιθανές φορολογικές επιπτώσεις. Εάν γνωρίζετε ότι έχετε καταχωριστεί ως δικαιούχος του προγράμματος 401(k) κάποιου άλλου ή παρόμοιου προγράμματος, όπως ένας λογαριασμός 403(b) ή 457, ο προγραμματισμός εκ των προτέρων μπορεί να σας βοηθήσει να αποφύγετε τυχόν δύσκολες φορολογικές καταστάσεις.
Συμβουλές φορολογικού προγραμματισμού
Εάν έχετε ένα 401(k) που σκοπεύετε να μεταβιβάσετε σε κάποιον άλλο, είναι σημαντικό να εξετάσετε πώς αυτό μπορεί να επηρεάσει το σχέδιο ακινήτων σας στο σύνολό του. Και κατά τη διάρκεια της ζωής σας, μπορεί να θέλετε να αξιοποιήσετε το 401(k) σας στο μέγιστο των δυνατοτήτων του για να πραγματοποιήσετε το μεγαλύτερο φορολογικό όφελος. Αυτό μπορεί να σημαίνει μεγιστοποίηση των εισφορών ετησίως, συμπεριλαμβανομένων των συνεισφορών κάλυψης μόλις συμπληρώσετε την ηλικία των 50 ετών. Η πλήρης χρήση ενός 401(k) ή IRA μπορεί να σας βοηθήσει να αντισταθμίσετε μερικά από αυτά που θα μπορούσατε να πληρώσετε σε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών εάν επενδύετε επίσης σε φορολογητέος λογαριασμός μεσιτείας.
Σκεφτείτε το ενδεχόμενο να μιλήσετε με έναν οικονομικό σύμβουλο για το πώς μπορεί να σας επηρεάσει η κληρονομιά ενός 401(k) και ποιες είναι οι επιλογές σας για την ελαχιστοποίηση των οφειλόμενων φόρων. Η εύρεση ενός ειδικευμένου οικονομικού συμβούλου δεν χρειάζεται να είναι δύσκολη. Το δωρεάν εργαλείο του SmartAsset σας ταιριάζει με έως και τρεις χρηματοοικονομικούς συμβούλους στην περιοχή σας και μπορείτε να πάρετε συνέντευξη από τους συμβούλους σας χωρίς κόστος για να αποφασίσετε ποιος είναι κατάλληλος για εσάς. Εάν είστε έτοιμοι να βρείτε έναν σύμβουλο που μπορεί να σας βοηθήσει να επιτύχετε τους οικονομικούς σας στόχους, Ξεκινήστε τώρα.
Πηγή φωτογραφίας: ©iStock.com/PeopleImages
Πηγή: https://finance.yahoo.com/news/401-k-inheritance-tax-rules-175216966.html