Το IRS χρησιμοποιεί το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI) για να καθορίσει εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για σημαντικά φορολογικά οφέλη, όπως η αφαίρεση εισφορών από τον ατομικό σας λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA) και η καταβολή εισφορών στο Roth IRA σας. Πολλοί φορολογούμενοι συμβουλεύονται α οικονομικός σύμβουλος να μεγιστοποιήσουν τη φορολογική τους στρατηγική για τους συνταξιοδοτικούς τους στόχους. Ας ρίξουμε μια ματιά στο τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας και ας αναλύσουμε πώς μπορεί να επηρεάσει το φορολογικό σας λογαριασμό.
Φορολογικός Ορισμός Τροποποιημένου Προσαρμοσμένου Ακαθάριστου Εισοδήματος
Με απλά λόγια, το MAGI σας είναι το άθροισμα των δικών σας προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI), το αφορολόγητο εισόδημά σας από τόκους και συγκεκριμένες εκπτώσεις που προστέθηκαν. Το IRS χρησιμοποιεί το MAGI για να διαπιστώσει εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για ορισμένα φορολογικά οφέλη, καθώς μπορεί να προσφέρει μια πιο ολοκληρωμένη οικονομική εικόνα.
Για πολλούς φορολογούμενους, οι ΑΓΙ τους είναι ίδιοι με τους ΑΓΙ τους. Αλλά, αν έχετε αφορολόγητο Κοινωνική ασφάλιση παροχές, αφορολόγητους τόκους και αφορολόγητο ξένο εισόδημα, θα χρειαστεί να τα προσθέσετε ξανά στο AGI σας κατά τον υπολογισμό του MAGI σας.
Υπολογισμός του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας
Για να μπορέσετε να υπολογίσετε το MAGI σας, θα πρέπει να ξέρετε πώς να υπολογίσετε το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας. Το AGI σας δείχνει πόσο φορολογητέο εισόδημα έχετε μετά την αφαίρεση εκπτώσεις πάνω από τη γραμμή από το ακαθάριστο εισόδημά σας.
Το ακαθάριστο εισόδημά σας είναι το εισόδημά σας προ φόρων. Περιλαμβάνει όλα τα κέρδη, τα φιλοδωρήματα και τους μισθούς σας, συν τους φορολογητέους τόκους, τα μερίσματα, τα επιδόματα ανεργίας και τις φορολογητέες συνταξιοδοτικές διανομές.
Κατά τον υπολογισμό του AGI σας, θα αφαιρέσετε τις κατάλληλες προσαρμογές που περιλαμβάνουν:
Καταβολές διατροφής (αν το διαζύγιό σας είχε οριστικοποιηθεί πριν από το 2019)
Έξοδα παιδαγωγού
λογαριασμός ταμιευτηρίου υγείας (Hsa) εισφορές
Εκπτώσεις του IRA
Τόκοι φοιτητικού δανείου
Μπορείτε να βρείτε άλλες φορολογικές εκπτώσεις στο δικό σας Φόρμα 1040.
Υπολογισμός του τροποποιημένου προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας
Για να αποκτήσετε το MAGI σας, θα χρειαστεί να προσθέσετε πίσω τόκους και έξοδα που θα είχατε αφαιρέσει από το AGI σας. Επειδή πολλά από αυτά είναι ασυνήθιστα, μην εκπλαγείτε αν το MAGI και το AGI σας είναι το ίδιο.
Αυτές οι εκπτώσεις περιλαμβάνουν:
Ορισμένες εξαιρέσεις για ορισμένα έξοδα υιοθεσίας, εισόδημα από ξένο εισόδημα και εισόδημα από ομόλογα αποταμίευσης ΗΠΑ προστίθενται επίσης για να ολοκληρωθεί ο υπολογισμός MAGI.
Πώς η IRS χρησιμοποιεί τα MAGI και AGI για τον υπολογισμό των οφελών
Τόσο το MAGI όσο και το AGI σας παίζουν ρόλο στον καθορισμό των εκπτώσεων και των πιστώσεων για τις οποίες πληροίτε τις προϋποθέσεις. Και το IRS μπορεί να εξετάσει το MAGI σας εάν το AGI σας δεν παρέχει ακριβή απεικόνιση της οικονομικής σας κατάστασης.
Το AGI σας χρησιμοποιείται για τον καθορισμό συγκεκριμένων εκπτώσεων φόρου και απαλλαγών. Οι πιστώσεις για το φορολογικό έτος 2022 περιλαμβάνουν φροντίδα παιδιών και εξαρτώμενων ατόμων, ηλικιωμένους ή μόνιμα ανάπηρους, υιοθεσία και πίστωση φόρου εισοδήματος (EITC). Οι κοινές εξαιρέσεις για το 2022 περιλαμβάνουν συνολικές αναλυτικές κρατήσεις, ασφάλιστρα στεγαστικών δανείων, φιλανθρωπικές εισφορές και επιλέξιμες ιατρικές κρατήσεις.
Συγκριτικά, το MAGI σας θα επηρεάσει πόσους τόκους φοιτητικού δανείου μπορείτε να αφαιρέσετε. Επομένως, εάν υποβάλατε αίτηση ως μεμονωμένος φορολογούμενος για το φορολογικό έτος 2022 και το MAGI σας ήταν μεγαλύτερο από 85,000 $ (πάνω από 170,000 $ για από κοινού αιτούντες), δεν μπορείτε να διεκδικήσετε έκπτωση τόκων φοιτητικού δανείου. Οι μεμονωμένοι φορολογούμενοι με MAGI μεταξύ $70,000 και $85,000 ($140,000-$170,000 για τους κοινούς αιτούντες) μπορούν να αφαιρέσουν ένα μέρος των τόκων που πλήρωσαν.
Άλλες χρήσεις του τροποποιημένου προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος
Εκτός από τον καθορισμό των γενικών φορολογικών εκπτώσεων για τις οποίες πληροίτε τις προϋποθέσεις, το MAGI σας χρησιμοποιείται επίσης για τον προσδιορισμό των εισφορών σε ορισμένους λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Χρησιμοποιείται επίσης για τον προσδιορισμό της πίστωσης που ενδέχεται να λάβετε για ορισμένα οφέλη. Ας ρίξουμε μια ματιά στα πράγματα που μπορεί να επηρεάσουν τα MAGI που χρησιμοποιούνται συνήθως:
Παραδοσιακό IRA Συνεισφορές: Ομοίως, εάν καλύπτεστε από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας για το φορολογικό έτος 2022 και υποβάλλατε αίτηση ως μεμονωμένος φορολογούμενος, δεν θα μπορούσατε να διεκδικήσετε μια παραδοσιακή έκπτωση του IRA εάν το MAGI σας ήταν 78,000 $ (πάνω από 129,000 $ για από κοινού αιτούντες).
Roth IRA Συνεισφορές: Από την άλλη πλευρά, το MAGI σας χρησιμοποιείται επίσης για τον υπολογισμό του μέγιστου ποσού που μπορείτε να συνεισφέρετε στο Roth IRA σας. Για το φορολογικό έτος 2022, οι φορολογούμενοι μπορούν να συνεισφέρουν το σύνολο των 6,500 $ (7,500 $ εάν είστε ηλικίας 50 ετών και άνω), εφόσον το MAGI σας είναι μικρότερο από 138,000 $ (218,000 $ για από κοινού αιτούντες). Οι φορολογούμενοι με MAGI μεταξύ $138,000 και $153,000 ($218,000-$228,000) μπορούν να κάνουν μερικές συνεισφορές σε Roth IRA.
Καταλληλότητα για Premium Πιστώσεις φόρου: Θα πρέπει επίσης να σημειώσετε ότι το MAGI σας χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της καταλληλότητάς σας για πιστώσεις φόρου ασφαλίστρων και άλλες αποταμιεύσεις που μπορούν να εφαρμοστούν στην ασφάλιση υγείας της αγοράς, στο Medicaid και στο Πρόγραμμα Ασφάλισης Υγείας για Παιδιά (CHIP).
Κατώτατη γραμμή
Είτε το γνωρίζετε είτε όχι, το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας είναι σημαντικό επειδή επηρεάζει τη φορολογική σας υποχρέωση. Είναι αυτό που χρησιμοποιεί η ομοσπονδιακή κυβέρνηση για να αποφασίσει εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για ορισμένες φορολογικές ελαφρύνσεις. Και σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορεί να παρέχει καλύτερη αντανάκλαση της οικονομικής σας κατάστασης από το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας. Εάν δεν είστε βέβαιοι εάν το MAGI σας επηρεάζει τον αριθμό των φορολογικών εκπτώσεων και πιστώσεων που μπορείτε να διεκδικήσετε, μπορείτε να εξετάσετε το ενδεχόμενο να συναντήσετε έναν φοροτεχνικό.
Συμβουλές για την υποβολή των φόρων σας
Το να καταλάβετε ποιες φορολογικές εκπτώσεις και πιστώσεις δικαιούστε μπορεί να είναι περίπλοκο. ΕΝΑ οικονομικός σύμβουλος θα μπορούσε να σας βοηθήσει να μεγιστοποιήσετε μια φορολογική στρατηγική για τους οικονομικούς σας στόχους. Η εύρεση ενός ελεγμένου οικονομικού συμβούλου δεν χρειάζεται να είναι δύσκολη. Το δωρεάν εργαλείο του SmartAsset σας ταιριάζει με έως και τρεις χρηματοοικονομικούς συμβούλους που εξυπηρετούν την περιοχή σας και μπορείτε να συνεντεύξετε τους συμβούλους σας χωρίς κόστος για να αποφασίσετε ποιος είναι κατάλληλος για εσάς. Εάν είστε έτοιμοι να βρείτε έναν σύμβουλο που μπορεί να σας βοηθήσει να επιτύχετε τους οικονομικούς σας στόχους, Ξεκινήστε τώρα.
Αφού υπολογίσετε τις κρατήσεις και τις πιστώσεις σας, ίσως θέλετε να δείτε πώς φαίνεται η φορολογική σας δήλωση. του SmartAsset αριθμομηχανή φορολογικής δήλωσης μπορεί να σας βοηθήσει να υπολογίσετε εάν θα λάβετε επιστροφή χρημάτων ή αν οφείλετε χρήματα στην κυβέρνηση.
Πολλοί άνθρωποι αγχώνονται για την υποβολή φόρων, αλλά αυτές οι υπηρεσίες φορολογικής δήλωσης μπορούν να κάνουν τη διαδικασία ευκολότερη. Ελέγξτε τη λίστα μας με το καλύτερο λογισμικό φορολογικής κατάθεσης, και η λίστα μας με το καλύτερο δωρεάν διαδικτυακό φορολογικό λογισμικό.
Πιστωτική φωτογραφία: ©iStock.com/andresr, ©iStock.com/RichVintage, ©iStock.com/KucherAV
Ο ορθοστάτης Τι είναι το Τροποποιημένο Προσαρμοσμένο Ακαθάριστο Εισόδημα; εμφανίστηκε για πρώτη φορά σε Ιστολόγιο SmartAsset.
Πηγή: https://finance.yahoo.com/news/calculate-modified-adjusted-gross-income-140013971.html