Η Roth IRA Ο κανόνας της πενταετίας δεν θα σας επιτρέψει να κάνετε ανάληψη αφορολόγητων κερδών από τον λογαριασμό σας παρά μόνο πέντε χρόνια μετά την πρώτη συνεισφορά σας, εκτός εάν πληροίτε ορισμένες προϋποθέσεις. Στις περισσότερες περιπτώσεις, ωστόσο, μπορείτε να κάνετε ανάληψη εισφορών αφορολόγητων, καθώς πληρώσατε φόρους για αυτές πριν συνεισφέρετε. Ετσι δουλευει. ΕΝΑ οικονομικός σύμβουλος θα μπορούσε να σας βοηθήσει να βελτιστοποιήσετε τις συνταξιοδοτικές επενδύσεις σας για να ελαχιστοποιήσετε τη φορολογική σας υποχρέωση.
Τι είναι ο 5χρονος κανόνας Roth IRA;
Ο ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης Roth (IRA) είναι ένα αποταμιευτικό μέσο συνταξιοδότησης που σας επιτρέπει κάνουν αναλήψεις αφορολόγητες εάν ακολουθείτε τους κανόνες. Ο κανόνας Roth IRA 5 ετών λέει ότι χρειάζονται πέντε χρόνια για να κατοχυρωθεί ένας λογαριασμός Roth IRA. Αυτό σημαίνει ότι δεν μπορείτε να κάνετε ανάληψη οποιουδήποτε από τα κέρδη από τις εισφορές σας στο αφορολόγητο του IRA έως ότου περάσουν πέντε χρόνια από την 1η Ιανουαρίου του φορολογικού έτους κατά το οποίο συνεισφέρατε για πρώτη φορά στον λογαριασμό. Τα κέρδη σας θα αποτελούνται από μερίσματα, κέρδη κεφαλαίου, τόκους και κάθε άλλο είδος επιστροφές που έχετε λάβει σχετικά με τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στο Roth IRA.
Εάν αποσύρετε κάποιο από τα κέρδη σας πριν από το τέλος της πενταετούς περιόδου κατοχύρωσης, πρέπει να πληρώσετε φόρους εισοδήματος και ποινή σε αυτους. Εάν ο οριακός φορολογικός συντελεστής σας είναι, για παράδειγμα, 24% και αποσύρετε τα κέρδη σας πριν από το τέλος της πενταετίας, όχι μόνο θα πληρώνετε 24% επί των κερδών σας, αλλά θα πρέπει επίσης να πληρώσετε πρόστιμο 10%. Αυτό σημαίνει ότι θα πρέπει να πληρώσετε συνολικά το 34% των κερδών σας.
Εφόσον έχετε ήδη πληρώσει φόρους για χρήματα που εισφέρονται σε Roth IRA, μπορείτε να αποσύρετε τις συνεισφορές σας ανά πάσα στιγμή και σε οποιαδήποτε ηλικία. Για τους παραδοσιακούς IRA, πρέπει να περιμένετε για να κάνετε αναλήψεις εισφορών έως ότου γίνετε 59 1/2 ετών ή να επιβαρυνθείτε και τους φόρους εισοδήματος και μια ποινή 10%. Θα επιβαρυνθείτε τόσο με το πρόστιμο όσο και με φόρο εισοδήματος σε περίπτωση απόσυρσης των κερδών σε έναν Roth IRA, εκτός εάν τηρείτε τον κανόνα της πενταετίας και είστε 59 1/2.
Μετατροπή παραδοσιακού IRA σε Roth IRA
Υπάρχει ένας δεύτερος κανόνας πέντε ετών που ισχύει όταν μετατρέπετε έναν παραδοσιακό IRA σε Roth IRA. Όταν μετατρέπετε έναν παραδοσιακό IRA σε Roth IRA, πληρώνετε φόρους. Το ερώτημα είναι αν πληρώνεις το πρόστιμο 10%. Κάθε φορά που κάνετε μια μετατροπή, δημιουργείτε μια νέα πενταετή περίοδο. Για να αποφύγετε την ποινή, δεν μπορείτε να κάνετε ανάληψη των κερδών από τις εισφορές σας παρά μόνο αφού παρέλθει η πενταετής περίοδος, η οποία ξεκινά την 1η Ιανουαρίου του έτους που συνεισφέρατε για πρώτη φορά στον IRA.
Εάν έχετε πραγματοποιήσει περισσότερες από μία μετατροπές, η παλαιότερη μετατροπή θα αποσυρθεί πρώτη. Όταν πραγματοποιείτε αναλήψεις Roth IRA, οι εισφορές αποσύρονται πρώτα, οι μετατροπές στη συνέχεια και τα κέρδη τελευταία.
Κληρονομικά IRA
Υπάρχει επίσης ένα κανόνας πέντε ετών για τους κληρονομικούς Roth IRA. Ο δικαιούχος πρέπει να ρευστοποιήσει ολόκληρη την αξία του IRA έως τις 31 Δεκεμβρίου του φορολογικού έτους που περιλαμβάνει την πενταετία από τον θάνατο του αρχικού ιδιοκτήτη. Δεν απαιτείται να λάβετε τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMD) κατά τη διάρκεια της πενταετίας. Εάν το κληρονομημένο Roth IRA υπάρχει για περισσότερα από πέντε χρόνια, όλες οι αναλήψεις είναι αφορολόγητες, συμπεριλαμβανομένων τόσο των εισφορών όσο και των κερδών. Εάν δεν υπάρχει για περισσότερα από πέντε χρόνια, τότε τα κέρδη φορολογούνται όταν αποσύρονται αλλά οι εισφορές όχι.
Στο παρελθόν, οι δικαιούχοι ενός κληρονομικού IRA μπορούσαν να επεκτείνουν τις αναλήψεις τους. Ξεκινώντας το 2020, σύμφωνα με το ΑΣΦΑΛΗΣ Νόμος, Οι μη σύζυγοι δικαιούχοι πρέπει να λάβουν το 100% των διανομών εντός 10ετούς περιόδου. Υπάρχουν ορισμένες κατηγορίες ανθρώπων, όπως ανήλικα παιδιά και σύζυγοι, που μπορούν να μεταφέρουν τον IRA στο όνομά τους και να αναβάλουν τη διανομή τους. Επικοινωνήστε με τον φορολογικό λογιστή σας για να δείτε εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις.
Ειδική προσοχή για τους κληρονομικούς Roth IRA
Για το Roth IRA, το IRS έχει επιτρέψει ιδιαίτερη προσοχή για τα κληρονομικά Roth IRA. Αντί να κάνετε ανάληψη σύμφωνα με τον κανόνα της πενταετίας, σας επιτρέπουν να επιλέξετε να κάνετε ανάληψη βάσει του προσδόκιμου ζωής σας. Συμβουλευτείτε τον φοροτεχνικό σας.
Roth IRA Εξαιρέσεις στον κανόνα της πενταετίας
Μπορείτε να πληροίτε τις προϋποθέσεις για εξαίρεση από τον κανόνα της πενταετίας, εάν αποσύρετε 10,000 $ για την πρώτη σας αγορά σπιτιού. Μπορεί επίσης να πληροίτε τις προϋποθέσεις για εξαίρεση εάν είστε ανάπηροι ή εάν κληρονομήσετε το Roth IRA μετά το θάνατό σας. Ακολουθούν πέντε επιπλέον εξαιρέσεις που έχετε στη διάθεσή σας:
Η χρήση των κεφαλαίων για την κάλυψη μη επιστρεφόμενων ιατρικών εξόδων εάν υπερβαίνουν το 10% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας.
Είστε άνεργοι και δεν μπορείτε να αντέξετε οικονομικά ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας.
Πρέπει να καλύψεις ειδικευμένες δαπάνες τριτοβάθμιας εκπαίδευσης είτε για εσάς είτε για ένα μέλος της οικογένειας.
Το IRS έχει επιβάλει φόρο σε εσάς.
Συμφωνείτε να δέχεστε ίσες περιοδικές πληρωμές για πέντε χρόνια ή έως ότου συμπληρώσετε τα 59 1/2, όποιο από τα δύο συμβεί τελευταίο.
Αφού γίνετε 59 1/2 ετών, μπορείτε να κάνετε ανάληψη χρημάτων από το Roth IRA ανά πάσα στιγμή, εάν έχετε τηρήσει τον κανόνα της πενταετίας. Εάν δεν έχετε τηρήσει τον κανόνα της πενταετίας, μπορείτε να αποσύρετε τις εισφορές σας αφορολόγητα αλλά όχι τα κέρδη σας. Δεν χρειάζεται να πληρώσετε πρόστιμο σε αυτή την περίπτωση.
Κατώτατη γραμμή
Ο κανόνας των πενταετών Roth IRA επιβάλλει ποινή σε αναλήψεις από τον λογαριασμό σας που πραγματοποιήθηκαν πριν από πέντε χρόνια από την πρώτη συνεισφορά σας. Αλλά, εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις, η IRS έχει κάνει εξαιρέσεις σε αυτόν τον κανόνα. Σε κάθε περίπτωση, εάν δεν είστε εξοικειωμένοι με τον κανόνα της πενταετίας και άλλες πιθανές φορολογικές κυρώσεις, θα πρέπει να εξετάσετε το ενδεχόμενο να συνεργαστείτε με έναν οικονομικό εμπειρογνώμονα.
Εργαλεία για τον προγραμματισμό της συνταξιοδότησης
Ο κανόνας της πενταετίας Roth IRA είναι αρκετά περίπλοκος που μπορεί να σας φανεί καλύτερο να συμβουλευτείτε έναν οικονομικό σύμβουλο που ειδικεύεται στον φορολογικό σχεδιασμό. Εύρεση ειδικευμένου οικονομικός σύμβουλος δεν χρειάζεται να είναι δύσκολο. Το δωρεάν εργαλείο του SmartAsset σας ταιριάζει με έως και τρεις χρηματοοικονομικούς συμβούλους που εξυπηρετούν την περιοχή σας και μπορείτε να συνεντεύξετε με τους συμβούλους σας χωρίς κόστος για να αποφασίσετε ποιος είναι κατάλληλος για εσάς. Εάν είστε έτοιμοι να βρείτε έναν σύμβουλο που μπορεί να σας βοηθήσει να επιτύχετε τους οικονομικούς σας στόχους, Ξεκινήστε τώρα.
Κοιτάξτε το Υπολογιστής φόρου συνταξιοδότησης SmartAsset για να καθορίσετε πού θα θέλατε να ζήσετε κατά τη διάρκεια της συνταξιοδότησης για να μειώσετε τη φορολογική σας υποχρέωση.
Πόσα χρήματα θα χρειαστείτε για να συνταξιοδοτηθείτε; Μάθετε χρησιμοποιώντας το Υπολογιστής συνταξιοδότησης SmartAsset.
Πηγή φωτογραφίας: ©iStock.com/SrdjanPav, ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/cokada
Ο ορθοστάτης Κατανόηση του κανόνα Roth IRA 5 ετών εμφανίστηκε για πρώτη φορά σε Ιστολόγιο SmartAsset.
Πηγή: https://finance.yahoo.com/news/understanding-roth-ira-5-rule-194759769.html