Δείτε πώς οι πλούσιοι περνούν αφορολόγητα τον πλούτο στους κληρονόμους όταν οι αγορές πέφτουν

A άθλιο χρηματιστήριο συχνά δεν είναι λόγος για τους επενδυτές να ζητωκραυγάζουν. Αλλά για τους πλούσιους, μπορεί να προσφέρει μια διαδρομή για τη μείωση των φόρων στα ακίνητα στη συνέχεια.

Αυτό συμβαίνει επειδή ένας τύπος εμπιστοσύνης τους δίνει καλύτερες πιθανότητες να μεταφέρουν κάποια περιουσία στα παιδιά, τα εγγόνια ή άλλους κληρονόμους τους αφορολόγητα όταν οι αγορές πέφτουν — αλλά αναμένεται μια επακόλουθη ανάκαμψη, σύμφωνα με τους σχεδιαστές ακινήτων.

Ένα καταπίστευμα προσόδων που διατηρείται από τον παραχωρητή - προφέρεται "Grat", για συντομία - διευκολύνει το όφελος.

Με βασικούς όρους, οι πλούσιοι τοποθετούν περιουσιακά στοιχεία όπως μετοχές ή μετοχές μιας ιδιωτικής επιχείρησης στο καταπίστευμα για ένα συγκεκριμένο χρονικό διάστημα, ίσως δύο, πέντε ή 10 χρόνια. Στη συνέχεια, οποιαδήποτε αύξηση της επένδυσης περνά στους κληρονόμους και ο ιδιοκτήτης παίρνει πίσω το κεφάλαιο τους.

Περισσότερα από τον προγραμματισμό τέλους έτους:
Τι πρέπει να γνωρίζετε για την ετήσια φθινοπωρινή περίοδο εγγραφής του Medicare
Προσέξτε αυτά τα 3 κοινά λάθη φορολογικής παράτασης
Πώς οι σύμβουλοι βοηθούν τους πελάτες να μειώσουν τον φορολογικό τους λογαριασμό για το 2022

Μετατοπίζοντας οποιαδήποτε μελλοντική εκτίμηση από την περιουσία τους, οι πλούσιοι μπορούν να αποφύγουν ή να μειώσουν τους φόρους της ακίνητης περιουσίας σε περίπτωση θανάτου. Η αύξηση των επενδύσεων γίνεται αφορολόγητο δώρο στους κληρονόμους. Ελλείψει ανάπτυξης, το περιουσιακό στοιχείο απλώς επιστρέφει στον ιδιοκτήτη χωρίς μεταβίβαση πλούτου.

Τα υποβαθμισμένα περιουσιακά στοιχεία που είναι πιθανό να «σκάσουν» σε αξία κατά τη διάρκεια του καταπιστεύματος έχουν επομένως τη μεγαλύτερη πιθανότητα επιτυχίας.

Η Δείκτης S&P 500, ένα βαρόμετρο των αμερικανικών μετοχών, έχει υποχωρήσει περίπου 24% φέτος - καθιστώντας την κατάλληλη στιγμή για να εξετάσουμε το ενδεχόμενο ενός καταπιστεύματος ετήσιων προσόδων που θα διατηρηθεί από τον παραχωρητή, είπαν οι σχεδιαστές ακινήτων.

«Είναι λογικό να πιστεύουμε ότι η αγορά θα βελτιωθεί τα επόμενα δύο χρόνια», είπε η Μέγκαν Γκόρμαν, ιδρύτρια και διευθύνουσα σύμβουλος της Checkers Financial Management στο Σαν Φρανσίσκο, σχετικά με τα καταπιστεύματα με διετή θητεία. «Πιθανότατα θα έχουμε σημαντική κάρτα εκτίμησης στους δικαιούχους».

Η τεχνική Grat είναι πιο λογική για τα νοικοκυριά που υπόκεινται σε φόρο ακίνητης περιουσίας, είπαν οι ειδικοί.

Ο ομοσπονδιακός φόρος περιουσίας είναι μια εισφορά 40% στα ακίνητα αξίας άνω των 12.06 εκατομμυρίων δολαρίων το 2022. Το φορολογητέο ποσό είναι διπλάσιο από αυτό, ή 24.12 εκατομμύρια δολάρια, για τα παντρεμένα ζευγάρια.

Δώδεκα πολιτείες συν την Ουάσιγκτον, DC, έχουν επίσης φόρο ακίνητης περιουσίας σε κρατικό επίπεδο, τα ποσά και τα όρια του οποίου ποικίλλουν, σύμφωνα με στο Φορολογικό Ίδρυμα.

Μερικά από τα οι πλουσιότεροι άνθρωποι του έθνους και γνωστών επιχειρηματιών έχουν μόχλευση Grats, Σύμφωνα με τις εκθέσεις. Περιλαμβάνουν τον Michael Bloomberg. Ο συνιδρυτής της Meta, Mark Zuckerberg. Ο Σέλντον Άντελσον, ο αείμνηστος μεγιστάνας του καζίνο. Η οικογένεια Walton της φήμης Wal-Mart. Ο Τσαρλς Κοχ και ο εκλιπών αδελφός του, Ντέιβιντ Κοχ. σχεδιαστής μόδας Calvin Klein? Η Laurene Powell Jobs, η χήρα του ιδρυτή της Apple, Steve Jobs. μεγιστάνας των μέσων ενημέρωσης Oprah Winfrey? Lloyd Blankfein, ανώτερος πρόεδρος της Goldman Sachs. Stephen Schwarzman, πρόεδρος και συνιδρυτής της εταιρείας private equity Blackstone.

«Είναι το ένα δέκατο του 1% της κοινωνίας για το οποίο αυτό ισχύει πραγματικά», είπε για τα καταπιστεύματα ο Richard Behrendt, κτηματομεσιτικός σχεδιαστής με έδρα στο Mequon του Ουισκόνσιν και πρώην δικηγόρος φορολογίας ακινήτων στο IRS. "Αλλά για αυτό το τμήμα, νομίζω ότι είναι μια χρυσή ευκαιρία."

Το όριο του φόρου ακίνητης περιουσίας έχει προγραμματιστεί να μειωθεί στο μισό από το 2026, χωρίς παράταση από το Κογκρέσο. Ένας φορολογικός νόμος που ψηφίστηκε από τους Ρεπουμπλικάνους το 2017 διπλασίασε το όριο του φόρου ακίνητης περιουσίας γύρω στο τρέχον επίπεδο, αλλά μόνο προσωρινά.

Αυτή η επικείμενη προθεσμία μπορεί να σημαίνει ότι άτομα με περιουσία περίπου 6 εκατομμυρίων δολαρίων (ή 12 εκατομμύρια δολάρια για παντρεμένα ζευγάρια) μπορεί επίσης να βαρύνουν μια μεταφορά πλούτου τώρα, είπαν οι ειδικοί.

Όμως η αύξηση των επιτοκίων αποτελεί πρόκληση.

Αυτό οφείλεται στην περίπλοκη εσωτερική λειτουργία αυτών των καταπιστεύσεων. Η αύξηση των επενδύσεων πρέπει τεχνικά να υπερβαίνει ένα ορισμένο όριο — το «7520 επιτόκιο, γνωστό και ως ο συντελεστής «εμποδίου» — να περάσει αφορολόγητο από την περιουσία κάποιου.

Το ποσοστό 7520, που ορίζεται σε μηνιαία βάση, είναι επί του παρόντος 4%, σημαντικά υψηλότερο από 1% τον Οκτώβριο του 2021. Ανέβηκε ως Federal Reserve αυξάνει επιθετικά το επιτόκιο αναφοράς για τη μείωση του υψηλού πληθωρισμού.

Ακολουθεί ένα παράδειγμα του τρόπου με τον οποίο αυτό ισχύει για ένα καταπίστευμα προσόδων που διατηρείται από τον παραχωρητή. Ας υποθέσουμε ότι οι επενδύσεις σε ένα καταπίστευμα δύο ετών αυξήθηκαν κατά 6% σε αυτό το διάστημα. Μια εμπιστοσύνη συνδεδεμένη με το ποσοστό εμποδίων τον Οκτώβριο του 2021 θα αφήσει το 5% της συνολικής ανάπτυξης να περάσει στους κληρονόμους. Ωστόσο, αυτό θα έπεφτε στο 2% για μια εμπιστοσύνη που δημιουργήθηκε αυτόν τον μήνα.

«Το ποσοστό των εμποδίων αυξάνεται κατά 400% σε ένα χρόνο», δήλωσε ο Τσάρλι Ντάγκλας, πιστοποιημένος οικονομικός σχεδιαστής με έδρα την Ατλάντα και πρόεδρος της HH Legacy Investments. «Πιστεύω ότι η στρατηγική έχει ακόμα κάποια αξία, αλλά υπάρχει λίγο μεγαλύτερη βαρύτητα [της]».

Και ενώ η τεχνική έχει νόημα όταν υπάρχει σημαντική ύφεση της αγοράς, είναι δύσκολο να πούμε πόσο σύντομα θα ανακάμψουν οι μετοχές, πρόσθεσε ο Ντάγκλας.

«Το να καλείς το χαμηλό σε αυτό είναι πάντα δύσκολο», είπε.