Εάν δώσω 50,000 $ σε μετρητά σε μια φιλανθρωπική οργάνωση, αυτό μειώνει το φορολογητέο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά μου (AGI) κατά 50,000 $; Αν λοιπόν το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά μου ήταν 100,000 $ και έδωσα 50,000 $ σε φιλανθρωπικούς σκοπούς, είναι τώρα το φορολογητέο εισόδημά μου 50,000 $;
-Νομοσχέδιο
Κατασκευή φιλανθρωπικές δωρεές σας δίνει την ευκαιρία να κάνετε το καλό και να πάρετε μια πολύτιμη φορολογική έκπτωση.
Στην περίπτωση ενός προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος (AGI) $100,000 με δωρεά 50,000 $ σε μετρητά, μπορείτε πιθανώς να αφαιρέσετε τα $50,000 και να μειώσετε το AGI σας στα $50,000.
Επειδή όμως έχουμε να κάνουμε με τον φορολογικό κώδικα των ΗΠΑ, η πραγματική απάντηση είναι η εξής: Εξαρτάται.
Δεν είναι πάντα τόσο απλό όσο «δωρίστε $x, λάβετε έκπτωση φόρου x $». Αλλά όταν υποστηρίζετε φιλανθρωπικές οργανώσεις, συνήθως θα δείτε ένα φορολογικό όφελος. Αρκεί να ακολουθείς τους κανόνες, δηλαδή. Εδώ είναι τι πρέπει να γνωρίζετε.
Για βοήθεια με φιλανθρωπικές φιλανθρωπικές στρατηγικές, σκεφτείτε συνεργασία με έναν οικονομικό σύμβουλο.
Ποιες δωρεές μπορείτε να αφαιρέσετε;
Οι εκπιπτόμενες φιλανθρωπικές δωρεές δεν περιορίζονται σε μετρητά. Μπορείτε επίσης να δωρίζουν περιουσιακά στοιχεία – οτιδήποτε, από μεταχειρισμένα βρεφικά ρούχα μέχρι έργα τέχνης και αυτοκίνητα. Επιπλέον, όταν προσφέρετε εθελοντικά να κάνετε φιλανθρωπική εργασία, τα σχετικά έξοδά σας από την τσέπη σας μπορεί επίσης να αφαιρεθούν. Οι κανόνες είναι λίγο διαφορετικοί για τις δωρεές περιουσιακών στοιχείων και τις εθελοντικές δωρεές, επομένως φροντίστε να τους ακολουθείτε για να λάβετε την πλήρη επιτρεπόμενη έκπτωση.
Για δωρεές περιουσιακών στοιχείων, ακολουθήστε αυτές τις οδηγίες:
Προσδιορίστε την εύλογη αγοραία αξία. Βασικά, αυτό είναι το ποσό για το οποίο θα μπορούσατε εύλογα να πουλήσετε δωρεές την ημερομηνία της δωρεάς.
Βεβαιωθείτε ότι τα δωρεά οικιακά είδη είναι σε καλή μεταχειρισμένη κατάσταση ή καλύτερα πριν λάβετε την κράτηση.
Λάβετε μια επίσημη, υπογεγραμμένη αξιολόγηση εάν το περιουσιακό στοιχείο που δωρίζετε αξίζει 5,000 $ ή περισσότερο. Μπορείτε να βρείτε περισσότερες λεπτομέρειες στο Δημοσίευση του IRS 561.
Με τις κρατήσεις που σχετίζονται με τον εθελοντισμό, μπορείτε να συμπεριλάβετε μη επιστρεφόμενα έξοδα που πληρώσατε αλλά όχι τον χρόνο σας ή την αξία της υπηρεσίας σας. Μπορείτε να αφαιρέσετε πράγματα όπως τα έξοδα ταξιδιού όταν είστε εθελοντής μακριά από το σπίτι, τα σνακ που παρείχατε κατά τη διάρκεια μιας εκδήλωσης και το κόστος των στολών που πρέπει να φοράτε κατά τον εθελοντισμό.
Εάν χρησιμοποιείτε το αυτοκίνητό σας ενώ είστε εθελοντής, μπορείτε να αφαιρέσετε άμεσα σχετικά έξοδα – όπως το φυσικό αέριο – ή να χρησιμοποιήσετε την έκπτωση 14 λεπτών ανά μίλι. Φροντίστε να αποθηκεύσετε τυχόν σχετικές αποδείξεις και να λάβετε τεκμηρίωση από τη φιλανθρωπική οργάνωση στην οποία είστε εθελοντής, η οποία απαιτείται για κρατήσεις 250 $ ή περισσότερο.
Ακολούθησε τους κανόνες
Όπως όλα όσα σχετίζονται με την IRS, υπάρχουν αρκετοί κανόνες που πρέπει να ακολουθείτε κατά τη λήψη κρατήσεις για φιλανθρωπικές δωρεές. Ακολουθούν τέσσερα σημαντικά πράγματα που πρέπει να έχετε κατά νου:
Βεβαιωθείτε ότι οι φιλανθρωπικές οργανώσεις στις οποίες έχετε κάνει δωρεά πληρούν τις προϋποθέσεις της IRS προτού λάβετε τυχόν κρατήσεις. Μπορείς επισκεφθείτε τον ιστότοπο της IRS για να μάθετε εάν οι οργανισμοί που υποστηρίζετε πληρούν τις προϋποθέσεις.
Γνωρίστε τα όρια έκπτωσης. Για το φορολογικό έτος 2022, η έκπτωση για δωρεές σε μετρητά περιορίζεται συνήθως στο 50% του AGI σας, αν και σε ορισμένες περιπτώσεις το όριο μπορεί να μειωθεί. Μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε δωρεές χωρίς μετρητά έως και 30% του AGI σας, εάν διαθέτετε αυτά τα περιουσιακά στοιχεία για τουλάχιστον ένα χρόνο. Εάν οι δωρεές σας υπερβαίνουν αυτά τα όρια, μπορείτε να μεταφέρετε τις εκπτώσεις στις φορολογικές σας δηλώσεις για τα επόμενα πέντε χρόνια.
Κρατήστε αρχεία για τις χρηματικές σας δωρεές. Για δωρεές ύψους 250 $ ή περισσότερο, λάβετε μια γραπτή απόδειξη από τη φιλανθρωπική οργάνωση που να αναφέρει ρητά το ποσό του δώρου σας σε μετρητά ή μια περιγραφή του ακινήτου που έχετε δώσει. Αυτή η επιβεβαίωση πρέπει επίσης να περιλαμβάνει την αξία οποιωνδήποτε αγαθών ή υπηρεσιών που λάβατε από τη φιλανθρωπική οργάνωση σε αντάλλαγμα.
Υποβάλετε τα κατάλληλα έντυπα όταν χρειάζεται. Εάν δωρίσετε ακίνητο αξίας τουλάχιστον 500 $, πρέπει να συμπεριλάβετε το Έντυπο 8283 της IRS ως μέρος της φορολογικής σας δήλωσης. Εάν είναι απαραίτητο, επισυνάψτε τυχόν αξιολογήσεις που σχετίζονται με τις δωρεές.
Θα πρέπει να κάνετε αναλυτικά στοιχεία για να λάβετε την έκπτωση
Σε αντίθεση με πέρυσι, θα χρειαστεί αναλυτικές εκπτώσεις στο Πρόγραμμα Α για να συμπεριλάβετε τις δωρεές σας στη φορολογική σας δήλωση την ερχόμενη φορολογική περίοδο. Και με τα ποσά έκπτωσης υψηλών προδιαγραφών για το φορολογικό έτος 2022, πολλοί άνθρωποι δεν θα καταλήξουν να αναγράφουν. Αυτές οι τυπικές μειώσεις, με βάση την κατάσταση κατάθεσής σας, είναι:
Μονόκλινο: 12,950 $
Κοινή κατάθεση γάμου: 25,900 $
Αρχηγός νοικοκυριού: $19,400
Εάν οι αναλυτικές μειώσεις σας υπολείπονται της τυπικής έκπτωσης, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε α στρατηγική συσσώρευσης για να τους σπρώξει πάνω από τη γραμμή. Αυτό σημαίνει ταχεία προώθηση πληρωμών για το 2022 που θα είχατε κάνει κανονικά το 2023. Με αυτόν τον τρόπο μπορείτε να κάνετε αναλυτικά στοιχεία για το φορολογικό έτος 2022 και να λάβετε την υψηλού επιπέδου έκπτωση για το φορολογικό έτος 2023.
Εδώ είναι αυτό που μοιάζει με:
Ας πούμε ότι συνήθως δωρίζετε 5,000 $ κάθε χρόνο σε φιλανθρωπικούς σκοπούς. Το 2022 θα δωρίζατε 10,000 $: οι δωρεές φέτος και του επόμενου έτους μαζί. Αυτή η διπλή δωρεά ωθεί τις αναλυτικές σας κρατήσεις πάνω από την τυπική έκπτωση για φέτος για μεγαλύτερη μείωση στο φορολογητέο εισόδημά σας.
Φιλανθρωπικές στρατηγικές προσφοράς που μεγιστοποιούν την εξοικονόμηση φόρου
Ανάλογα με την προσωπική σας κατάσταση, ίσως μπορείτε να χρησιμοποιήσετε προηγμένες στρατηγικές για μεγαλύτερη εξοικονόμηση φόρων. Φροντίστε να συμβουλευτείτε τον φοροτεχνικό σας πριν κάνετε οποιαδήποτε από αυτές τις πιο περίπλοκες κινήσεις.
Χρησιμοποιώντας ένα ταμείο που υποστηρίζεται από δωρητές (DAF). Αυτά τα κεφάλαια μπορούν να λειτουργήσουν ιδιαίτερα καλά σε συνδυασμό με τη στρατηγική συγκέντρωσης. Με DAF, πραγματοποιείτε μια αρκετά μεγάλη φορολογική συνεισφορά σε ένα έτος για να μεγιστοποιήσετε τις αναλυτικές μειώσεις σας για το συγκεκριμένο φορολογικό έτος. Μπορείτε να διανείμετε τα χρήματα στο DAF σε διάφορες φιλανθρωπικές οργανώσεις τα επόμενα χρόνια, όπως θα κάνατε συνήθως. Λαμβάνετε έκπτωση φόρου μόνο όταν χρηματοδοτείτε το DAF, όχι όταν το DAF διανέμει τα χρήματα σε οργανισμούς.
Δωρίστε εκτιμώμενα περιουσιακά στοιχεία. Όταν δωρίζετε απευθείας περιουσιακά στοιχεία που εκτιμώνται - για παράδειγμα, μετοχές - λαμβάνετε δύο επιπλέον προνόμια. Αποφεύγετε να πληρώσετε τους φόρους υπεραξίας που θα ίσχυαν εάν πουλούσατε το περιουσιακό στοιχείο. Και εξακολουθείτε να λαμβάνετε μια κράτηση για φιλανθρωπική δωρεά για να μειώσετε το φορολογικό σας λογαριασμό.
Κάντε μια ειδική φιλανθρωπική διανομή Εάν είστε τουλάχιστον 70 1/2 ετών, μπορείτε να κάνετε ένα ειδική φιλανθρωπική διανομή (QCD) έως και 100,000 $ απευθείας από τον παραδοσιακό IRA στη φιλανθρωπική οργάνωση της επιλογής σας. Αυτές οι δωρεές δεν θα εκπίπτουν, αλλά θα εξακολουθείτε να λαμβάνετε φορολογικό όφελος. Συνυπολογίζονται στις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές σας (RMD), αλλά δεν θα αυξήσουν το φορολογητέο εισόδημά σας όπως τα κανονικά RMD. Το μειωμένο φορολογητέο εισόδημα σημαίνει χαμηλότερο φορολογικό λογαριασμό, που μπορεί να σας βοηθήσει να αποφύγετε την καταβολή φόρων για τις παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης.
Κατώτατη γραμμή
Υπάρχουν περισσότερα για την έκπτωση της φιλανθρωπικής δωρεάς από το να λάβετε απλώς μια μείωση δολαρίου προς δολάριο του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας. Οι κανόνες μπορεί να γίνουν περίπλοκοι, επομένως συμβουλευτείτε τον φοροτεχνικό σας για να βεβαιωθείτε ότι το κάνετε σωστά.
Michele Cagan, CPA, είναι αρθρογράφος οικονομικού σχεδιασμού του SmartAsset και απαντά σε ερωτήσεις αναγνωστών για προσωπικά οικονομικά και φορολογικά θέματα. Έχετε μια ερώτηση που θα θέλατε να απαντηθεί; ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ [προστασία μέσω email] και η ερώτησή σας μπορεί να απαντηθεί σε μελλοντική στήλη.
Λάβετε υπόψη ότι η Michele δεν συμμετέχει στην πλατφόρμα SmartAdvisor Match και έχει αποζημιωθεί για αυτό το άρθρο.
Βρείτε έναν οικονομικό σύμβουλο
Η εύρεση ενός ειδικευμένου οικονομικού συμβούλου δεν χρειάζεται να είναι δύσκολη. Το δωρεάν εργαλείο του SmartAsset σας ταιριάζει με έως και τρεις οικονομικούς συμβούλους που εξυπηρετούν την περιοχή σας και μπορείτε να συνεντεύξετε χωρίς κόστος από τους συμβούλους σας για να αποφασίσετε ποιος είναι κατάλληλος για εσάς. Εάν είστε έτοιμοι να βρείτε έναν σύμβουλο που μπορεί να σας βοηθήσει να επιτύχετε τους οικονομικούς σας στόχους, Ξεκινήστε τώρα.
Οι επιστροφές φόρων αποτελούν μεγάλη οικονομική ώθηση. Είτε σκοπεύετε να αποταμιεύσετε για τη συνταξιοδότηση, να εξοφλήσετε το χρέος κολεγίου ή πιστωτικής κάρτας ή να επενδύσετε διαφορετικά τα χρήματά σας, το SmartAsset αριθμομηχανή φορολογικής δήλωσης μπορεί να σας βοηθήσει να καταλάβετε πόσα χρήματα θα πάρετε πίσω από την κυβέρνηση, ώστε να μπορείτε να προγραμματίσετε το μέλλον.
Φωτογραφία: ©iStock.com/Vladimir Vladimirov, ©iStock.com/FilippoBacci
Ο ορθοστάτης Ρωτήστε έναν Σύμβουλο: Βοηθήστε με να καταλάβω τα μαθηματικά. Πώς η δωρεά σε φιλανθρωπία μειώνει τους φόρους μου; εμφανίστηκε για πρώτη φορά σε Ιστολόγιο SmartAsset.
Πηγή: https://finance.yahoo.com/news/ask-advisor-help-understand-math-163817582.html