Χαρακτηριστικά και πλεονεκτήματα των Sep IRA και Roth IRA

Υπάρχει μια ποικιλία από ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRAs) στο επενδυτικό τοπίο αυτές τις μέρες. Εδώ είναι μια ανάλυση δύο από τις λιγότερο-παραδοσιακός τύπους, το Simplified Employee Pension (SEP) IRA και το Roth IRA.

SEP IRA

A απλοποιημένη σύνταξη εργαζομένων (ΣΕΠ) IRA ιδρύεται και χρηματοδοτείται από μια επιχείρηση (συμπεριλαμβανομένης της α ατομική ιδιοκτησία) και έχει τα ακόλουθα κριτήρια ή στοιχεία:

• Πρέπει να καθιερωθεί και να χρηματοδοτηθεί από την προθεσμία υποβολής φορολογικών δηλώσεων του εργοδότη, συμπεριλαμβανομένων των παρατάσεων.
• Το όριο συνεισφοράς είναι 25% της αποζημίωσης ή 61,000 $ για το 2022 (66,000 $ για το 2023), όποιο από τα δύο είναι μικρότερο. Για έναν ατομικό επιχειρηματία, το όριο εισφοράς είναι 20% του προσαρμοσμένου καθαρού επιχειρηματικού εισοδήματος του ατομικού επιχειρηματία.
• Η συνεισφορά εντός των ορίων είναι αφαιρέσιμος στη φορολογική δήλωση του εργοδότη.
• Λογαριασμός κέρδη μεγαλώνω σε α αναβαλλόμενη φορολογία βάση.
• Διανομές αντιμετωπίζονται ως συνηθισμένο εισόδημα και υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος και κυρώσεις πρόωρης απόσυρσης εάν είστε κάτω των 59½ ετών όταν πραγματοποιείται η απόσυρση, εκτός εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για εξαίρεση.

Roth IRA

A Roth IRA ιδρύεται και χρηματοδοτείται από το άτομο φορολογούμενος χρησιμοποιώντας δολάρια μετά τους φόρους και αυξάνεται αφορολόγητα. Έχει τα ακόλουθα κριτήρια ή στοιχεία:

1. Πρέπει να δημιουργηθεί και να χρηματοδοτηθεί από την προθεσμία υποβολής φορολογικών δηλώσεων του μεμονωμένου φορολογούμενου (συνήθως 15 Απριλίου), χωρίς να περιλαμβάνονται οι παρατάσεις.
2. Το όριο συνεισφοράς για το 2022 είναι το μικρότερο από το 100% της αποζημίωσης ή 6,000 $ και 7,000 $ εάν είστε τουλάχιστον 50 ετών μέχρι το τέλος του έτους για το οποίο καταβάλλεται η συνεισφορά. Για το 2023, και τα δύο όρια αυξάνονται σε 6,500 $ και 7,500 $ αντίστοιχα.
3. Οι εισφορές δεν εκπίπτουν.
4. Τα κέρδη αυξάνονται σε αφορολόγητη βάση (ισχύουν ορισμένοι κανόνες).
5. Πιστοποιημένες διανομές είναι αφορολόγητα και κυρώσεις.

Αν χρηματοδοτήσετε ένα SEP IRA και μετά μετατρέψετε αυτά τα περιουσιακά στοιχεία σε Roth IRA, το μετατρεπόμενο ποσό θα αντιμετωπίζεται ως συνηθισμένο εισόδημα και θα υπόκειται σε φόρο εισοδήματος για το έτος που κάνατε τη μετατροπή.

Η κατώτατη γραμμή

Η επιλογή ενός συνταξιοδοτικού προγράμματος που μπορεί να μεγιστοποιήσει τα οφέλη σας είναι απαραίτητη. Ακολουθούν ορισμένα πρόσθετα σημεία που πρέπει να λάβετε υπόψη:

• Επιλέγοντας τον κατάλληλο τύπο σχεδίου για την επιχείρησή σας (συμπεριλαμβανομένης της ατομικής επιχείρησης): Όταν προσπαθείτε να επιλέξετε το καλύτερο σχέδιο για την επιχείρησή σας, άλλες επιλογές που πρέπει να λάβετε υπόψη περιλαμβάνουν SIMPLE IRA ή κατάλληλα σχέδια όπως η κατανομή κερδών, η αγορά χρημάτων και Σχέδιο 401 (k).
• Επιλογή του σωστού τύπου IRA: Οι ατομικοί επιχειρηματίες που συνεισφέρουν εργοδότη σε SEP IRA μπορούν επίσης να συνεισφέρουν μεμονωμένο συμμετέχοντα σε Roth ή παραδοσιακό IRA.

Γενικά, τα SEP IRA και Roth IRA δεν αντικαθιστούν το ένα το άλλο, καθώς είναι δύο διαφορετικοί τύποι συνταξιοδοτικών προγραμμάτων. Ένα άτομο μπορεί να μπορεί να συμμετάσχει και στα δύο εάν πληροί τις προϋποθέσεις επιλεξιμότητας.