Όταν ένα αγαπημένο πρόσωπο πεθαίνει, μπορεί να είναι μια συναισθηματική εμπειρία. Δυστυχώς, ο χειρισμός των οικονομικών του αποθανόντος μπορεί να προσθέσει σε αυτό το άγχος. Ενώ οι περισσότεροι άνθρωποι γνωρίζουν ότι πρέπει να υποβάλετε μια τελική φορολογική δήλωση για τον αποθανόντα, οι περισσότεροι άνθρωποι δεν γνωρίζουν πώς να χειριστούν το εισόδημα που λαμβάνεται μετά το θάνατο του ατόμου. Αυτό το εισόδημα είναι γνωστό ως «εισόδημα σε σχέση με θανόντα» (IRD) και έχει τους δικούς του ειδικούς κανόνες. Σκεφτείτε να εργαστείτε με α οικονομικός σύμβουλος καθώς προετοιμάζετε ένα σχέδιο περιουσίας ή εφαρμόστε το σχέδιο περιουσίας ενός αγαπημένου σας προσώπου.
Τι είναι το εισόδημα σε σχέση με έναν αποθανόντα;
Το εισόδημα σε σχέση με θανόντα (IRD) είναι το εισόδημα που λαμβάνεται μετά τον θάνατο κάποιου αλλά δεν περιλαμβάνεται στην τελική φορολογική δήλωση του ατόμου. Πότε δικαιούχους αναλάβει τα οικονομικά ενός αποθανόντος, η κατάσταση μπορεί να είναι περίπλοκη. Αυτό ισχύει ιδιαίτερα εάν είχαν μια επιχείρηση, είχαν πολλούς τύπους τραπεζικών και επενδυτικών λογαριασμών ή αν ήταν ανοργάνωτοι.
Παραδείγματα IRD περιλαμβάνουν:
Μη εισπραττόμενος μισθός, ημερομίσθια, επιδόματα, προμήθειες και αποδοχές διακοπών ή ασθενείας
Διανομές από αναβαλλόμενη αποζημίωση
Φορολογητέα κατανομή από λογαριασμούς συνταξιοδότησης
Τόκοι τραπεζικών λογαριασμών
Μερίσματα και υπεραξίας από επενδύσεις
Εισπρακτέοι λογαριασμοί που καταβάλλονται σε μια μικρή επιχείρηση που ανήκει στον αποθανόντα (μόνο σε μετρητά)
Αυτή είναι μια καλή υπενθύμιση ότι οι άνθρωποι θα πρέπει να έχουν μια λεπτομερή λίστα οικονομικών λογαριασμών και επενδύσεων στους οποίους μπορούν να ανατρέξουν οι δικαιούχοι. Αυτό θα τους δώσει μια λίστα υποχρεώσεων για να τους ειδοποιήσει για το θάνατό σας και να αποφύγει τυχόν χαμένους λογαριασμούς στο ανακάτεμα.
Πώς φορολογείται το IRD;
Το IRD είναι εισόδημα που θα είχε συμπεριληφθεί στα του θανόντος επιστροφή φορου αν δεν είχαν πεθάνει. Εάν το εισόδημα αυτό δεν περιλαμβανόταν στην τελική φορολογική δήλωση, τότε θεωρείται IRD. Το πού αναφέρεται το IRD εξαρτάται από το ποιος έλαβε το εισόδημα. Εάν καταβληθεί στην περιουσία, θα πρέπει να συμπεριληφθεί στην καταπιστευματική δήλωση. Όταν το IRD καταβάλλεται απευθείας σε έναν δικαιούχο, τότε ο δικαιούχος θα πρέπει να το συμπεριλάβει στη φορολογική του δήλωση.
Εάν καταβάλλονται φόροι ακίνητης περιουσίας στο IRD που λαμβάνεται, η φορολογική νομοθεσία επιτρέπει έκπτωση φόρου εισοδήματος για φόρους ακίνητης περιουσίας που καταβάλλονται σε αυτό το εισόδημα. Για τους δικαιούχους που έχασαν την έκπτωση φόρου περιουσίας IRD, ενδέχεται να μπορείτε να τροποποιήσετε τις φορολογικές δηλώσεις για να τη διεκδικήσετε.
Επίπτωση του IRD στους λογαριασμούς συνταξιοδότησης
Οι λογαριασμοί συνταξιοδότησης μπορούν επίσης να επηρεαστούν από το IRD. Καθώς οι επενδυτές μεγαλώνουν, πρέπει να αρχίσουν να παίρνουν απαιτούνται ελάχιστες διανομές (RMDs) από παραδοσιακούς IRA, 401(k)s και άλλους φορολογητέους λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Οι δικαιούχοι αυτών των λογαριασμών πρέπει να ακολουθούν τους κανόνες διανομής και να κάνουν υποχρεωτικές διανομές επίσης.
Τα RMD για το έτος που απεβίωσε ο αποθανών θεωρούνται μέρος της περιουσίας τους. Όταν η αξία της περιουσίας ενός αποθανόντος υπερβαίνει τα 11.7 εκατομμύρια δολάρια (όρια 2021), το δυνητικό φόροι ακινήτων μπορεί να είναι σημαντική.
Ο συνδυασμός των φόρων ακίνητης περιουσίας και των φόρων εισοδήματος στους φορολογητέους λογαριασμούς συνταξιοδότησης μπορεί να μειώσει σημαντικά την αξία μιας κληρονομιάς. Η φορολογική νομοθεσία επιτρέπει την έκπτωση των φόρων ακίνητης περιουσίας που σχετίζονται με ποσά που αναφέρονται ως IRD για να μειωθεί ο αντίκτυπος αυτής της διπλής φορολογίας.
Η κατώτατη γραμμή
Το IRD μπορεί γρήγορα να περιπλέξει τα οικονομικά για την περιουσία και τους δικαιούχους του θανόντος. Υπάρχουν πιθανές ευκαιρίες για εξοικονόμηση φόρων, αλλά οι κανόνες μπορεί να είναι δύσκολο να κατανοηθούν ακόμη και για τους πιο ικανούς οικονομικά άτομα. Για αυτόν τον λόγο, βοηθάει να εμπλέξετε έναν οικονομικό σύμβουλο και έναν φοροτεχνικό για να διασφαλίσετε ότι δεν χάνετε κανένα εισόδημα ή περιουσιακά στοιχεία και ότι ο φορολογικός σας λογαριασμός δεν είναι υψηλότερος από όσο θα έπρεπε.
Συμβουλές για τον προγραμματισμό ακινήτων
Το να γνωρίζετε πώς να εφαρμόσετε το IRD στην περιουσία ενός αποθανόντος μπορεί να είναι μια πρόκληση. Είναι δύσκολο να συγκεντρωθείς σε ασυνήθιστους κανόνες και καταστάσεις, όταν έχεις ήδη αποσπαστεί από τη συναισθηματική επίδραση της απώλειας ενός αγαπημένου προσώπου. Έχοντας έναν αξιόπιστο χρηματοοικονομικό σύμβουλο να σας καθοδηγήσει σε αυτήν τη δύσκολη στιγμή, μπορεί να σας βοηθήσει να εντοπίσετε λογαριασμούς και να αποφύγετε τις χαμένες ευκαιρίες για εξοικονόμηση φόρων. Η εύρεση ενός οικονομικού συμβούλου δεν χρειάζεται να είναι δύσκολη. Το SmartAsset εργαλείο αντιστοίχισης οικονομικών συμβούλων μπορεί γρήγορα να σας ταιριάξει με αρκετούς συμβούλους στην περιοχή σας. Αν είσαι έτοιμος, Ξεκινήστε τώρα.
Τα αριθμομηχανή φορολογικής δήλωσης παράγοντες στην τοποθεσία σας, την οικογενειακή κατάσταση, το εισόδημα και τα εξαρτώμενα άτομα. Σας επιτρέπει να εκτιμήσετε την επίδραση στους οφειλόμενους φόρους σας με βάση τις αλλαγές στο εισόδημά σας, τα εξαρτώμενα μέλη και την ομοσπονδιακή παρακράτηση.
Πηγή φωτογραφίας: ©iStock.com/m44, ©iStock.com/StefaNikolic, ©iStock.com/DGLimages
Ο ορθοστάτης Εισόδημα σε σχέση με θανόντα (IRD) εμφανίστηκε για πρώτη φορά σε Ιστολόγιο SmartAsset.
Πηγή: https://finance.yahoo.com/news/pay-relatives-taxes-die-130012175.html