Χρωστάω φόρους στο ακυρωμένο χρέος μου;

Συνήθως, εάν έχετε ακυρωθεί ένα χρέος, θα οφείλετε φόρους για το ποσό της ακυρωθείσας οφειλής. Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων δεν θεωρεί το χρέος ως εισόδημα εκτός και αν διαγραφεί το χρέος. Τότε η ακυρωθείσα οφειλή θεωρείται εισόδημα και υπόκειται σε φορολογία με κανονικούς συντελεστές. Υπάρχουν ορισμένες εξαιρέσεις, ωστόσο, όταν ενδέχεται να μην οφείλετε φόρους για ακυρωμένες οφειλές. Αυτές περιλαμβάνουν διαγραφή χρέους ως αποτέλεσμα πτώχευσης, αφερεγγυότητας και πιθανής διαγραφής φοιτητικού δανείου. ΕΝΑ οικονομικός σύμβουλος μπορεί να σας βοηθήσει να αξιολογήσετε εάν οφείλετε φόρους για ακυρωμένες οφειλές και να σας βοηθήσει να κάνετε ένα σχέδιο εάν το κάνετε.

Βασικά στοιχεία διαγραφής χρέους

Όταν συνάπτετε δάνειο, δεν χρειάζεται να πληρώσετε φόρους εισοδήματος για τα έσοδα. Το IRS δεν θεωρεί τα δανεικά χρήματα ως εισόδημα. Εάν ο πιστωτής ακυρώσει το δάνειο, με ορισμένες εξαιρέσεις το ποσό της συγχώρεσης γίνεται συνήθως εισόδημα. Στη συνέχεια, το διαγεγραμμένο χρέος υπόκειται σε φορολογία στο δικό σας τακτικός φορολογικός συντελεστής.

Οι φόροι που επιβάλλονται στο ακυρωμένο χρέος μπορεί να οδηγήσουν σε ένα μεγάλο φορολογικό λογαριασμό έκπληξη. Οι δανειστές υποτίθεται ότι σας ειδοποιούν για ακυρωμένες οφειλές για ένα συγκεκριμένο ποσό χρησιμοποιώντας ένα ομοσπονδιακό φορολογικό έντυπο, αλλά μπορεί να μην το κάνουν πάντα αυτό. Και εξακολουθείτε να είστε υπόχρεοι για φόρους για το ακυρωμένο χρέος, ακόμα κι αν δεν λάβετε ειδοποίηση.

Οι φορολογούμενοι υποχρεούνται να ειδοποιούν το IRS για τυχόν ακυρωμένες οφειλές, συμπεριλαμβανομένων ποσών κάτω από το ελάχιστο για την αναφορά δανειστών και τις ακυρώσεις που καλύπτονται από μία από τις εξαιρέσεις. Η αδυναμία αναφοράς ή πληρωμής φόρων για ακυρωθείσα οφειλή μπορεί να οδηγήσει σε κυρώσεις και τόκους.

Εξαιρέσεις φόρου διαγραφής χρέους

Ενώ οι περισσότερες διαγραφές χρέους δημιουργούν Φορολογουμενο εισοδημα, υπάρχουν ορισμένες εξαιρέσεις και εξαιρέσεις. Είναι σημαντικό να κατανοήσετε πώς λειτουργεί καθένα από αυτά, ώστε να είστε προετοιμασμένοι για τη δική σας ελάφρυνση χρέους. Αυτές οι εξαιρέσεις περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:

• Εάν το χρέος ακυρώθηκε ως μέρος α πτώχευση περίπτωση, δεν υπολογίζεται ως φορολογητέο εισόδημα

• Εάν μπορείτε να αποδείξετε ότι είστε αφερέγγυος, μπορείτε επίσης να αποφύγετε να πληρώσετε φόρους για το ακυρωμένο χρέος

• Χρέος που ακυρώθηκε ως αποτέλεσμα α δώρο or κληροδότημα απαλλάσσεται από φόρους

• Επιχειρήσεις με συγχωρούνται Δάνεια προστασίας μισθοδοσίας μην οφείλετε φόρους στα συγχωρημένα ποσά

• A φοιτητικό δάνειο που συγχωρείται για εξυπηρέτηση ή λόγω αναπηρίας ή θανάτου του δανειολήπτη δεν φορολογείται

• Μια υποθήκη επί της κύριας κατοικίας ενός οφειλέτη μπορεί να τροποποιηθεί χωρίς να δημιουργηθεί φορολογητέα άφεση

• Ορισμένα χρέη που οφείλονται από επιχειρήσεις και αγρότες είναι αφορολόγητα

Η ιστορία συνεχίζεται

Σε ορισμένες περιπτώσεις, μόνο μέρος της ακυρωθείσας οφειλής φορολογείται. Για παράδειγμα, εάν ένας δανειολήπτης έχει καταθέσει εξασφαλίσεις που κατασχέθηκε ο πιστωτής πριν ακυρώσει το χρέος, μόνο το ποσό της εύλογης αγοραίας αξίας της εξασφάλισης που υπερβαίνει το ποσό του ακυρωθέντος χρέους θεωρείται φορολογητέο εισόδημα. Ομοίως, εάν μια ακυρωμένη οφειλή περιλαμβάνει τόκους που εκπίπτουν φόρου, το ποσό της οφειλής ίσο με τους τόκους που εκπίπτουν φόρου μπορεί να διαγραφεί αφορολόγητο.

Μορφή 1099-C

Όταν ένας δανειστής συγχωρεί ένα χρέος αξίας άνω των 600 $, συνήθως απαιτείται να στείλει στον δανειολήπτη ένα αντίγραφο του Μορφή 1099-C. Ο δανειολήπτης υποχρεούται να δηλώσει αυτή την οφειλή στη φορολογική του δήλωση και, εκτός εάν πληροί μία από τις εξαιρέσεις και εξαιρέσεις, να τη συμπεριλάβει ως φορολογητέο εισόδημα.

Μερικές φορές, ένας φορολογούμενος με διαγεγραμμένο χρέος μπορεί να μην λάβει 1099-C. Παραδείγματα περιλαμβάνουν περιπτώσεις όπου ο δανειστής έχει ανακτήσει εξασφαλίσεις ή έχει κινήσει διαδικασίες κατάσχεσης. Επίσης, εάν το χρέος διαγραφεί ως μέρος της τροποποίησης ενός δανείου σε κύρια κατοικία, ο δανειστής δεν μπορεί να στείλει 1099-C.

Αναφορά ακυρωμένου χρέους

Ακόμα κι αν ένας φορολογούμενος δεν λάβει 1099-C, είναι απαραίτητο να αναφέρει μια ακυρωμένη οφειλή στο IRS. Αυτό αναφέρεται στη δήλωση του φορολογούμενου. Ένας φορολογούμενος που χρησιμοποιεί Φόρμα 1040Το , για παράδειγμα, θα το αναφέρει στο Πρόγραμμα I, το οποίο περιλαμβάνει πρόσθετο εισόδημα και προσαρμογές στο εισόδημα.

Η αποτυχία αναφοράς της ακυρωθείσας οφειλής μπορεί να οδηγήσει σε απλήρωτη φορολογική υποχρέωση. Αυτό μπορεί να σημαίνει ότι πρέπει να πληρώσετε πρόσθετους τόκους και πρόστιμα. Από την άλλη πλευρά, μερικές φορές ένας φορολογούμενος μπορεί να πληρώσει ακούσια φόρους για ακυρωθείσα οφειλή που καλύπτεται από μία από τις εξαιρέσεις ή τις εξαιρέσεις. Σε αυτήν την περίπτωση, η υποβολή τροποποιημένης δήλωσης για το επηρεαζόμενο φορολογικό έτος μπορεί να επιτρέψει στον φορολογούμενο να ανακτήσει τις επιπλέον πληρωμές.

Η κατώτατη γραμμή

Το ακυρωμένο χρέος συνήθως οδηγεί σε φορολογητέο εισόδημα στο ποσό της διαγραφής του χρέους. Ωστόσο, υπάρχουν ορισμένες εξαιρέσεις που μπορούν να επιτρέψουν σε έναν φορολογούμενο να επωφεληθεί από τη διαγραφή χρέους χωρίς να επιβαρυνθεί με επιπλέον φόρους. Αυτές περιλαμβάνουν ακυρώσεις ως αποτέλεσμα πτώχευσης, αφερεγγυότητας, προγράμματα εξυπηρέτησης φοιτητικών δανείων, τροποποιήσεις δανείου κύριας κατοικίας και ορισμένες άλλες. Οι δανειστές συνήθως ενημερώνουν τους φορολογούμενους για ακυρωμένες οφειλές άνω των 600 $ με το Έντυπο 1099-C. Οι φορολογούμενοι πρέπει να αναφέρουν όλες τις ακυρωμένες οφειλές τους επιστροφή φορου.

Συμβουλές για διαγραφή χρέους

• Εξετάστε το ενδεχόμενο να μιλήσετε με έναν οικονομικό σύμβουλο εάν αναμένετε ακύρωση του χρέους, ώστε να μπορείτε να λάβετε ένα οικονομικό σχέδιο που θα σας βοηθήσει να προετοιμαστείτε για αυτήν την ακύρωση. Εάν δεν έχετε έναν οικονομικό σύμβουλο, τότε το να βρείτε έναν δεν χρειάζεται να είναι δύσκολο. Το δωρεάν εργαλείο του SmartAsset σας ταιριάζει με έως και τρεις χρηματοοικονομικούς συμβούλους που εξυπηρετούν την περιοχή σας και μπορείτε να συνεντεύξετε τους συμβούλους σας χωρίς κόστος για να αποφασίσετε ποιος είναι κατάλληλος για εσάς. Εάν είστε έτοιμοι να βρείτε έναν σύμβουλο που μπορεί να σας βοηθήσει να επιτύχετε τους οικονομικούς σας στόχους, Ξεκινήστε τώρα.

• Στις περισσότερες περιπτώσεις, τα χρέη σας δεν θα ακυρωθούν και ο μόνος τρόπος για να εξαλείψετε το χρέος είναι να εξοφλήσετε το κεφάλαιο και τυχόν τόκους. Χρησιμοποιήστε το δωρεάν online του SmartAsset Υπολογιστής πιστωτικής κάρτας για να υπολογίσετε πόσο χρόνο θα σας πάρει για να εξοφλήσετε ένα υπόλοιπο πιστωτικής κάρτας και ποιες θα είναι οι συνολικές χρεώσεις τόκων.

Πηγή φωτογραφίας: ©iStock.com/Cn0ra, ©iStock.com/bojanstory, ©iStock.com/MartinPrescott

Ο ορθοστάτης Πότε είναι αφορολόγητη η διαγραφή χρέους; εμφανίστηκε για πρώτη φορά σε Ιστολόγιο SmartAsset.