Πληρώνουν οι δικαιούχοι φόρους στις διανομές ακινήτων;

Οι φόροι ακίνητης περιουσίας μπορούν να μειώσουν το εισόδημά σας από την κληρονομιά. Ενώ πολλοί δικαιούχοι μπορούν να αποφύγουν το μεγαλύτερο βάρος των φόρων κληρονομιάς, θα πρέπει να πληρώσουν φόρο εισοδήματος για τις διανομές περιουσίας. Ας αναλύσουμε πότε και πόσα πρέπει να πληρώσουν οι δικαιούχοι για τις διανομές ακινήτων.

A οικονομικός σύμβουλος μπορεί να σας βοηθήσει να δημιουργήσετε ένα σχέδιο περιουσίας για να μειώσετε τη φορολογική υποχρέωση της οικογένειάς σας για την κληρονομιά τους.

Φόροι Κληρονομιάς

Ως δικαιούχος μιας περιουσίας, το πρώτο φορολογικό εμπόδιο που πρέπει να ξεπεράσετε είναι το φόρος περιουσίας. Τα καλά νέα είναι ότι η συντριπτική πλειοψηφία των κτημάτων δεν θα ενεργοποιήσει τον ομοσπονδιακό φόρο ακίνητης περιουσίας. Από το 2022, μια περιουσία μπορεί να αξίζει έως και 12.06 εκατομμύρια δολάρια προτού απαιτείται ομοσπονδιακός φόρος περιουσίας. S0 με αυτό το υψηλό όριο, οι περισσότεροι Αμερικανοί δεν θα χρειάζεται να ανησυχούν για φόρο κληρονομιάς.

Αλλά αν διαμένετε σε ορισμένες πολιτείες, μπορεί να σας ζητηθεί να πληρώσετε φόρους ακίνητης περιουσίας σε κρατικό επίπεδο. Το 2022, 12 πολιτείες και η περιφέρεια της Κολούμπια επιβάλλουν φόρο ακίνητης περιουσίας. Αυτά περιλαμβάνουν:

• Κονέκτικατ

• Χαβάη

• Ιλλινόις

• Μέιν

• Μέριλαντ

• Μασαχουσέτη

• Μινεσότα

• Νέα Υόρκη

• Όρεγκον

• Ρόουντ Άιλαντ

• Βερμόντ

• Ουάσιγκτον

• Washington, DC

Πληρώνουν οι δικαιούχοι φόρους στις διανομές ακινήτων;

Τα ακίνητα φορολογούνται ως ξεχωριστές οντότητες από το IRS, επομένως πρέπει να κατατεθούν φόροι εισοδήματος για την περιουσία. Σε ορισμένες περιπτώσεις, η περιουσία θα οφείλει φόρους σε οποιοδήποτε εισόδημα αποκτάται μέσω των περιουσιακών της στοιχείων.

Εάν η περιουσία καταβάλει το κατάλληλο ποσό σε φόρους, ο δικαιούχος δεν θα πρέπει να είναι υπεύθυνος για τους φόρους. Ωστόσο, εάν η περιουσία διανέμει φορολογητέο εισόδημα στους δικαιούχους της πριν από την πληρωμή φόρων, τότε ο δικαιούχος θα είναι υπεύθυνος για τους φόρους επί του εισοδήματος αυτού.

Εξαιρέσεις του IRA. Όπως συμβαίνει με τους περισσότερους φορολογικούς κανόνες, υπάρχουν εξαιρέσεις που πρέπει να ληφθούν υπόψη. Συγκεκριμένα, τα πράγματα περιπλέκονται όταν εμπλέκεται ένας Ατομικός Λογαριασμός Συνταξιοδότησης (IRA).

Εάν κληρονομήσετε ένα IRA, υποθέτοντας ότι η συνολική αξία της περιουσίας είναι μικρότερη από 12.06 εκατομμύρια δολάρια, δεν θα οφείλετε φόρο εισοδήματος για τα κεφάλαια που κληρονομείτε το 2022. Ωστόσο, η IRS θα απαιτήσει να πάρετε απαιτούνται ελάχιστες διανομές.

Η ιστορία συνεχίζεται

Με έναν IRA, θα πρέπει συνήθως να πάρετε ένα RMD όταν φτάσετε στην ηλικία των 72 ετών (ή 70.5 εάν γεννηθήκατε πριν από την 1η Ιουλίου 1949). Αλλά για έναν κληρονομικό IRA, λέει η εφορία:

«Ο κανόνας των 10 ετών απαιτεί από τους δικαιούχους του IRA που δεν λαμβάνουν πληρωμές για το προσδόκιμο ζωής να αποσύρουν ολόκληρο το υπόλοιπο του IRA έως τις 31 Δεκεμβρίου του έτους που περιλαμβάνει τη 10η επέτειο από το θάνατο του ιδιοκτήτη».

Αυτές οι διανομές θα προστεθούν στο φορολογητέο εισόδημά σας κατά το φορολογικό έτος που θα γίνει το RMD.

Για όσους κληρονομήσουν Roth IRA, θα χρειαστεί τελικά να κάνετε ανάληψη των χρημάτων από τον λογαριασμό. Ωστόσο, δεν θα χρειαστεί να πληρώσετε φόρο εισοδήματος για τα διανεμόμενα κεφάλαια.

Σύντομη Ιστορία των Φόρων Ακίνητης Περιουσίας

Όπως αναφέραμε ήδη, πρέπει να καταβάλλονται φόροι επί των διανομών που λαμβάνονται από τα περιουσιακά στοιχεία μιας περιουσίας, είτε από την ίδια την περιουσία είτε από τον δικαιούχο.

Στο παρελθόν, ο φόρος ακίνητης περιουσίας δεν εφαρμοζόταν μόνο στις διανομές ακινήτων, αλλά και στα οικογενειακά περιουσιακά στοιχεία που περιλάμβαναν περιουσία. Οι κριτικοί το ονόμασαν αυτό ως "φόρος θανάτου.Και το 2010, τέθηκε σε εφαρμογή μια ομοσπονδιακή απαλλαγή από τον φόρο περιουσίας έως και 5 εκατομμυρίων δολαρίων. Έκτοτε, το Κογκρέσο ψήφισε νομοθεσία για την αύξηση της εξαίρεσης στα 12.06 εκατομμύρια δολάρια το 2022.

Θα μπορούσαν επίσης να γίνουν πρόσθετες φορολογικές αλλαγές τέλος άλλων εξαιρέσεων που ωφελούν τους πλούσιους φορολογούμενους. Το 2022, ο Πρόεδρος Μπάιντεν ζήτησε να τερματιστεί η μακροχρόνια εξαίρεση για κληρονομικές επενδύσεις.

Αυτή η εξαίρεση είναι γνωστή ως α βάση εντατικοποίησης και ουσιαστικά επαναφέρει τη βάση του αρχικού κόστους ενός περιουσιακού στοιχείου στην αξία του κατά την ημερομηνία κληρονομιάς. Αυτό το κενό επιτρέπει στους επενδυτές υψηλού εισοδήματος να αποφεύγουν να πληρώνουν φόρο κεφαλαιουχικών κερδών σε περιουσιακά στοιχεία που έχουν αυξηθεί εδώ και δεκαετίες.

Κατώτατη γραμμή

Οι περισσότεροι Αμερικανοί δεν θα κληρονομήσουν αρκετά μεγάλη περιουσία ώστε να ενεργοποιηθεί ο φόρος ακίνητης περιουσίας. Αλλά θα πρέπει να πληρώσουν φόρο εισοδήματος για τις διανομές ακινήτων.

Συμβουλές φόρου ακίνητης περιουσίας

• A οικονομικός σύμβουλος θα σας βοηθήσει να βελτιστοποιήσετε ένα οικονομικό σχέδιο για τον μετριασμό της φορολογικής σας υποχρέωσης. Το δωρεάν εργαλείο του SmartAsset σας ταιριάζει με έως και τρεις οικονομικούς συμβούλους που εξυπηρετούν την περιοχή σας και μπορείτε να συνεντεύξετε χωρίς κόστος από τους συμβούλους σας για να αποφασίσετε ποιος είναι κατάλληλος για εσάς. Εάν είστε έτοιμοι να βρείτε έναν σύμβουλο που μπορεί να σας βοηθήσει να επιτύχετε τους οικονομικούς σας στόχους, Ξεκινήστε τώρα.

• Ενώ μια κληρονομιά συνήθως δεν θεωρείται εισόδημα, ορισμένοι τύποι κληρονομημένων περιουσιακών στοιχείων έχουν φορολογικές επιπτώσεις. Εδώ είναι μια ανάλυση του φόρους κληρονομιάς και απαλλαγές.

Πηγή φωτογραφίας: ©iStock.com/DragonImages, ©iStock.com/SDI Productions, ©iStock.com/kate_sept2004

Ο ορθοστάτης Πληρώνουν οι δικαιούχοι φόρους στις διανομές ακινήτων; εμφανίστηκε για πρώτη φορά σε Ιστολόγιο SmartAsset.