Οι απώλειες των επενδυτών κρυπτονομισμάτων μετατρέπονται σε κέρδη IRS — εδώ είναι πώς το κάνουν

Το τελευταίο είναι μια στρατηγική φορολογικού σχεδιασμού που πολλοί επενδυτές κρυπτογράφησης θα πρέπει να εξετάσουν μετά την πτώση του 2022 για το bitcoin, το ethereum και άλλα ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία — για να μην αναφέρουμε το κατάρρευση του ανταλλακτηρίου κρυπτονομισμάτων FTX.

Την τελευταία δεκαετία, η IRS και άλλες φορολογικές υπηρεσίες σε όλο τον κόσμο έχουν επικεντρωθεί όλο και περισσότερο στη διασφάλιση των επενδυτών κρυπτογράφησης να αναφέρει πλήρως και να πληρώνει φόρους στα κέρδη τους. Το IRS έχει στείλει προηγουμένως προειδοποιητικά γράμματα σε εμπόρους κρυπτογράφησης και μήνυσε ανταλλαγές κρυπτονομισμάτων στις καμπάνιες συμμόρφωσης.

Περισσότεροι επενδυτές κρυπτονομισμάτων δίνουν προσοχή, σύμφωνα με τη μελέτη που κυκλοφόρησε τη Δευτέρα.

Ερευνητές στο SC Johnson College of Business στο Πανεπιστήμιο Cornell, το Cornell's Fintech Initiative και το Kenan-Flager Business School του Πανεπιστημίου της Βόρειας Καρολίνας έδωσαν μια σειρά πληροφοριών, συμπεριλαμβανομένων ανώνυμων δεδομένων για 500 μεγάλους εμπόρους κρυπτονομισμάτων λιανικής. Περίπου το ένα τέταρτο ήταν φορολογούμενοι με έδρα τις ΗΠΑ.

Σε σύγκριση με διεθνείς ομοτίμους, οι εγχώριοι έμποροι αύξησαν τη συγκομιδή φορολογικών ζημιών «κατά περίπου 8%, κατά μέσο όρο, μετά την αύξηση του φορολογικού ελέγχου», ανέφεραν οι ερευνητές. «Οι εγχώριοι έμποροι πωλούν περισσότερες χαμένες θέσεις από ό,τι οι διεθνείς ομοτίμοι στο τέλος του έτους», πρόσθεσαν αργότερα.

Το ίδιο μοτίβο αυξημένης συλλογής φορολογικών ζημιών διαδραματίστηκε όταν οι ερευνητές εξέτασαν δισεκατομμύρια συναλλαγές από περισσότερα από 30 ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων.

Φυσικά, η συγκομιδή φορολογικών ζημιών είναι α μακροχρόνια στρατηγική σχεδιασμού όταν πρόκειται για μετοχές, ομόλογα και άλλες συμβατικές επενδύσεις. Συνήθως έρχεται στο επίκεντρο στο τέλος ενός έτους — ειδικά για μια χρονιά με μώλωπες όπως το 2022.

Με λίγα λόγια, οι φορολογούμενοι συγκεντρώνουν τις επενδυτικές τους ζημίες και χρησιμοποιούν τις ζημίες για να αντισταθμίσουν τα κέρδη κεφαλαίου ή/και να μεταφέρουν τις ζημίες ώστε να μπορούν να εφαρμοστούν σε μελλοντικά κέρδη.
Οι ερευνητές επικεντρώνονται στη συγκομιδή με απώλεια φόρου κρυπτογράφησης επειδή τη βλέπουν ως μετρητή της συνολικής φορολογικής αναφοράς.

«Η απόφαση ενός επενδυτή κρυπτογράφησης να χρησιμοποιήσει τη συλλογή φορολογικών ζημιών ως στρατηγική φορολογικού σχεδιασμού αναγκαστικά συνεπάγεται έναν βαθμό φορολογικής συμμόρφωσης, δεδομένου ότι ο επενδυτής πρέπει να αναφέρει τις συναλλαγές κρυπτογράφησης στη φορολογική αρχή για να επωφεληθεί από τη στρατηγική», έγραψαν οι ερευνητές.

Όταν οι επενδυτές με παραδοσιακά περιουσιακά στοιχεία όπως μετοχές πωλούν με ζημία, πρέπει να γνωρίζουν τον κανόνα "πώλησης πλύσης" του IRS που ακυρώνει μια απώλεια κεφαλαίου εάν το άτομο αγοράσει μια "ουσιαστικά πανομοιότυπη" επένδυση 30 ημέρες πριν ή μετά την πώληση.

Προς το παρόν, δεν υπάρχει κανόνας πλύσης-πώλησης όταν πρόκειται για κρυπτογράφηση Και αυτό υποκινεί το "wash trading", σημείωσαν οι ερευνητές - ένα σενάριο όπου οι επενδυτές κρυπτογράφησης μπορούν να "πάρουν το κέικ τους και να το φάνε επίσης" σημειώνοντας ένα φορολογικό πλεονέκτημα και διατηρώντας την έκθεση στην αγορά, πρόσθεσαν.

«Οι ανταλλαγές με παρουσία ή ρυθμίζονται από τις Ηνωμένες Πολιτείες παρουσιάζουν μεγαλύτερο όγκο συναλλαγών πλύσης από ό,τι διεθνείς ομοτίμους μετά από αυξήσεις στον φορολογικό έλεγχο και οι επιπτώσεις είναι πιο έντονες κατά τη διάρκεια της ύφεσης της αγοράς και στα τέλη του έτους», ανέφερε η μελέτη.

Ο "κρυπτο χειμώναΤο 2022 ήταν κρύο. Bitcoin
BTCUSD,
-0.03%
έχει μειωθεί περισσότερο από 60% από έτος μέχρι σήμερα και το Ethereum
ETHUSD,
-0.16%
είναι έκπτωση άνω του 65% την ίδια περίοδο. Συγκριτικά, ο βιομηχανικός μέσος όρος Dow Jones
DJIA,
-1.03%
είναι έκπτωση 6.5% και ο S&P 500
SPX,
-1.44%
έχει μειωθεί κατά 16% από έτος μέχρι σήμερα.

Η τελευταία έρευνα εξετάζει τι συμβαίνει στον απόηχο του ελέγχου της IRS, αλλά αυτό θα μπορούσε να είναι η κορυφή του παγόβουνου.

Το IRS έρχεται σε 80 δισεκατομμύρια δολάρια την επόμενη δεκαετία για αυξημένη επιβολή σε άτομα με υψηλό εισόδημα και εταιρείες, συν περισσότερα χρήματα για την εξυπηρέτηση πελατών και τις λειτουργίες.

Ταυτόχρονα, νέοι κανόνες αναφοράς IRS για μεσίτες ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων — αποτέλεσμα του περασμένου έτους λογαριασμός υποδομής — έχουν προγραμματιστεί να τεθούν σε ισχύ το επόμενο έτος.

«Θα υπάρξουν πολλές απώλειες εκεί έξω φέτος» και είναι πιθανό να υπάρξουν περισσότερες τα επόμενα χρόνια καθώς αυξάνεται η εποπτεία, είπε ο Edward Maydew, ένας από τους συγγραφείς και καθηγητής στο UNC Kenan-Flagler Business School.

«Απλώς θα βγουν περισσότεροι κανόνες για να συμπληρώσουν όλες τις γκρίζες ζώνες», είπε, «και υπάρχουν πολλές γκρίζες ζώνες».