Η αποταμίευση για τη συνταξιοδότηση έγινε λίγο πιο εύκολη. Το Κογκρέσο ενέκρινε μεγάλες αλλαγές που μπορούν να βοηθήσουν το 401(k) και τους αποταμιευτές του IRA να διαθέσουν λίγο περισσότερα χρήματα για το μέλλον τους.
Μια σειρά από νέους νόμους—γνωστούς συλλογικά ως Secure Act 2.0—θα αλλάξουν τον τρόπο με τον οποίο οι Αμερικανοί αποταμιεύουν για συνταξιοδότηση από το 2023. Αποτελούν μέρος του νομοσχεδίου δαπανών 1.7 τρισεκατομμυρίων δολαρίων που ψηφίστηκε το Κογκρέσο στα τέλη της περασμένης εβδομάδας και περιλαμβάνουν την αύξηση της ηλικίας των απαιτούμενων ελάχιστων διανομών (RMDs), επιτρέποντας σε αχρησιμοποίητα 529 κεφάλαια (προνόμιο φορολογικής εξοικονόμησης για τα έξοδα κολεγίου) να μεταφερθούν σε ποινή λογαριασμού συνταξιοδότησης - δωρεάν και φτιάχνοντας το ευκολότερο για τους εργαζόμενους με φοιτητικά δάνεια για αποταμίευση για τη σύνταξη.
«Με το πέρασμα του SECURE 2.0, εκατομμύρια περισσότεροι Αμερικανοί έχουν τώρα περισσότερες πιθανότητες επιτυχίας στη συνταξιοδότηση», λέει ο John James, επικεφαλής του Vanguard Institutional Investor Group. "Αυτή η νομοθεσία ορόσημο διευκολύνει τους συμμετέχοντες να αποταμιεύουν για το μέλλον τους."
Η νομοθεσία περιλαμβάνει δεκάδες αλλαγές στη συνταξιοδοτική αποταμίευση, σύμφωνα με το κείμενο του νομοσχεδίου, περιλήψεις των διατάξεων και γνώσεις συνταξιοδοτικών και οικονομικών εμπειρογνωμόνων. Ακολουθεί μια σύνοψη ορισμένων από τις βασικές τροποποιήσεις 401(k), 403(b) και IRA.
Αλλαγές στα RMD
Επί του παρόντος, οι φορολογούμενοι υποχρεούνται να αρχίσουν να λαμβάνουν RMD από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησής τους στην ηλικία των 72 ετών. Αλλά από το 2023, αυτή η ηλικία θα αυξηθεί στα 73. Το 2033, η ηλικία αυξάνεται στα 75.
Αυτό σημαίνει ότι εάν γίνατε 72 ετών το 2022, θα πρέπει να πάρετε το πρώτο σας RMD έως την 1η Απριλίου 2023. αλλά αν γίνετε 72 ετών το 2023, δεν χρειάζεται να πάρετε το RMD σας μέχρι το επόμενο έτος, όταν γίνετε 73. Αυτό μεταφέρει την προθεσμία για την πρώτη σας ανάληψη στην 1η Απριλίου 2025 (επειδή το πρώτο σας RMD θα είναι για το έτος 2024 ).
Μια πρόσθετη αλλαγή RMD: Η ποινή για ελλείψεις RMD μειώνεται από 50% του ποσού ανάληψης σε 25%. Πέφτει στο 10% εάν το RMD ληφθεί μέχρι το τέλος του επόμενου έτους.
Και από το 2024, ένας επιζών σύζυγος που κληρονομεί λογαριασμό συνταξιοδότησης θα αντιμετωπίζεται ως ο αποθανών κάτοχος λογαριασμού για λόγους RMD. Αυτό σημαίνει ότι, εάν ο επιζών σύζυγος είναι νεότερος από τον αποθανόντα σύντροφό του, μπορεί να είναι σε θέση να καθυστερήσει τα RMD.
Τέλος, ενώ επί του παρόντος δεν υπάρχουν RMD σε Roth IRA, υπάρχουν απαιτούμενες διανομές για Roth 401(k)s. Το Secure Act 2.0 τα καταργεί για κατόχους λογαριασμών που είναι ακόμα ζωντανοί.
Αυξημένες εισφορές κάλυψης
Άλλο ένα όφελος για τους ηλικιωμένους εργαζομένους: Θα τους επιτραπεί να εξοικονομούν ακόμη περισσότερα στους λογαριασμούς συνταξιοδότησης.
Επί του παρόντος, όσοι είναι άνω των 50 μπορούν να επενδύσουν επιπλέον 7,500 $ στα 401(k) ή 403(b) τους σε αυτό που είναι γνωστό ως συνεισφορά κάλυψης. Αυτό το ποσό θα αυξηθεί στα 10,000 $ από το 2025 για τις ηλικίες 60 έως 63 ετών.
Επιπλέον, από το 2024, το όριο κάλυψης του IRA θα αυξάνεται για τον πληθωρισμό κάθε χρόνο. Επί του παρόντος, είναι 1,000 $ επιπλέον ετησίως.
Συνεισφορές Catch-up Roth
Σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, οι συμπληρωματικές εισφορές στα κατάλληλα συνταξιοδοτικά προγράμματα μπορούν να καταβάλλονται σε βάση προ φόρων ή Roth (μετά τους φόρους). Η νομοθεσία αλλάζει αυτό για τους εργαζόμενους με υψηλότερα εισοδήματα: Για όσους βγάζουν τουλάχιστον 145,000 $, όλες οι εισφορές κάλυψης υπόκεινται σε φορολογική μεταχείριση Roth, αρχής γενομένης από το 2024.
«Το Κογκρέσο θέλει περισσότερα συνταξιοδοτικά κεφάλαια να πηγαίνουν σε λογαριασμούς τύπου Roth επειδή αυξάνουν τα φορολογικά έσοδα, καθώς δεν υπάρχουν φορολογικές εκπτώσεις για τις εισφορές Roth», λέει ο Ed Slott, CPA και Ειδικός IRA. "Αλλά αυτό είναι υπέροχο για τους ανθρώπους, καθώς οι διανομές του Roth στη συνταξιοδότηση θα είναι αφορολόγητες."
Ταίριασμα Roth 401(k).
Σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, εάν ένας εργοδότης προσφέρει έναν αγώνα συνταξιοδότησης, πρέπει να διανεμηθεί σε ένα παραδοσιακό 401(k) σε βάση προ φόρων, ακόμα κι αν ο εργαζόμενος έχει Roth 401(k). Η νέα νομοθεσία το τροποποιεί έτσι ώστε οι εργοδότες να μπορούν να προσφέρουν αντίστοιχες εισφορές στον Roth. Όπως και άλλες συνεισφορές Roth, οι εργαζόμενοι θα πληρώνουν φόρους για τον αγώνα Roth εκ των προτέρων και θα μπορούν να τους αφαιρέσουν αργότερα αφορολόγητο.
401(k) λογαριασμοί ταμιευτηρίου
Οι εργοδότες θα μπορούν πλέον να εγγράφουν αυτόματα τους υπαλλήλους τους σε λογαριασμούς ταμιευτηρίου που συνδέονται με τους 401(k)s τους. Μελέτες έχουν δείξει ότι η αυτόματη εγγραφή αυξάνει τα ποσοστά συμμετοχής και τα συνολικά ποσά εξοικονομήσεων. Μπορούν επίσης να ταιριάζουν με την εξοικονόμηση έκτακτης ανάγκης, αν και η αντιστοίχιση θα έχει τη μορφή συνεισφοράς λογαριασμού συνταξιοδότησης.
Οι εργαζόμενοι που κερδίζουν κάτω από 150,000 $ από το 2023 πληρούν τις προϋποθέσεις για αυτούς τους λογαριασμούς και μπορούν να εξοικονομήσουν έως και 2,500 $. Η αποταμίευση λειτουργεί σαν συνεισφορά Roth (ή συνεισφορά σε κανονικό λογαριασμό ταμιευτηρίου): Οι εργαζόμενοι συνεισφέρουν χρήματα για τα οποία έχουν ήδη πληρώσει φόρο και μπορούν να τα αποσύρουν αφορολόγητα. Εάν ένας υπάλληλος πληροί αυτό το όριο των 2,500 $, τυχόν πρόσθετες συνεισφορές θα εκτρέπονται σε λογαριασμό Roth.
«Ο νόμος SECURE εστιάζει περισσότερο στην εξοικονόμηση έκτακτης ανάγκης από οποιαδήποτε προηγούμενη νομοθεσία που έχουμε δει», λέει ο Jeff Kobs, επικεφαλής της Ομάδας Business Consulting του John Hancock Retirement. «Τα τελευταία χρόνια έχουν πραγματικά επισημάνει ότι η παροχή ενός τρόπου εξοικονόμησης για καταστάσεις έκτακτης ανάγκης μπορεί να αποτρέψει τα άτομα από το να χρειαστεί να αξιοποιήσουν τα περιουσιακά τους στοιχεία μακροπρόθεσμης συνταξιοδότησης για να πληρώσουν για βραχυπρόθεσμες ανάγκες».
Αναλήψεις έκτακτης ανάγκης 401(k) και IRA
Η νομοθεσία θα διευκολύνει τους εργαζόμενους να αποσύρουν κεφάλαια από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησής τους χωρίς κυρώσεις σε περίπτωση προσωπικών ή οικογενειακών καταστάσεων έκτακτης ανάγκης, όπως μια ανίατη ασθένεια ή φυσική καταστροφή.
Μια διανομή έκτακτης ανάγκης έως και 1,000 $ θα επιτρέπεται κάθε χρόνο από το 2024. Εάν ο φορολογούμενος δεν επιστρέψει αυτά τα 1,000 $ σε τρία χρόνια, δεν μπορεί να λάβει άλλη διανομή κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου.
"Ενώ όλα αυτά είναι κρίσιμα ζητήματα, η πρόωρη ανάληψη από έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης θα πρέπει να είναι η τελευταία λύση και τώρα ο Φορολογικός Κώδικας έχει περισσότερη πρόσβαση χωρίς κυρώσεις από ποτέ", λέει ο Slott. «Είναι ένα δύσκολο κάλεσμα. Ας ελπίσουμε ότι οι άνθρωποι θα χρησιμοποιήσουν αυτά τα κεφάλαια μόνο για πραγματικές καταστάσεις έκτακτης ανάγκης, συν ότι θα εξακολουθούν να οφείλουν τον φόρο για τη διανομή».
Επιπλέον, από το 2024, οι επιζώντες ενδοοικογενειακής κακοποίησης θα έχουν τη δυνατότητα να κάνουν αναλήψεις χωρίς ποινή του μικρότερου των $10,000 ή του 50% του συνταξιοδοτικού τους λογαριασμού. Μπορούν να το επιστρέψουν εντός τριών ετών και, αν το κάνουν, θα τους επιστραφεί ο φόρος εισοδήματος που πλήρωσαν κατά την απόσυρση.
401(k) αυτόματη εγγραφή
Μιλώντας για αυτόματη εγγραφή, η νομοθεσία απαιτεί από τους εργοδότες που ξεκινούν νέα συνταξιοδοτικά προγράμματα το 2025 ή μετά να εγγράφουν αυτόματα τους υπαλλήλους τους σε ένα πρόγραμμα 401(k) και 403(b). Η αυτόματη εγγραφή θα ξεκινά από το 3% του μισθού του εργαζομένου και δεν μπορεί να υπερβαίνει το 10%. Κάθε χρόνο, η εισφορά θα αυξάνεται αυτόματα κατά 1%.
Ταίριασμα πληρωμής φοιτητικού δανείου
Οι εργαζόμενοι που έχουν φοιτητικό χρέος συχνά παραιτούνται από τη συνεισφορά στους λογαριασμούς συνταξιοδότησής τους για να αντέξουν οικονομικά τη μηνιαία πληρωμή του δανείου τους. Και αν ο εργοδότης τους προσφέρει ένα ταίριασμα 401(k), αυτό σημαίνει ότι χάνουν αυτά τα χρήματα—πραγματοποιώντας ουσιαστικά μείωση μισθού και μειώνοντας τον χρόνο που επενδύουν για τη συνταξιοδότηση, μερικές φορές για μια δεκαετία ή περισσότερο.
Ο Secure Act 2.0 επιτρέπει στους εργοδότες να κάνουν αντίστοιχες εισφορές σε λογαριασμό συνταξιοδότησης για υπαλλήλους που πραγματοποιούν πληρωμές φοιτητικού δανείου, ακόμα κι αν δεν συνεισφέρουν στα 401(k) τους. Το ταίριασμα θα αντικατοπτρίζει έναν αγώνα συνταξιοδότησης, επιτρέποντας σε αυτούς τους δανειολήπτες να αρχίσουν να αποταμιεύουν για τη συνταξιοδότησή τους, ενώ πληρώνουν το χρέος τους.
Αυτό ισχύει επίσης για όσους έχουν 403(b)s, 457(b)s και SIMPLE IRA.
Rollover 529 κεφάλαια
Εάν μια οικογένεια έχει υπολειπόμενα κεφάλαια σε έναν λογαριασμό 529 που δεν χρησιμοποιεί για εκπαιδευτικούς σκοπούς, επιβάλλεται ποινή για την ανάληψη αυτών των χρημάτων. Ξεκινώντας από το 2024, ο Secure Act 2.0 επιτρέπει στους δικαιούχους 529 λογαριασμών να μεταφέρουν έως και 35,000 $ (σε μια ζωή) σε Roth IRA. Το 529 πρέπει να είναι ανοιχτό για τουλάχιστον 15 χρόνια για να το κάνει αυτό ένας δικαιούχος.
Το ποσό μετατροπής υπόκειται στο ετήσιο όριο συνεισφοράς για τους Roth IRA, επομένως ορισμένα άτομα μπορεί να χρειαστεί να προγραμματίσουν να μετακινήσουν τα χρήματά τους για πολλά χρόνια.
«Ενώ δεν υπάρχουν εκατομμύρια άνθρωποι που υπερχρηματοδοτούν σχέδια 529, αυτό εξασφαλίζει στους γονείς και τους παππούδες που χρηματοδοτούν ένα 529 ότι τα χρήματα μπορούν να επανατοποθετηθούν για τα παιδιά ή τα εγγόνια τους σε συνταξιοδοτικές αποταμιεύσεις, εάν ο δικαιούχος τους 529 πάει σε φθηνότερο σχολείο, πάρει υποτροφία , ή δεν πηγαίνει στο κολέγιο», λέει ο Jamie Hopkins, διευθύνων συνεργάτης λύσεων πλούτου στον Όμιλο Carson.
Εθνικό μητρώο 401(k).
Τέλος, το νομοσχέδιο θα δημιουργήσει ένα εθνικό μητρώο χαμένων-και-βρεθέντων για 401(k)s. Επί του παρόντος, τα κράτη λειτουργούν τις δικές τους εκδοχές, οδηγώντας σε σύγχυση για πολλούς εργαζόμενους.
«Μπορεί να είναι σχεδόν αδύνατο να βρείτε τα χρήματά σας εάν χαθούν ή ξεχαστούν, επειδή τα χρήματα μπορεί να μην βρίσκονται στην πολιτεία που ζείτε ή στον εργοδότη σας, αλλά στο σημείο όπου βρισκόταν ο πάροχος του προγράμματος», λέει ο Hopkins. «Ένας εθνικός κατάλογος θα είναι επωφελής για τους καταναλωτές».
Η βάση δεδομένων θα είναι προσβάσιμη στο διαδίκτυο, επιτρέποντας στους εργαζόμενους να αναζητήσουν τον διαχειριστή του σχεδίου τους.
Αυτή η ιστορία παρουσιάστηκε αρχικά στο Fortune.com
Περισσότερα από το Fortune:
Τα άτομα που παρέλειψαν το εμβόλιο τους για τον COVID διατρέχουν υψηλότερο κίνδυνο τροχαίων συμβάντων
Ο Έλον Μασκ λέει ότι το μπουκάρισμα από τους θαυμαστές του Dave Chapelle «ήταν το πρώτο για μένα στην πραγματική ζωή» υποδηλώνοντας ότι γνωρίζει την οικοδόμηση αντιδράσεων
Η Gen Z και οι νέοι millennials βρήκαν έναν νέο τρόπο να αντέχουν οικονομικά τσάντες και ρολόγια πολυτελείας—ζώντας με τη μαμά και τον μπαμπά
Το πραγματικό αμάρτημα της Μέγκαν Μαρκλ που το βρετανικό κοινό δεν μπορεί να συγχωρήσει – και οι Αμερικανοί δεν μπορούν να καταλάβουν
Πηγή: https://finance.yahoo.com/news/congress-just-approved-401-k-160947480.html