Μια κληρονομιά είναι ένα απροσδόκητο κέρδος που μπορεί να βοηθήσει απόλυτα την οικονομική κατάσταση κάποιου - αλλά μπορεί να κάνει τους φόρους σας δύσκολους. Αν εσύ κληρονομούν περιουσιακά στοιχεία ή περιουσιακά στοιχεία, σε αντίθεση με τα μετρητά, γενικά δεν οφείλετε φόρους μέχρι να πουλήσετε αυτά τα περιουσιακά στοιχεία. Αυτοί οι φόροι κεφαλαιουχικών κερδών υπολογίζονται στη συνέχεια χρησιμοποιώντας αυτό που είναι γνωστό ως ενισχυμένη βάση κόστους. Αυτό σημαίνει ότι πληρώνετε φόρους μόνο για την εκτίμηση που προκύπτει αφού κληρονομήσετε το ακίνητο. ΕΝΑ οικονομικός σύμβουλος θα μπορούσε να σας βοηθήσει να διασφαλίσετε ότι υποβάλλετε σωστά τις δηλώσεις σας. Ας αναλύσουμε πώς φορολογούνται τα υπεραξία σε κληρονομικά ακίνητα.
Εάν κληρονομήσετε ακίνητα, δεν πληρώνετε φόρους αυτόματα
Υπάρχουν τρεις κύριοι τύποι φόρων που καλύπτουν τις κληρονομιές:
Φόροι κληρονομιάς - Αυτοί είναι φόροι που πληρώνει ένας κληρονόμος επί της αξίας μιας περιουσίας που κληρονομούν. Δεν υπάρχουν ομοσπονδιακοί φόροι κληρονομιάς και μόνο έξι πολιτείες επιβάλλουν οποιαδήποτε μορφή φόρου κληρονομιάς. Δεδομένης της ειδικής φύσης των φόρων κληρονομιάς για το κράτος, αυτό το θέμα δεν εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής αυτού του άρθρου.
Φόροι ακίνητης περιουσίας - Πρόκειται για φόρους που καταβάλλονται από την περιουσία τον εαυτό του πριν κληρονομήσει κανείς από αυτό. Ο φόρος ακίνητης περιουσίας έχει ένα ελάχιστο όριο. Το 2021 αυτό το όριο ήταν 11.7 εκατομμύρια δολάρια. Όπως και με όλα τα άλλα φορολογικά κλιμάκια, η κυβέρνηση φορολογεί μόνο το ποσό που υπερβαίνει αυτό το ελάχιστο όριο, πράγμα που σημαίνει ότι εάν η περιουσία σας αξίζει 11,700,001 $, η κυβέρνηση θα επιβάλει φόρους σε $1. Το υπόλοιπο περνά αφορολόγητο.
Φόροι υπεραξίας – Πρόκειται για φόρους που καταβάλλονται την εκτίμηση των περιουσιακών στοιχείων που κληρονομεί ένας κληρονόμος μέσω μιας περιουσίας. Επιβάλλονται μόνο όταν πουλάτε τα περιουσιακά στοιχεία για κέρδος, όχι όταν κληρονομείτε.
Τα μετρητά που κληρονομείτε φορολογούνται είτε μέσω φόρων κληρονομιάς (όπου υπάρχουν) είτε μέσω φόρων περιουσίας. Στην περίπτωση των φόρων κληρονομιάς, είναι δική σας ευθύνη να καταθέσετε και να πληρώσει αυτόν τον φόρο. Σε περίπτωση φόρου ακίνητης περιουσίας, το IRS φορολογεί απευθείας την περιουσία. Ως αποτέλεσμα, είναι ασυνήθιστο για έναν κληρονόμο να οφείλει φόρους, συμπεριλαμβανομένου του φόρου εισοδήματος, σε μετρητά κληρονομιάς.
Το IRS δεν φορολογεί αυτόματα καμία άλλη μορφή ιδιοκτησίας που μπορεί να κληρονομήσετε. Αυτό σημαίνει ότι εάν κληρονομήσετε περιουσία, μετοχές ή οποιαδήποτε άλλη μορφή περιουσιακών στοιχείων, γενικά δεν θα οφείλετε φόρους όταν κληρονομήσετε. Για παράδειγμα, εάν κληρονομήσετε το σπίτι των παππούδων σας, η IRS δεν θα σας φορολογήσει την αξία του ακινήτου όταν το παραλάβετε. (Υπάρχουν εξαιρέσεις σε αυτόν τον κανόνα σε ορισμένες ειδικές περιπτώσεις. Τις περισσότερες φορές αυτές οι εξαιρέσεις ισχύουν για περιουσιακά στοιχεία που παράγουν έσοδα, όπως επενδύσεις εισοδήματος, λογαριασμοί συνταξιοδότησης ή συνεχιζόμενες επιχειρήσεις.)
Ωστόσο, θα οφείλετε φόρους υπεραξίας εάν επιλέξετε να πουλήσετε αυτό το ακίνητο.
Τα κεφαλαιουχικά κέρδη φορολογούνται σε κλιμακωτή βάση
Όταν κληρονομείτε ακίνητα, είτε ακίνητα, τίτλους ή σχεδόν οτιδήποτε άλλο, το IRS εφαρμόζει αυτό που είναι γνωστό ως ενισχυμένη βάση σε αυτό το περιουσιακό στοιχείο. Αυτό σημαίνει ότι για φορολογικούς σκοπούς η βασική τιμή του περιουσιακού στοιχείου επαναφέρεται στην αξία του την ημέρα που το κληρονομήσατε. Εάν κληρονομήσετε ακίνητο και στη συνέχεια το πουλήσετε αμέσως, δεν θα οφείλετε φόρους σε αυτά τα περιουσιακά στοιχεία.
Οι φόροι κεφαλαιουχικών κερδών καταβάλλονται όταν πουλάτε ένα περιουσιακό στοιχείο. Επιβάλλονται μόνο στα κέρδη (εάν υπάρχουν) που αποκομίζετε από αυτήν την πώληση. Για παράδειγμα, πείτε ότι αγοράζετε μια μετοχή για $10. Αργότερα πουλάς το ίδιο απόθεμα για $50. Θα οφείλετε φόρους υπεραξίας για τα 40 $ που πραγματοποιήσατε από αυτήν τη συναλλαγή.
Δύο τιμές εμπλέκονται στον καθορισμό ενός φόρου υπεραξίας: Η τιμή πώλησης (πόσο πούλησες το περιουσιακό στοιχείο) και η αρχική βάση κόστους (πόσο το αγοράσατε). Στο παράδειγμά μας η τιμή πώλησης αυτής της μετοχής είναι $50 και η αρχική βάση κόστους είναι $10. Φορολογείτε για τη διαφορά που, πάλι, μας φέρνει σε 40 $ φορολογητέο εισόδημα.
Τώρα σκεφτείτε το σενάριο ότι οι παππούδες σας αγόρασαν το σπίτι τους πριν από χρόνια για 100,000 $. Σήμερα έχει αυξηθεί σε αξία και αξίζει 500,000 δολάρια. Εάν επρόκειτο να πουλήσουν το σπίτι, θα πλήρωναν φόρους υπεραξίας ύψους 400,000 $:
Τιμή πώλησης (500,000 $) – Βάση αρχικού κόστους (100,000 $) = 400,000 $
Αντίθετα όμως πεθαίνουν και να σου περάσει το σπίτι. Τη στιγμή που θα κληρονομήσετε, η IRS θα θεωρήσει ότι η αρχική βάση κόστους του σπιτιού έχει αυξηθεί στην τρέχουσα αγοραία αξία. Αυτό σημαίνει ότι εάν το πουλήσετε αμέσως, δεν θα πληρώσετε φόρους υπεραξίας:
Από την άλλη, πείτε ότι κρατάτε το σπίτι για ένα χρόνο, κατά τη διάρκεια του οποίου η τιμή αυτού του σπιτιού αυξάνεται κατά 100,000 $. Εάν το πουλήσετε, θα οφείλατε φόρους υπεραξίας μόνο για 100,000 $:
Τιμή πώλησης (600,000 $) – Αυξημένη βάση αρχικού κόστους (500,000 $) = 100,000 $ φορολογητέα κέρδη κεφαλαίου
Η αυξημένη βάση κόστους σημαίνει ότι είναι σχετικά σπάνιο οι κληρονόμοι να πληρώνουν σημαντικούς φόρους για οποιοδήποτε ποσό κληρονομιάς.
Η κατώτατη γραμμή
Υπάρχουν μερικοί τρόποι αποφυγής πληρωμής φόρου υπεραξίας σε κληρονομικά ακίνητα που αξίζει να λάβετε υπόψη εάν είστε ο δικαιούχος μιας περιουσίας ή ενός καταπιστεύματος. Όταν κληρονομείτε ιδιοκτησία, το IRS εφαρμόζει αυτό που είναι γνωστό ως ενισχυμένη βάση κόστους. Δεν πληρώνετε αυτόματα φόρους για οποιοδήποτε ακίνητο που κληρονομείτε. Εάν πουλάτε, οφείλετε φόρους κεφαλαιουχικών κερδών μόνο για τυχόν κέρδη που αποκόμισε το περιουσιακό στοιχείο από τότε που το κληρονομήσατε.
Συμβουλές για τους φόρους
Τα κέρδη κεφαλαίου μπορεί να είναι ένα από τα πιο περίπλοκα τμήματα του φορολογικού κώδικα. Ευτυχώς α οικονομικός σύμβουλος μπορεί να διευκρινίσει τον καλύτερο τρόπο χειρισμού αυτών των καταστάσεων. Η εύρεση ενός ειδικευμένου οικονομικού συμβούλου δεν χρειάζεται να είναι δύσκολη. Το δωρεάν εργαλείο του SmartAsset σας ταιριάζει με έως και τρεις χρηματοοικονομικούς συμβούλους στην περιοχή σας και μπορείτε να πάρετε συνέντευξη από τους συμβούλους σας χωρίς κόστος για να αποφασίσετε ποιος είναι κατάλληλος για εσάς. Εάν είστε έτοιμοι να βρείτε έναν σύμβουλο, Ξεκινήστε τώρα.
Χρησιμοποιήστε ένα δωρεάν ομοσπονδιακός υπολογιστής φόρου εισοδήματος για να πάρετε μια γρήγορη εκτίμηση για το τι θα χρωστάτε στον «Θείο Σαμ».
Μην χάνετε νέα που θα μπορούσαν να επηρεάσουν τα οικονομικά σας. Λάβετε νέα και συμβουλές για να λαμβάνετε πιο έξυπνες οικονομικές αποφάσεις με το εξαμηνιαίο email του SmartAsset. Είναι 100% δωρεάν και μπορείτε να διαγραφείτε ανά πάσα στιγμή. Εγγραφείτε σήμερα.
Πηγή φωτογραφίας: ©iStock.com/designer491
Πηγή: https://finance.yahoo.com/news/capital-gains-inherited-property-203623927.html