Ο προγραμματισμός της συνταξιοδότησης είναι ένα πολύ αναπόσπαστο μέρος των μακροπρόθεσμων οικονομικών στόχων ενός ατόμου. Καταλήγοντας σε ένα πλάνο συνταξιοδότησης περιλαμβάνει τον καθορισμό του πότε αναμένετε να συνταξιοδοτηθείτε καθώς και τον προσδιορισμό των στόχων σας, πόσα χρήματα θέλετε να αφήσετε στην άκρη και πόσα χρήματα θα χρειαστείτε όταν είστε έτοιμοι να τα παρατήσετε. Αφού έχετε αυτές τις πληροφορίες, θα πρέπει να επιλέξετε τη σωστή επενδύσεις. Εάν είστε παντρεμένοι, υπάρχουν ειδικοί κανόνες που θα πρέπει να ακολουθήσετε όταν κάνετε αποταμίευση για τη συνταξιοδότηση.
Ενώ μπορείτε να ορίσετε έναν σύζυγο (ή κάποιον άλλο) ως δικαιούχο ενός ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA), δεν μπορείτε να έχετε κοινό λογαριασμό. Αυτό συμβαίνει επειδή οι IRA μπορούν να διατηρηθούν μόνο στο όνομα ενός ατόμου. Δεν μπορείτε να συμμετάσχετε στον ίδιο IRA, επομένως εάν είστε παντρεμένοι, θα πρέπει να έχετε ξεχωριστούς επενδυτικούς λογαριασμούς.
Η Εσωτερική Υπηρεσία Εσόδων (IRS) έχει ισχύσει διατάξεις για λογαριασμούς συνταξιοδότησης που έχουν σχεδιαστεί για παντρεμένα ζευγάρια. Υπάρχει ένας ειδικός λογαριασμός που ονομάζεται σύζυγος IRA. Ακούγεται συναρπαστικό, σωστά; Υπάρχουν ορισμένοι κανόνες που πρέπει να γνωρίζετε πριν απευθυνθείτε στον επενδυτικό σας ειδικό για να δημιουργήσει έναν. Παραθέτουμε μερικά από τα βασικά του συζυγικού IRA για να σας βοηθήσουμε να πλοηγηθείτε στη διαδικασία.
Βασικές τακτικές
- Ένα εργαζόμενο άτομο μπορεί να κάνει συνεισφορές στον λογαριασμό συνταξιοδότησης του συζύγου του ιδρύοντας συζυγικό IRA.
- Οι συζυγικοί IRA δεν είναι κοινοί λογαριασμοί, αλλά τηρούνται στο όνομα του συζύγου, ακόμη και αν ο εργαζόμενος σύζυγος συνεισφέρει.
- Τα ζευγάρια μπορούν να επιλέξουν να ανοίξουν ένα παραδοσιακό ή Roth IRA ή μπορούν να συνεισφέρουν σε υπάρχοντες λογαριασμούς IRA.
- Το IRS περιορίζει τις εισφορές και τις φορολογικές εκπτώσεις με βάση το συνδυασμένο τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα του ζευγαριού.
- Και οι δύο σύζυγοι πρέπει να υποβάλουν κοινές φορολογικές δηλώσεις προκειμένου να πληρούν τις προϋποθέσεις για συζυγικό IRA.
Ονομασία συζύγου ως δικαιούχου
Οι IRA συζύγων επιτρέπουν σε ένα εργαζόμενο άτομο να συνεισφέρει στο IRA του συζύγου του, εφόσον αυτό το άτομο δεν εργάζεται ή δεν έχει αρκετό εισόδημα για να υποστηρίξει τις εισφορές. Αυτός ο κανόνας επιτρέπει σε έναν σύζυγο να συνεισφέρει στον IRA του συντρόφου του, έτσι ώστε και οι δύο να μπορούν να επωφεληθούν από τα μέγιστα όρια συνεισφοράς.
Αλλά μόνο και μόνο επειδή ο ένας σύζυγος συνεισφέρει στον IRA του άλλου, αυτό δεν σημαίνει ότι γίνεται κοινός λογαριασμός. Στην πραγματικότητα, μόνο ο κατονομαζόμενος σύζυγος μπορεί να επωφεληθεί από τον IRA, παρόλο που ο άλλος συνεισφέρει. Ωστόσο, υπάρχει τρόπος να επωφεληθεί ο συνεισφέρων σύζυγος εάν ο κάτοχος του λογαριασμού θέλει να δώσει στον σύζυγό του πρόσβαση στον λογαριασμό. Μπορούν να το κάνουν αυτό ορίζοντας τη σύζυγό τους ως του IRA τους δικαιούχος.
Επιπλέον, μπορείτε να ονομάσετε κάποιον άλλο εκτός από τη σύζυγό σας ως δικαιούχο. Ωστόσο, ορισμένες πολιτείες απαιτούν από τον σύζυγό σας να παράσχει γραπτή συγκατάθεση εάν ο κάτοχος του λογαριασμού επιθυμεί να ορίσει διαφορετικό δικαιούχο. Για το λόγο αυτό, είναι τόσο σημαντικό να αναθεωρηθεί ονομασίες δικαιούχων περιοδικά για να προσδιορίζεται εάν πρέπει να γίνουν ενημερώσεις ή αλλαγές.
Η πραγματοποίηση αναλήψεων από τον λογαριασμό σας IRA πριν σας επιτραπεί επισύρει αυτόματα πρόστιμο 10%. Μπορεί επίσης να είστε υπεύθυνοι για πρόσθετους φόρους για το ποσό που αποσύρεται.
Η πραγματοποίηση αναλήψεων από τον λογαριασμό σας IRA πριν σας επιτραπεί επισύρει αυτόματα πρόστιμο 10%. Μπορεί επίσης να είστε υπεύθυνοι για πρόσθετους φόρους για το ποσό που αποσύρεται.
Δημιουργία συζυγικού IRA
Οι IRA συζύγων επιτρέπουν ουσιαστικά στα παντρεμένα ζευγάρια να μεγιστοποιούν τις συνταξιοδοτικές τους συνεισφορές όταν ένας σύντροφος μπορεί να κερδίσει ελάχιστο ή καθόλου εισόδημα. Για να πληρούν τις προϋποθέσεις για συζυγικούς IRA, υπάρχουν μερικές εντολές που πρέπει να ικανοποιούν τα ζευγάρια, όπως:
- Υποβολή κοινής δήλωσης φόρου εισοδήματος για το έτος που δημιουργείται η συζυγική IRA.
- Επίδειξη ενός κέρδη ή άλλη επιλέξιμη αποζημίωση που είτε ισούται είτε υπερβαίνει το συνολικό ποσό των συλλογικών εισφορών που καταβάλλονται στους δύο IRA.
Όρια ηλικίας και συνεισφοράς
Τα όρια ηλικίας για τις παραδοσιακές εισφορές του IRA καταργήθηκαν από το Ρύθμιση κάθε κοινότητας για ενίσχυση της συνταξιοδότησης (SECURE)., το οποίο έχει προκαλέσει σαρωτικές αλλαγές στο τοπίο του συνταξιοδοτικού σχεδιασμού. Αυτό σημαίνει ότι δεν υπάρχει όριο ηλικίας ως προς το ποιος μπορεί να συνεισφέρει σε έναν παραδοσιακό IRA το 2022. Δεν υπήρχε επίσης όριο ηλικίας το 2020 ή το 2021. Για το 2019, υπήρχε όριο ηλικίας 70½ για τις παραδοσιακές συνεισφορές IRA και κανένα όριο ηλικίας για τον Roth Συνεισφορές IRA.
Ένα ζευγάρι με επαρκές εισόδημα μπορεί να χρηματοδοτήσει και τα δύο IRA του στα επιτρεπόμενα μέγιστα για εκείνο το έτος. Το 2021 και το 2022, για παράδειγμα, το μέγιστο είναι 6,000 $ για οποιονδήποτε κάτω των 50 ετών για έναν παραδοσιακό IRA. Αυτό το ποσό αυξάνεται σε 7,000 $ για άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω. Ανάλογα με την ηλικία του, ένα ζευγάρι μπορεί να είναι σε θέση να συνεισφέρει έως και 14,000 $ στους δύο IRA του, διπλασιάζοντας ουσιαστικά τις αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης για το έτος.
Οι συνεισφορές για τους Roth IRA εξαρτώνται από το συνδυασμό ενός ζευγαριού τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (ΜΑΓΟΙ). Για το φορολογικό έτος 2022, επιτρέπεται πλήρης συνεισφορά εάν το MAGI τους είναι μικρότερο από 204,000 $, ενώ επιτρέπεται μερική συνεισφορά εάν το MAGI πέφτει μεταξύ 204,000 $ και 214,000 $. Δεν επιτρέπεται καμία συνεισφορά εάν το MAGI τους υπερβαίνει τα $214,000.
Οι συζυγικοί IRA απαιτούν από τους συμμετέχοντες να διατηρούν α έντονη γνώση των κανόνων που αφορούν φορολογικές εκπτώσεις για παραδοσιακές εισφορές IRA, καθώς και όρια εισοδήματος για την επιλεξιμότητα Roth IRA. Αυτό θα βοηθήσει τα άτομα να μετρήσουν τον φορολογικό αντίκτυπο των αποφάσεων που επηρεάζουν τους γενικούς στόχους προγραμματισμού συνταξιοδότησης.
Ειδικές εκτιμήσεις
Οι συζυγικοί IRA υπάρχουν από τη δεκαετία του 1980. Τότε ήταν που το Κογκρέσο αναγνώρισε την ανάγκη για τα παντρεμένα άτομα που δεν εργάζονται να μπορούν να αποταμιεύουν για τη σύνταξη αφήνοντας τους συζύγους τους να συνεισφέρουν στους IRA. Τα άτομα είχαν τη δυνατότητα να βάλουν στην άκρη έως και 2,250 $ σε IRAs για τον εαυτό τους ($2,000) και τους συζύγους τους ($250) και λάβουν έκπτωση φόρου βάσει του Νόμος για τον φόρο οικονομικής ανάκαμψης του 1981 (ΕΡΤΑ).
Αυτό το επενδυτικό όχημα έχει εξελιχθεί σημαντικά με την πάροδο των ετών μέχρι τα όρια συνεισφοράς που ορίζει η IRS. Τα όρια προσαρμόζονται για τον πληθωρισμό και αναφέρονται ετησίως από το IRS. Και τα άτομα μπορούν να επιλέξουν να συνεισφέρουν σε α παραδοσιακό ή Roth σύζυγος IRA.
Παραδοσιακός σύζυγος IRA
Αυτή η επένδυση βασίζεται σε εισφορές προ φόρων που αυξάνονται σε αναβαλλόμενη φορολογική βάση, πράγμα που σημαίνει ότι οι αναλήψεις φορολογούνται μόνο ως συνηθισμένο εισόδημα όταν ο κάτοχος λογαριασμού κάνει αναλήψεις κατά τη συνταξιοδότηση.
Η πλήρης εισφορά, από την άλλη πλευρά, μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως έκπτωση φόρου στις κοινές ετήσιες φορολογικές δηλώσεις του ζευγαριού, υπό την προϋπόθεση ότι ο εργαζόμενος σύζυγος δεν καλύπτεται από συνταξιοδοτικό πρόγραμμα που χρηματοδοτείται από τον εργοδότη. Ο παρακάτω πίνακας επισημαίνει τα όρια εισοδήματος με βάση τους MAGI ενός ατόμου και τη συνολική έκπτωση που επιτρέπεται από το IRS για το 2022:
| Συνδυασμένο MAGI | Αφαίρεση |
| $ 204,000 ή λιγότερο | Πλήρης παρακράτηση μέχρι το συνολικό όριο εισφοράς |
| Μεταξύ 204,000 και 214,000 $ | Μερική έκπτωση |
| $ 214,000 ή περισσότερο | Χωρίς έκπτωση |
Roth Sousal IRA
Τα άτομα μπορούν να συνεισφέρουν σε δολάρια μετά από φόρους Roth IRAs, είτε αυτό είναι για τον εαυτό τους είτε για τους συζύγους τους. Δεδομένου ότι οι εισφορές δεν εκπίπτουν φόρου, οι διανομές που λαμβάνονται από αυτό το είδος IRA είναι αφορολόγητες, εφόσον πληροίτε ορισμένες απαιτήσεις, όπως:
- Λήψη αναλήψεων μετά την ηλικία των 59½ ετών
- Επιτρέποντας την κατοχύρωση εισφορών για περίοδο κατοχής τουλάχιστον πέντε ετών
Το IRS επιτρέπει στα άτομα να προβαίνουν σε πρόωρες αναλήψεις υπό ορισμένες συνθήκες χωρίς να επιβάλλονται κυρώσεις. Οι αναλήψεις χωρίς ποινή περιλαμβάνουν πληρωμή για μη επιστρεφόμενα ιατρικά έξοδα, ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας κατά τη διάρκεια της ανεργίας, αγορές σπιτιού ή βελτιώσεις, και για έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης, μεταξύ άλλων.
Το IRS επιτρέπει στα άτομα να προβαίνουν σε πρόωρες αναλήψεις υπό ορισμένες συνθήκες χωρίς να επιβάλλονται κυρώσεις. Οι αναλήψεις χωρίς ποινή περιλαμβάνουν πληρωμή για μη επιστρεφόμενα ιατρικά έξοδα, ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας κατά τη διάρκεια της ανεργίας, αγορές σπιτιού ή βελτιώσεις, και για έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης, μεταξύ άλλων.
Διαζύγιο
Κανείς δεν θέλει να το σκεφτεί ποτέ διαζύγιο. Αλλά είναι ένας πολύ σημαντικός παράγοντας που πρέπει να λάβετε υπόψη όταν πρόκειται για την τύχη του συζύγου σας IRA, για να μην αναφέρουμε κανένα από τα άλλα περιουσιακά σας στοιχεία.
Εάν εσείς και ο σύζυγός σας χωρίσετε νομικά ή χωρίσετε διαζύγιο πριν από το τέλος του έτους, ο σύζυγός σας δεν μπορεί να διεκδικήσει φορολογικές εκπτώσεις για τις εισφορές που γίνονται στον IRA σας. Αυτό σημαίνει ότι οι συνεισφορές υπόκεινται σε μεμονωμένους αποταμιευτές και αρχειοθέτες. Πιο συγκεκριμένα, αναλαμβάνετε την ευθύνη για τη διεκδίκηση κρατήσεων στις εισφορές σας και ο σύζυγός σας μπορεί να το κάνει μόνο για τις δικές του.
Ακριβώς επειδή είστε διαζευγμένοι, ωστόσο, δεν σημαίνει ότι ο σύζυγός σας δεν μπορεί να υποβάλει αξίωση για τα περιουσιακά σας στοιχεία, συμπεριλαμβανομένου του συζύγου σας IRA. Στην πραγματικότητα, ο σύζυγός σας δεν χρειάζεται να είναι ο δικαιούχος για να αναλάβει τον έλεγχο του λογαριασμού σας στο IRA. Ο διακανονισμός μπορεί να επιτρέψει το IRA σας να είναι αναποδογύρισε σε ένα που κρατά ο πρώην σας. Είναι πάντα καλή ιδέα να συμβουλευτείτε έναν επαγγελματία νομικό σχετικά με το ποιες είναι οι συνέπειες σε περίπτωση χωρισμού ή διαζυγίου.
Παράδειγμα συζύγου IRA
Ακολουθεί ένα απλό υποθετικό παράδειγμα για να δείξετε πώς λειτουργούν οι συζυγικοί IRA. Ας υποθέσουμε ότι εσείς και ο σύζυγός σας έχετε τους δικούς σας IRA που ανοίξατε και χρηματοδοτήσατε πριν παντρευτείτε. Ο σύζυγός σας αποφασίζει να μείνει σπίτι όσο εργάζεστε, κερδίζοντας 125,000 $ ετησίως. Θέλετε ο σύζυγός σας να μπορεί να έχει κάποια χρήματα στην άκρη για τη συνταξιοδότησή του, παρόλο που δεν εργάζεται.
Σας οικονομικός σύμβουλος προτείνει να μοιράσετε τα χρήματά σας και στους δύο λογαριασμούς σας. Μπορείτε να το κάνετε εύκολα κάνοντας ίσες συνεισφορές μέχρι το μέγιστο για καθέναν από εσάς—6,000 $ για εσάς και 6,000 $ για τον σύζυγό σας επειδή είστε και οι δύο κάτω των 50 ετών. Θυμηθείτε, σύμφωνα με τους κανόνες της IRS, δεν μπορείτε να υπερβείτε το μέγιστο όριο συνεισφοράς 6,000 $ για το δικό σας. Αυτό σας επιτρέπει να καταθέσετε 6,000 $ στον IRA του συζύγου σας. Πρέπει να υποβάλετε τις φορολογικές σας δηλώσεις από κοινού για να πληροίτε τις προϋποθέσεις.
Τι είναι ο IRA συζύγων;
Ο συζυγικός IRA είναι ένας ειδικός λογαριασμός ταμιευτηρίου συνταξιοδότησης που επιτρέπει σε ένα εργαζόμενο άτομο να συνεισφέρει σε έναν IRA για τον σύζυγό του. Οι σύζυγοι στα ονόματα των οποίων γίνονται οι εισφορές μπορεί να μην εργάζονται ή να έχουν πολύ μικρό εισόδημα. Ωστόσο, για να πληροί τις προϋποθέσεις, το εισόδημα του εργαζόμενου/συνεισφέροντος συζύγου πρέπει είτε να είναι ίσο είτε να υπερβαίνει το ποσό που εισφέρεται και για τα δύο άτομα. Και οι δύο σύζυγοι πρέπει να υποβάλουν κοινές φορολογικές δηλώσεις εάν συνεισφέρουν σε συζυγικό IRA. Παρόλο που ο ένας σύζυγος συνεισφέρει, ο λογαριασμός δεν είναι κοινός, πράγμα που σημαίνει ότι ο κατονομαζόμενος σύζυγος είναι ο κάτοχος του λογαριασμού. Ένας συζυγικός IRA μπορεί να είναι είτε παραδοσιακός είτε Roth IRA.
Πώς μπορώ να ανοίξω ένα IRA συζύγων;
Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε έναν υπάρχοντα λογαριασμό στο όνομα του συζύγου σας που μπορείτε να χρηματοδοτήσετε. Ή μπορείτε να ανοίξετε έναν ολοκαίνουργιο λογαριασμό στο όνομα του συζύγου σας με τον ίδιο τρόπο που θα κάνατε αν ανοίξατε τον δικό σας. Θα χρειαστεί να πάτε σε μεσίτη, εταιρεία χρηματοοικονομικών υπηρεσιών, επενδυτικό οίκο ή ρομπότ. Οποιαδήποτε από αυτές τις οντότητες μπορεί να ανοίξει λογαριασμό για εσάς. Θα χρειαστείτε κάποιες βασικές πληροφορίες, όπως το όνομά σας, τη διεύθυνση, τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης και την ημερομηνία γέννησης μαζί με αυτά του συζύγου σας. Και οι δύο σύζυγοι πρέπει να υποβάλλουν από κοινού τις ετήσιες φορολογικές τους δηλώσεις προκειμένου να πληρούν τις προϋποθέσεις.
Ποιοι είναι οι κανόνες για έναν συζυγικό IRA;
Το IRS έχει ορισμένους κανόνες σε ισχύ σχετικά με τους συζυγικούς IRA. Για παράδειγμα, ένας συζυγικός IRA δεν είναι ποτέ κοινός λογαριασμός, ακόμη κι αν ο ένας σύζυγος συνεισφέρει στον λογαριασμό. Ως εκ τούτου, ο σύζυγος του οποίου το όνομα βρίσκεται στον λογαριασμό είναι ο μόνος που επωφελείται. Επιπλέον, και οι δύο σύζυγοι πρέπει να υποβάλλουν κοινές φορολογικές δηλώσεις. Όχι μόνο τα άτομα πρέπει να τηρούν τα ετήσια όρια εισφορών, αλλά το εισόδημα του συνεισφέροντος συζύγου πρέπει να είναι μεγαλύτερο ή ίσο με τις εισφορές που καταβάλλονται και για τους δύο συζύγους.
Η κατώτατη γραμμή
Ο καθένας θέλει να έχει ένα δικό του αυγό φωλιάς έτοιμο για αυτούς όταν αποσυρθεί. Μπορεί να είναι λίγο δύσκολο, ωστόσο, αν είστε άνεργοι ή δεν βγάζετε αρκετά χρήματα για να τα αφήσετε στην άκρη. Αλλά αν είστε παντρεμένοι, μπορεί να εξακολουθείτε να μπορείτε να συνεισφέρετε ζητώντας από τον σύζυγό σας να κάνει τις συνεισφορές για εσάς σε έναν συζυγικό IRA. Εάν επιλέξετε να το κάνετε, βεβαιωθείτε ότι γνωρίζετε τα όρια εισφορών, τους κανόνες σχετικά με τις κρατήσεις και τις αναλήψεις και ότι υποβάλλετε και οι δύο τις φορολογικές σας δηλώσεις από κοινού.
Σύμβουλος διορατικότητα
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
Ο IRA δεν μπορεί να κατέχει από κοινού οι σύζυγοι. Μπορεί να κρατηθεί μόνο στο όνομα ενός ατόμου.
Αλλά ένας τρόπος αντιμετώπισης, ανάλογα με το τι προσπαθείτε να επιτύχετε, θα ήταν να ορίσετε τη σύζυγο του κατόχου λογαριασμού με το πληρεξούσιό του. Όταν ενεργοποιηθεί, ένα περιορισμένο πληρεξούσιο θα εξουσιοδοτούσε τη σύζυγο να κάνει συναλλαγές εντός του λογαριασμού. ένα πλήρες πληρεξούσιο θα επέτρεπε στον σύζυγο να κάνει αναλήψεις και μεταφορές από τον λογαριασμό επίσης.
Θα πρέπει να επικοινωνήσετε με την χρηματιστηριακή εταιρεία που είναι ο θεματοφύλακας του IRA σας για να δείτε εάν μπορεί να λάβει εξουσιοδότηση. μπορεί να σας ζητήσει να συμπληρώσετε ένα έντυπο ιδιόκτητης εξουσιοδότησης.
Πηγή: https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo