Τα προγράμματα SIMPLE IRA υπόκεινται στους κανόνες της ERISA;

Η Νόμος για την ασφάλεια εισοδήματος συνταξιοδότησης εργαζομένων (ERISA) καλύπτει τα περισσότερα συνταξιοδοτικά προγράμματα που χρηματοδοτούνται από εργοδότες, συμπεριλαμβανομένων ΑΠΛΟΙ ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης ( ΑΠΛΟΙ ΗΡΑ). Τα SIMPLE IRAs σχεδιάστηκαν για να διευκολύνουν τις επιχειρήσεις με λιγότερους από 100 υπαλλήλους να δημιουργήσουν ένα φορολογικά πλεονέκτημα συνταξιοδοτικού προγράμματος για τους εργαζομένους τους.

Δείτε πώς ισχύουν οι κανόνες ERISA για τους SIMPLE IRA.

Απαιτήσεις ERISA για ΑΠΛΕΣ IRA

SIMPLE σημαίνει Σχέδια αντιστοιχίας κινήτρων αποταμίευσης για υπαλλήλους. Οι ΑΠΛΟΙ IRAs δεν έχουν την αναφορά και τη διοικητική επιβάρυνση κατάλληλα συνταξιοδοτικά προγράμματα (Όπως 401 (k) δ) κάνουν και είναι πιο εύκολο να ρυθμιστούν.

Η ERISA, η οποία θεσπίστηκε το 1974, περιγράφει λεπτομερώς τις απαιτήσεις για τη διάρθρωση και τη διαχείριση των σχεδίων συνταξιοδότησης των εργοδοτών. Για τους SIMPLE IRA, η ERISA υπαγορεύει ποιοι εργαζόμενοι είναι επιλέξιμοι και πώς μια εταιρεία χειρίζεται τις εισφορές των εργαζομένων.

Οι εργοδότες πρέπει να αναφέρουν με σαφήνεια λεπτομέρειες σχετικά με τα χαρακτηριστικά του σχεδίου στο α Συνοπτική Περιγραφή Σχεδίου. Αυτό το έγγραφο περιέχει μια επεξήγηση των δικαιωμάτων των εργαζομένων και των ευθυνών των εργοδοτών.

Η ERISA παρέχει στους εργοδότες κάποια ευελιξία για να προσαρμόσουν τις απαιτήσεις επιλεξιμότητας, αλλά γενικά, όλοι οι εργαζόμενοι άνω των 21 ετών που έχουν κάνει τουλάχιστον ένα έτος υπηρεσίας πρέπει να είναι επιλέξιμοι για το πρόγραμμα. Ορισμένοι εργοδότες μπορεί να επιτρέψουν στους εργαζόμενους να γίνουν επιλέξιμοι νωρίτερα, μερικές φορές ακόμη και αμέσως.

Κανόνες συνεισφοράς εργαζομένων

Η ERISA ορίζει επίσης βασικά ζητήματα σχετικά με τη διαχείριση των εισφορών των εργαζομένων. Οι εισφορές αναβολής μισθού για ένα SIMPLE IRA, για παράδειγμα, πρέπει να κατατεθούν στο λογαριασμό του συμμετέχοντος μέχρι το τέλος του μήνα που ακολουθεί τον μήνα κατά τον οποίο παρακρατήθηκαν τα χρήματα από το μισθολόγιο του συμμετέχοντος.

Οι ΑΠΛΟΙ IRA υπόκεινται σε όρια εισφορών. Για το 2022, οι εργαζόμενοι μπορούν να συνεισφέρουν έως και 14,000 $ (αύξηση σε 15,500 $ το 2023). Όσοι είναι 50 ετών και άνω μπορούν να συνεισφέρουν επιπλέον 3,000 $ το 2022 (3,500 $ το 2023), το οποίο είναι γνωστό ως συμπληρωματική συνεισφορά.

Ο εργοδότης μπορεί να αντιστοιχίσει αυτό το ποσό δολάριο για δολάριο, για μέγιστο 3% της αποζημίωσης του εργαζομένου. Ή εναλλακτικά, ένας εργοδότης μπορεί να συνεισφέρει το 2% της αποζημίωσης κάθε εργαζόμενου χωρίς να απαιτεί εισφορές εργαζομένων. Αυτό είναι γνωστό ως α μη εκλογική συνεισφορά.

Τα όρια συνεισφοράς είναι υψηλότερα για ένα ΑΠΛΟ IRA παρά για ένα παραδοσιακός or Roth IRA, αλλά χαμηλότερα από τα όρια για ένα 401(k). Για το 2022, το ετήσιο όριο συνεισφοράς για τους παραδοσιακούς και τους Roth IRAs είναι 6,000 $ (αυξάνεται στα 6,500 $ για το 2023) με 1,000 $ συνεισφορά κάλυψης που επιτρέπεται για άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω. Για το 2022, οι εργαζόμενοι μπορούν να συνεισφέρουν έως και 20,000 $ σε ένα 401(k) (αυξάνεται στα 22,500 $ το 2023), με μια συμπληρωματική συνεισφορά 6,500 $ (αύξηση σε 7,500 $ το 2023).

Επενδυτικές Επιλογές για ΑΠΛΕΣ IRA

Δεδομένου ότι αυτοί οι λογαριασμοί είναι IRA, οι συμμετέχοντες εργαζόμενοι έχουν τον πλήρη έλεγχο των επενδυτικών επιλογών για το SIMPLE IRA τους. Αυτό διαφέρει από τα προγράμματα 401(k) όπου συνήθως ο εργοδότης προσφέρει έναν περιορισμένο αριθμό προελεγμένων κεφαλαίων από τα οποία οι εργαζόμενοι μπορούν να επιλέξουν.

Με ένα ΑΠΛΟ IRA, ο εργοδότης επιλέγει και καταθέτει το πρόγραμμα χρησιμοποιώντας έντυπα IRS 5304-ΑΠΛΟ or 5305-ΑΠΛΟ. Ο εργοδότης μπορεί είτε να ορίσει ένα συγκεκριμένο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα για να διατηρεί τους λογαριασμούς όλων των συμμετεχόντων είτε να επιτρέψει στους συμμετέχοντες να διατηρήσουν το SIMPLE IRA τους στο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα της επιλογής τους.