Όλα για τις προσαρμογές του φορολογικού πληθωρισμού της IRS για το φορολογικό έτος 2023

Βασικά καραβάνια

• Αυτή την εβδομάδα, κυκλοφόρησαν οι προσαρμογές του φορολογικού πληθωρισμού της IRS για το φορολογικό έτος 2023
• Η ανακοίνωση περιλαμβάνει αλλαγές στις τυπικές μειώσεις του 2023 και στα φορολογικά κλιμάκια του 2023 IRS
• Το IRS προσαρμόζει περίπου 60 φορολογικές διατάξεις για τον πληθωρισμό ετησίως για να αποτρέψει την «ερπυστικότητα»
• Αν και οι προσαρμογές δεν θα ισχύουν μέχρι το φορολογικό έτος 2023 (κατατέθηκε το 2024), η κατανόηση αυτών των αλλαγών είναι απαραίτητη για την επενδυτική σας στρατηγική

Το 2022 ήταν μια οικονομικά δύσκολη χρονιά τόσο για τους καταναλωτές όσο και για τους επενδυτές. Η τιμή των…καλά, τα πάντα, ανέβηκε. Η αξία χιλιάδων μετοχών και κρυπτονομισμάτων έχει πέσει. Η αγορά ακινήτων, η οποία ενίσχυσε τα χαρτοφυλάκια ορισμένων επενδυτών, έχει άρχισε να κρυώνει καθώς τα επιτόκια συνεχίζουν να αυξάνονται.

Αλλά οι φορολογικοί φορείς – συμπεριλαμβανομένων των επενδυτών – έλαβαν κάποια καλα ΝΕΑ αυτήν την εβδομάδα: οι προσαρμογές του φορολογικού πληθωρισμού της IRS για το φορολογικό έτος 2023.

Η ίδια η ανακοίνωση δεν αποτελεί ακριβώς έκπληξη – οι φορολογικοί συντελεστές των ΗΠΑ προσαρμόζονται για τον πληθωρισμό ετησίως. Ωστόσο, χάρη στον εξαιρετικά υψηλό πληθωρισμό φέτος, η αύξηση είναι ιδιαίτερα γενναιόδωρη σε περίπου 7% σε γενικές γραμμές.

Είναι αλήθεια ότι η ελάφρυνση είναι ακόμα μακριά, καθώς οι προσαρμογές ισχύουν για τις δηλώσεις που υποβλήθηκαν το 2024. Ωστόσο, οι καταναλωτές και οι επενδυτές (ιδιαίτερα εκείνοι των οποίων οι μισθοί δεν έχουν συμβαδίσει με τον πληθωρισμό) ενδέχεται να απολαύσουν μικρότερη παρακράτηση φόρου το επόμενο έτος.

Μεταξύ των 60 φοροδιατάξεων που τροποποιήθηκαν, οι πιο ευρείας εμβέλειας περιλαμβάνουν τις τυπικές εκπτώσεις του 2023 και τα φορολογικά κλιμάκια της IRS. Οι επενδυτές αναμένεται επίσης να κερδίσουν από την προσαρμογή των μακροπρόθεσμων φορολογικών κλιμακίων κεφαλαιακών κερδών.

Θα επισημάνουμε παρακάτω μερικές από τις πιο ουσιαστικές φορολογικές αλλαγές και τι μπορεί να σημαίνουν για εσάς.

Αλλαγές στις τυπικές μειώσεις του 2023

Η τυπική έκπτωση είναι ένα τυπικό (μη αναλυτικό) ποσό σε δολάρια που μειώνει το ποσό του εισοδήματος στο οποίο φορολογείστε. Οι περισσότεροι φορολογούμενοι μπορούν να επιλέξουν να λάβουν την τυπική έκπτωση εκτός και αν αναφέρετε αναλυτικά τις εκπτώσεις ή εμπίπτουν σε ειδικές συνθήκες.

Για το φορολογικό έτος 2023, η τυπική έκπτωση αυξάνεται σε:

• 13,850 $ για μεμονωμένα αρχεία αρχείων (αύξηση 900 $)
• 20,800 $ για αρχάριους νοικοκυριού (αύξηση 1,400 $)
• 27,700 $ για παντρεμένα ζευγάρια που υποβάλλουν από κοινού αίτηση (αύξηση 1,800 $)

Φορολογικές κλάσεις 2023 IRS: αλλαγές οριακού εισοδήματος

Οι επτά φορολογικοί συντελεστές παραμένουν οι ίδιοι για το φορολογικό έτος 2023. Αντίθετα, το IRS προσάρμοσε τις τιμές εισοδήματος σε κάθε παρένθεση για να δώσει στους φακέλους περισσότερο χώρο εν μέσω υψηλού πληθωρισμού.

Για το φορολογικό έτος 2023, οι οριακές φορολογικές συντελεστές για κάθε κατηγορία εισοδήματος είναι:

Εναλλακτικές αλλαγές ελάχιστου φορολογικού συντελεστή

Ο εναλλακτικός ελάχιστος φορολογικός συντελεστής, ή AMT, είναι ένα δευτερεύον φορολογικό σύστημα που ισχύει για άτομα υψηλότερου εισοδήματος. Το AMT δημιουργήθηκε τη δεκαετία του 1960 για να εμποδίσει τους πλουσιότερους φορολογούμενους να χρησιμοποιήσουν νομικά κενά για να αποφύγουν τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος. Λειτουργικά, το AMT δεν επιτρέπει ορισμένες κατά τα άλλα επιτρεπόμενες εκπτώσεις και προσθέτει επιπλέον φορολογητέα στοιχεία.

Σύμφωνα με το AMT, οι φορολογούμενοι επιτρέπεται να απαλλάσσουν μέρος του εισοδήματός τους από τον υπολογισμό του Εναλλακτικού Ελάχιστου Φορολογητέου Εισοδήματος (AMTI). Αυτό αποτρέπει τους φορολογούμενους χαμηλού και μεσαίου εισοδήματος από το να «πιαστούν στο δίχτυ», θα λέγαμε.

Ωστόσο, οι φορολογούμενοι με υψηλότερο εισόδημα υποχρεούνται να υπολογίσουν τους φόρους τους δύο φορές: μία στο κανονικό σύστημα και ξανά στο πλαίσιο του AMTI. Στη συνέχεια, ο φορολογούμενος καλείται να πληρώσει το υψηλότερο από τα δύο.

Σύμφωνα με τις προσαρμογές του φορολογικού πληθωρισμού της IRS του 2023, το ποσό απαλλαγής AMT ξεκινά από 81,300 $ ή 126,500 $ για κοινούς αιτητές. Τα παντρεμένα άτομα που υποβάλλουν αίτηση χωριστά θα δουν τη φάση εξαίρεσης στα 63,250 $. Για κτήματα και καταπιστεύματα, η γραμμή είναι 28,400 $.

Αλλαγές πίστωσης φόρου εισοδήματος κερδισμένων

Η πίστωση φόρου κερδισμένου εισοδήματος βοηθά ορισμένους χρήστες χαμηλού έως μέτριου εισοδήματος να μειώσουν το φορολογικό τους λογαριασμό ή ακόμα και να αυξήσουν το εισόδημά τους.

Για το φορολογικό έτος 2023, η πίστωση φόρου EITC κυμαίνεται από $600 έως $7,430 ανάλογα με το εισόδημά σας και το μέγεθος της οικογένειάς σας. Το πλήρες εισόδημα σταδιακής κατάργησης βάσει της έκπτωσης φόρου βρίσκεται τώρα σε:

• $17,640 για αρχειοθέτες χωρίς παιδιά
• 46,560 $ για αρχειοθέτες με ένα παιδί
• $52,918 για αρχειοθέτες με δύο παιδιά
• 56,838 $ για αρχειοθέτες με τρία ή περισσότερα παιδιά

Η Διαδικαστικό έγγραφο εσόδων της IRS περιέχει περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αλλαγές του EITC για συγκεκριμένα εισοδήματα, κατηγορίες και σταδιακή κατάργηση.

Συντελεστές φόρου κεφαλαιουχικών κερδών

Οι φόροι μακροπρόθεσμων κεφαλαιουχικών κερδών εφαρμόζονται στα κέρδη που αποκτώνται από επενδύσεις ή ακίνητα που πωλούνται τουλάχιστον ένα χρόνο μετά την αγορά. Για το 2023, οι προσαρμογές του φορολογικού πληθωρισμού της IRS για τα μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου είναι:

Επιδόματα ειδικότητας

Το IRS αύξησε επίσης έναν αριθμό εξαιρέσεων και περιστάσεων ειδικότητας που μπορεί να μην ισχύουν για όλες τις περιπτώσεις. Ωστόσο, εάν πέσετε σε κάποιον από αυτούς τους κουβάδες, το απροσδόκητο φορολογικό κέρδος μπορεί να είναι τεράστιο.

Μεταξύ αυτών των επιδομάτων, για το φορολογικό έτος 2023:

• Η ετήσια εξαίρεση για δώρα αυξάνεται από 16,000 $ σε 17,000 $
• Ο αποκλεισμός του ξένου εισοδήματος αυξάνεται από 112,000 $ σε 120,000 $
• Η μέγιστη πίστωση φόρου για τα έξοδα ειδικής υιοθεσίας αυξάνεται από 14,890 $ σε 15,950 $
• Η βασική εξαίρεση φόρου περιουσίας για κληρονομιές αυξάνεται από 12,060,000 $ σε 12,920,000 $

Πώς σας επηρεάζουν αυτές οι φορολογικές κατηγορίες του 2023 της IRS

Οι ετήσιες προσαρμογές του πληθωρισμού κωδικοποιήθηκαν για πρώτη φορά υπό την κυβέρνηση Ρήγκαν. Τα προηγούμενα χρόνια, οι φορολογικές κλάσεις έπρεπε να προσαρμοστούν χειροκίνητα για να ληφθεί υπόψη ο υψηλός πληθωρισμός – ή, το πιθανότερο, να μην προσαρμοστεί καθόλου.

Ο σκοπός της προσαρμογής των φορολογικών συντελεστών για τον πληθωρισμό είναι να αποτραπεί η «ερπυστική παρένθεση», η οποία συμβαίνει όταν οι μισθοί προσαρμοσμένοι στον πληθωρισμό σας ωθούν σε υψηλότερο φορολογικό κλιμάκιο με την πάροδο του χρόνου.

Για τους Αμερικανούς των οποίων οι μισθοί συμβαδίζουν με τον πληθωρισμό, μπορεί να μην δείτε τεράστια διαφορά. Στην πραγματικότητα, εάν βρισκόσασταν στο κατώφλι δύο αγώνων, μπορεί να συνεχίσετε να πέσετε στην επόμενη κατηγορία, ανάλογα με τις αυξήσεις των μισθών σας.

Αλλά για τους Αμερικανούς που βρίσκονται στη μέση του φορολογικού τους κλιμακίου ή των οποίων οι μισθοί δεν έχουν συμβαδίσει με τον πληθωρισμό, οι ετήσιες φορολογικές προσαρμογές αποτελούν μια πιθανή ευκαιρία αποταμίευσης. Ενδέχεται ακόμη και να δείτε αύξηση των αμοιβών σας στο σπίτι κατά το φορολογικό έτος 2023.

Για παράδειγμα, αν κερδίσετε 175,000 $ προ φόρων το 2022, ο ανώτατος φορολογικός συντελεστής σας θα είναι 32%. Ωστόσο, εάν οι μισθοί σας παραμείνουν ίδιοι το φορολογικό έτος 2023, ο ανώτατος φορολογικός συντελεστής σας θα μειωθεί στο 24%, αντιπροσωπεύοντας τεράστια εξοικονόμηση πόρων.

Το ίδιο ισχύει για τους επενδυτές που πρόκειται να λάβουν μεγάλη κληρονομιά ή σχεδιάζουν να εξαργυρώσουν μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου το φορολογικό έτος 2023. Επιπλέον, οι φορολογούμενοι υψηλότερου εισοδήματος θα θέλουν να παρακολουθούν τις αλλαγές AMT για να προγραμματίσουν ανάλογα το φορολογικό τους έτος.

Οι αλλαγές στο φορολογικό κλιμάκιο της IRS είναι απλώς η τελευταία κίνηση που έχει κάνει η κυβέρνηση για να βοηθήσει τους φορολογούμενους να αντιμετωπίσουν τον αυξανόμενο πληθωρισμό. Πρόσφατα, το ανακοίνωσε η Υπηρεσία Κοινωνικής Ασφάλισης αύξηση των παροχών κατά 8.7% για το 2023 για να μειώσει το φετινό οικονομικό πλήγμα.

Μην βασίζεστε μόνο στις φορολογικές προσαρμογές του πληθωρισμού της IRS

Οι προσαρμογές του φορολογικού πληθωρισμού της IRS αντιπροσωπεύουν μεγάλα νέα τόσο για τους καταναλωτές όσο και για τους επενδυτές. Ωστόσο, μια άνοδος 7% στις τιμές του δολαρίου που εφαρμόζεται σε κάθε φορολογικό κλιμάκιο μπορεί να μην είναι αρκετή για να απαλλαγεί από το τσίμπημα του πληθωρισμού που, σε ορισμένους τομείς της οικονομίας, υπερβαίνει το 15-30%.

Για να αντιμετωπίσουμε αυτές τις επιπτώσεις, εδώ στο Q.ai (φυσικά) προτείνουμε να επενδύσετε για το μέλλον σας. (Ίσως με ένα Κιτ Inflation που υποστηρίζεται από AI έχει σχεδιαστεί ειδικά για να ξεπερνά τις υψηλότερες τιμές.) Παρόλο που μπορεί να μην δείτε αποδόσεις που ξεπερνούν τον πληθωρισμό φέτος ή ακόμα και το επόμενο, η ιστορία έχει δείξει επανειλημμένα ότι καλά διαφοροποιημένο χαρτοφυλάκιο είναι το κλειδί για κλωτσώντας φούσκωμα στο πίσω μέρος μακροπρόθεσμα.

Κατεβάστε το Q.ai σήμερα για πρόσβαση σε επενδυτικές στρατηγικές που βασίζονται σε τεχνητή νοημοσύνη. Όταν καταθέσετε 100 $, θα προσθέσουμε επιπλέον 50 $ στον λογαριασμό σας.